序論：在您撰寫關(guān)于銀行風(fēng)險控制的戰(zhàn)略時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的1篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。

一、內(nèi)部控制概述

（一）內(nèi)部控制的內(nèi)涵

內(nèi)部管理控制是在我國商業(yè)銀行內(nèi)部各種法律制度管理方法、對策和管理程序等多種因素一同構(gòu)成的互相聯(lián)絡(luò)、相互制約的管理機(jī)制，是對各種金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理工作開展考量和查驗(yàn)改正的一種制度管理分配。內(nèi)控制度依靠公司或機(jī)構(gòu)內(nèi)部單位、職工和不一樣管理層次之間互相牽制、互相關(guān)聯(lián)的工作關(guān)系，在實(shí)際操作中，將以上內(nèi)容健全為具備調(diào)節(jié)和管理職能和授權(quán)的科學(xué)合理的控制方法、控制方法和管理程序的所有工作[1]。

（二）內(nèi)部控制的重要性

伴隨時代發(fā)展與社會進(jìn)步，銀行業(yè)所面臨的市場競爭環(huán)境日趨激烈，銀行業(yè)必須緊跟時代發(fā)展的潮流，健全與完善起一套現(xiàn)代化的銀行管理制度，重點(diǎn)要保證銀行各部門與單位間的權(quán)責(zé)明確。為了強(qiáng)化內(nèi)部管理，提升管理經(jīng)營效益，應(yīng)該健全銀行內(nèi)部監(jiān)督治理機(jī)制，確保銀行監(jiān)督控制工作的有效執(zhí)行。而內(nèi)部控制制度就是為了保障銀行的管理經(jīng)營效率而存在的，它能夠促進(jìn)銀行制度的健全與完善，保障銀行日常經(jīng)營活動的順利進(jìn)行。銀行想要實(shí)現(xiàn)自己的管理經(jīng)營目標(biāo)，僅靠單獨(dú)幾個部門的努力與配合是不夠的，它需要銀行從上至下的全面協(xié)調(diào)與合作。而內(nèi)部控制制度就是以銀行上下的總體配合為基礎(chǔ)與前提來發(fā)揮作用的，內(nèi)部控制包含有一系列的會計、審計、業(yè)務(wù)部門的制度及其規(guī)劃，它貫穿于企業(yè)管理經(jīng)營的方方面面當(dāng)中，涉及到銀行經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，是一項(xiàng)十分復(fù)雜、繁瑣的系統(tǒng)工程。銀行通過內(nèi)部控制，可以有效地將內(nèi)部的各個部門進(jìn)行連接，使其形成合力，不斷提升工作效率，從而保障銀行經(jīng)營目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

二、基于內(nèi)部控制視角下的銀行存在的風(fēng)險

近年來，由于我國銀行缺乏實(shí)時監(jiān)測和管理借款人在銀行中使用的資金流動態(tài)，且部分銀行內(nèi)部審核和管理機(jī)制不健全，部分商業(yè)銀行在貸款過程中回收資金的風(fēng)險正在逐年上升，壞賬的比例正在逐漸上升，許多商業(yè)銀行也因入不敷出而無法繼續(xù)進(jìn)行正常經(jīng)營。所以，做好對信貸和財務(wù)風(fēng)險的控制工作對商業(yè)銀行尤為重要。

（一）項(xiàng)目開發(fā)階段存在問題

部分銀行在項(xiàng)目開發(fā)階段不限制項(xiàng)目選擇、審計、市場預(yù)期、內(nèi)部績效評價、欺詐等個人行為，導(dǎo)致銀行風(fēng)險提升。缺乏剛性、不嚴(yán)密的評估和監(jiān)管機(jī)制，必然導(dǎo)致銀行內(nèi)部的風(fēng)險管理流于形式。為了在激烈的市場中獲得項(xiàng)目貸款業(yè)務(wù)，一些銀行在每個分行都成立了幾個客戶經(jīng)理營銷團(tuán)隊。這些團(tuán)隊的業(yè)務(wù)管理模式?jīng)]有將項(xiàng)目貸款業(yè)務(wù)與其他貸款業(yè)務(wù)區(qū)分開來，只是統(tǒng)一管理貸款業(yè)務(wù)。銀行對這些營銷團(tuán)隊的考核方式比較死板，沒有具體分析。同時，由于近年來貸款業(yè)務(wù)競爭日益激烈，銀行為了提高業(yè)務(wù)量，只注重業(yè)務(wù)量的增長，追求利益最大化，導(dǎo)致對風(fēng)險管控重視不夠[2]。

（二）項(xiàng)目在評審審批階段存在問題

隨著金融技術(shù)的不斷發(fā)展和完善，銀行也在不斷優(yōu)化自己的管理模式和計量方法。但目前部分銀行尚未形成科學(xué)合理的項(xiàng)目風(fēng)險評估體系，融資到期客戶無法償還貸款的現(xiàn)象依然存在，最終導(dǎo)致不良貸款。因此在項(xiàng)目評審審批階段要建立大數(shù)據(jù)分析庫，囊括所有客戶信息，以便及時調(diào)用客戶數(shù)據(jù)，了解客戶的財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況。

（三）項(xiàng)目在貸后管理方面存在問題

銀行不斷地細(xì)化信貸業(yè)務(wù)管理崗位設(shè)置，補(bǔ)充專職信貸業(yè)務(wù)管理工作人員來負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)的管理，但因其業(yè)務(wù)開展速度太快，存在缺少調(diào)研、簡單審批、審核不實(shí)等情況，貸后管理的監(jiān)管通常流于形式，出現(xiàn)了資金應(yīng)用情況監(jiān)管對策不及時、某些貸款的資金被顧客挪作他用的情況；經(jīng)過多年的調(diào)研筆者發(fā)現(xiàn)，很多商業(yè)投資銀行都存在著審核業(yè)績的壓力，許多被審核人員由于自身業(yè)績的壓力而選擇了從輕審核，睜一只眼閉一只眼，更有甚者是為了自己的個人利益而做出的違法行為；客戶經(jīng)營管理能力不足，由于工作人員比較有限，沒法保證大顧客和經(jīng)營風(fēng)險較大的顧客現(xiàn)場走訪調(diào)查工作全覆蓋；貸款五級分類以系統(tǒng)軟件全自動歸類貸款為主導(dǎo)，可是在操作中卻采用人工控制，將本應(yīng)被加入欠佳類貸款放回到一切正常類型的貸款，導(dǎo)致其真實(shí)有效性降低；在抵質(zhì)押貸款擔(dān)保層面，因?yàn)橐徊糠直镜匦糟y行業(yè)并未創(chuàng)建專業(yè)的抵質(zhì)押物資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和精英團(tuán)隊，對抵質(zhì)押物的專業(yè)性和評定能力方面存在明顯短板，與此同時，在銀行的銀行信貸管理體系中也沒有專業(yè)承擔(dān)抵質(zhì)押物管理方法的機(jī)制，欠缺即時的檢測。銀行一般實(shí)行五級貸款分類管理制度，其中后三類：次貸、呆賬、虧損統(tǒng)稱為銀行不良貸款。目前，總行客服經(jīng)理承擔(dān)銀行間不良貸款的集中化核算和解決，總行并未徹底開設(shè)專業(yè)的銀行財產(chǎn)個人信用保護(hù)管理單位，沒法高效完成銀行不良貸款的合理集中化管理，不良貸款管理的專業(yè)能力和自覺性不夠。客戶經(jīng)理擬定催收貸款計劃，不夠?qū)I(yè)，對催收時間和催收方式不確定，會錯失催款機(jī)遇，最后導(dǎo)致不良貸款保護(hù)效率不高。除此之外，不良貸款的管理主要是后處理手段，對難題貸款沒有立即防止和提早管理，進(jìn)而失去對難題貸款開展初期處置的時間，最后很有可能導(dǎo)致更大的損害。此外，該項(xiàng)目貸后風(fēng)險預(yù)警效果較低，主要表現(xiàn)為公司經(jīng)營風(fēng)險和供應(yīng)鏈管理風(fēng)險缺乏相應(yīng)的管理機(jī)制。這種不足會增加風(fēng)險發(fā)生的概率。如果客戶的合作伙伴遭受經(jīng)濟(jì)損失，銀行會受到影響，風(fēng)險發(fā)生的概率也會增加。此外，部分銀行將風(fēng)險預(yù)警工作分散到所有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行管理，這種管理方式較為傳統(tǒng)，滯后于當(dāng)前銀行風(fēng)險管理工作的需要。例如，這種模式增加了工作流程的復(fù)雜性，需要綜合考慮各方面的信息，如企業(yè)高級管理人員的信息、企業(yè)的財務(wù)信息、市場競爭力等[3]。

三、基于內(nèi)部控制視角下的銀行風(fēng)險控制研究

（一）內(nèi)部控制力度的加強(qiáng)

1.授權(quán)制度

授權(quán)制度不僅可以有效降低分行的操作風(fēng)險，而且可以顯著提高中央管理的效率。在運(yùn)用授權(quán)制度的同時，工作人員還需要定期對分行的實(shí)際操作進(jìn)行監(jiān)督管理，并根據(jù)授權(quán)情況做出相應(yīng)調(diào)整，以期達(dá)到最好的風(fēng)險控制。例如，中國建設(shè)銀行按照目前我國現(xiàn)代企業(yè)公司內(nèi)部治理運(yùn)行模式，設(shè)立了公司的股東代表大會、董事委員會、監(jiān)事委員會和高層管理人員。按照“三委、分權(quán)、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”的基本原則，建立健全科學(xué)的政府決策、執(zhí)行和管理監(jiān)督機(jī)制。其中，董事會機(jī)構(gòu)在公司下設(shè)了風(fēng)險管理委員會，由9名高級董事代表共同組成，負(fù)責(zé)研究和審查公司的風(fēng)險管理制度政策和內(nèi)部的風(fēng)險防范與控制管理政策，并對其政策執(zhí)行績效情況和管理效果指標(biāo)進(jìn)行年度監(jiān)督和績效評價。

2.崗位控制

員工也可以加強(qiáng)商業(yè)銀行的崗位管控，明確不同部門員工的具體職責(zé)，適當(dāng)賦予不同部門之間的監(jiān)管權(quán)限，促進(jìn)商業(yè)銀行的協(xié)同發(fā)展，提高上層管理者對下層員工的崗位管控，有利于商業(yè)銀行的風(fēng)險管控。關(guān)鍵人員犯罪造成的損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過一般操作人員。因?yàn)殛P(guān)鍵人員往往有一定的人身和財產(chǎn)權(quán)利，接觸重要憑證和印章的機(jī)會更多，所以作案的機(jī)會也更多。目前，在我國商業(yè)銀行的組織管理架構(gòu)下，分行財務(wù)經(jīng)理被賦予了過多的管理權(quán)限，包括銀行財務(wù)管理、會計財務(wù)管理、授權(quán)財務(wù)管理、人事管理、行政事務(wù)管理等。這涉及到商業(yè)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營者管理的各個方面，而且他們可以有更多的工作機(jī)會來避免犯罪。如果沒有建立相應(yīng)的法律監(jiān)督制約及獎懲機(jī)制，在沒有利益關(guān)系誘惑和貪心私欲的雙重情況下，分行負(fù)責(zé)人很容易走上職務(wù)犯罪之路，這也就是典型的分行關(guān)鍵管理人員職務(wù)犯罪[4]。銀行還建議，可通過網(wǎng)站增設(shè)內(nèi)部投訴舉報熱線，落實(shí)內(nèi)部舉報管理制度。無論是內(nèi)部客戶是否存在欺詐員工，還是外部客戶的此類投訴，如果發(fā)現(xiàn)某銀行存在部分欺詐員工涉嫌欺詐或內(nèi)部行政審批極度寬松，在銀行內(nèi)部核實(shí)相關(guān)具體情況后，如果內(nèi)部欺詐員工涉嫌欺詐或被拒絕，不僅如此，該行也認(rèn)為，內(nèi)部造假員工應(yīng)依法受到行政處罰，但國家也認(rèn)為，應(yīng)依法進(jìn)一步加強(qiáng)對內(nèi)部報告制度執(zhí)行情況的法律監(jiān)督，建立規(guī)范的管理制度。

（二）信息交流系統(tǒng)的建立

1.業(yè)務(wù)系統(tǒng)

目前，我國許多商業(yè)銀行都有獨(dú)立的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，涉及的業(yè)務(wù)類型非常多樣和復(fù)雜。為確保商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，為人民群眾提供便捷的銀行服務(wù)，相關(guān)工作人員需要定期補(bǔ)充完善業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)和信息，提高工作效率和質(zhì)量，降低風(fēng)險。比如地方銀行完善各種管理模塊和業(yè)務(wù)操作模塊，例如完善網(wǎng)貸申請流程；在新的信貸智能管理系統(tǒng)中包含押品管理方法功能，全方位遮蓋貸款擔(dān)保品的全流程優(yōu)化；完善集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)公司評定功能等。

2.傳遞效率

工作人員可在商業(yè)銀行內(nèi)控系統(tǒng)中建立獨(dú)立的數(shù)據(jù)信息平臺，并將商業(yè)銀行及其分支銀行在正常運(yùn)行過程中生成的部分?jǐn)?shù)據(jù)信息及時傳送到數(shù)據(jù)信息平臺。這不僅可以有效改善銀行內(nèi)部各部門之間的溝通交流，而且可以極大地提高商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)賬效率。商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多，地域廣，倘若沒有一個合理的內(nèi)部信息傳送機(jī)制，沒法實(shí)現(xiàn)高效的信息溝通交流與反饋。因此其主要采取了以下改進(jìn)措施來不斷提高內(nèi)部信息傳遞工作效率，一是探索不斷完善科學(xué)的內(nèi)部信息業(yè)務(wù)流程傳遞管理模式，制訂內(nèi)部有關(guān)傳遞工作中管理方法技術(shù)規(guī)范和管理制度，確立每個部門的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程信息管理方法傳遞工作崗位職責(zé)。二是探索創(chuàng)建內(nèi)部會計報告管理方案，依據(jù)金融機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略定位、股票投資風(fēng)險、績效考評等特性，合理制訂不一樣檔次的內(nèi)部報告內(nèi)容范疇，重視內(nèi)部報告的時效性、真實(shí)有效和安全系數(shù)。三是建立專業(yè)的信息方式，如根據(jù)受權(quán)或模塊化設(shè)計管理方法，傳遞和意見反饋內(nèi)部報告信息，達(dá)到信息集成化和共享資源，并對此項(xiàng)工作中實(shí)效性開展點(diǎn)評。

3.信息安全

眾所周知，商業(yè)銀行存儲的客戶信息是商業(yè)秘密。因此，相關(guān)人員需要不斷加強(qiáng)數(shù)據(jù)和信息的安全意識，最大限度地避免客戶信息泄露的情況。這不僅可以降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險，還可以有效提升商業(yè)銀行的品牌效應(yīng)，獲得更多的公眾認(rèn)可，有利于商業(yè)銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展。一部分金融機(jī)構(gòu)設(shè)定各種各樣的標(biāo)準(zhǔn)開展壓力測試，制訂完備的應(yīng)急方案，進(jìn)行應(yīng)急演練，確保信息系統(tǒng)安全性有序運(yùn)作。

（三）內(nèi)部監(jiān)管體系的完善

1.審計機(jī)制

銀行要高度重視風(fēng)險防范和提升服務(wù)水平的制度建設(shè)，以內(nèi)部審計和合規(guī)文化建設(shè)為抓手，創(chuàng)建內(nèi)部審計合規(guī)按時匯總溝通交流機(jī)制，健全內(nèi)部審計匯報季度報告規(guī)章制度，對內(nèi)部審計和合規(guī)自糾自查的次數(shù)和覆蓋面明確提出詳細(xì)規(guī)定。如對禹城農(nóng)商銀行審計合規(guī)工作進(jìn)行評價，納入分類監(jiān)管評價指標(biāo)體系，根據(jù)評分結(jié)果采取分類監(jiān)管措施。

2.評價機(jī)制

評價機(jī)制與審計機(jī)制相對應(yīng)，兩者都是為了改善商業(yè)銀行的內(nèi)部管理，降低銀行的操作風(fēng)險。合理運(yùn)用評價機(jī)制還能顯著提高員工的積極性，促進(jìn)中小企業(yè)的健康發(fā)展。完善國有企業(yè)績效評價激勵機(jī)制，建立科學(xué)有效的企業(yè)激勵機(jī)制約束評價機(jī)制。將國有銀行企業(yè)員工的勞動收入、地位、利益和企業(yè)風(fēng)險管理緊密結(jié)合，將隱性勞動收入激勵轉(zhuǎn)化成更為顯性激勵收入，積極探索銀行合同投資收入、期權(quán)投資獎勵、限制性上市股票投資獎勵等。結(jié)合長期經(jīng)營激勵資金收入等計算方法，將高級企業(yè)管理人員的營業(yè)收入快速增長預(yù)期目標(biāo)與商業(yè)銀行的長期經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)相有機(jī)結(jié)合；通過量化基層員工的管理職責(zé)和工作績效，判斷員工利弊，準(zhǔn)確衡量高層管理者和基層員工的工作績效；按銀行市場化經(jīng)營原則合理設(shè)立銀行分支機(jī)構(gòu)和內(nèi)部管理崗位。干部任免嚴(yán)格實(shí)行干部績效考核任免，強(qiáng)化干部考核績效監(jiān)督機(jī)制，形成領(lǐng)導(dǎo)干部分管上下級、員工上下級的用人機(jī)制。

（四）科學(xué)運(yùn)用操作風(fēng)險監(jiān)測手段

操作風(fēng)險監(jiān)測就是對商業(yè)銀行的各類風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行一定的監(jiān)控，從而降低商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險。但是據(jù)相關(guān)的調(diào)查顯示，目前很多商業(yè)銀行卻沒有科學(xué)地運(yùn)用操作風(fēng)險監(jiān)控手段對內(nèi)部風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測，制約了商業(yè)銀行的發(fā)展。為此，商業(yè)銀行必須不斷提高研究能力，加強(qiáng)對操作風(fēng)險監(jiān)測手段的運(yùn)用，從而促進(jìn)我國商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

1.建立操作風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)

商業(yè)銀行在經(jīng)營中會遇到各種各樣的風(fēng)險，所以在對其進(jìn)行風(fēng)險控制時相關(guān)的技術(shù)人員必須加強(qiáng)對風(fēng)險的研究，并將風(fēng)險進(jìn)行匯總和歸類，有針對性地根據(jù)自身經(jīng)營中存在的風(fēng)險提出關(guān)鍵性的衡量指標(biāo)，這樣可以有效地避免商業(yè)銀行的潛在風(fēng)險，促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。

2.建立信息交流機(jī)制

商業(yè)銀行在經(jīng)營中需要多個部門之間合作共同開展金融業(yè)務(wù)，所以各個部門之間的聯(lián)系十分緊密，如果各個部門不能實(shí)現(xiàn)有效的溝通和合作，那么很容易造成重復(fù)工作，而且難以應(yīng)對風(fēng)險和危機(jī)，為此，商業(yè)銀行必須建立信息交流機(jī)制，加強(qiáng)不同部門之間的信息交流和資源共享，并積極地討論業(yè)務(wù)開展中存在的問題，從而提高應(yīng)對風(fēng)險的能力。商業(yè)銀行各部門只有實(shí)現(xiàn)協(xié)作，才能發(fā)揮各個部門之間的優(yōu)勢，從而形成一種合力，使得監(jiān)測手段更加多樣化和全面化。四、結(jié)語本文以內(nèi)部風(fēng)險控制為基礎(chǔ)，對商業(yè)銀行投資項(xiàng)目風(fēng)險管理控制體系進(jìn)行了深入研究。隨著國內(nèi)外市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境的不斷變化，商業(yè)銀行將面臨的項(xiàng)目風(fēng)險控制因素將變得更加復(fù)雜。該行項(xiàng)目業(yè)務(wù)覆蓋多個行業(yè)，但不同行業(yè)面臨的政策、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、行業(yè)差異較大。因此，加強(qiáng)對項(xiàng)目所在行業(yè)的精細(xì)化研究和管理，是銀行在項(xiàng)目風(fēng)險控制方面需要進(jìn)一步加強(qiáng)的地方，也是本文需要進(jìn)一步研究的領(lǐng)域。

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作者:劉勰 單位:國家開發(fā)銀行青海省分行