時(shí)間：2022-08-19 05:03:06
序論：在您撰寫反洗錢履職報(bào)告時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
一、反洗現(xiàn)場(chǎng)檢查準(zhǔn)備情況
（一）嚴(yán)格執(zhí)行檢查前立項(xiàng)制度。
我行根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目年度計(jì)劃安排，就每個(gè)被查單位分別填寫了《現(xiàn)場(chǎng)檢查立項(xiàng)審批表》，并報(bào)本部門負(fù)責(zé)人和分管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
（二）成立檢查小組。
立項(xiàng)批準(zhǔn)后，我行跟據(jù)檢查任務(wù)和檢查對(duì)象等情況迅速成立了檢查組，確定了檢查組長(zhǎng)、主查人和其他人員，并明確了職責(zé)，按照分工具體實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。
我行成立了以主任為組長(zhǎng)、副主任為副組長(zhǎng)，各職能股室、分社負(fù)責(zé)人為成員的反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，完善了反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)小組下轄反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、反洗錢調(diào)查聯(lián)絡(luò)小組、現(xiàn)金支付交易監(jiān)測(cè)小組、轉(zhuǎn)帳支付交易監(jiān)測(cè)小組等指定內(nèi)設(shè)辦事機(jī)構(gòu)，確保反洗錢工作的順利開展。
（三）結(jié)合實(shí)際，制定《現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施方案》。
我行根據(jù)檢查目的和對(duì)相關(guān)資料的分析研究制定了《現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施方案》，明確了檢查目的、對(duì)象和內(nèi)容，檢查期限，檢查實(shí)施步驟和時(shí)間安排，檢查組組成和人員分工，檢查要求，檢查依據(jù)等，并由檢查組組長(zhǎng)審核后報(bào)分管行長(zhǎng)審定，審定后的《現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施方案》印發(fā)給檢查組成員執(zhí)行。
我行又先后起草、印發(fā)了《反洗錢規(guī)定》、《我行反洗錢工作崗位職責(zé)》，對(duì)反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組及其內(nèi)設(shè)辦事機(jī)構(gòu)、各具體崗位的職能、職責(zé)做明確分工，不定期組織檢查，確保反洗錢工作的深入開展。
（四）制作和下發(fā)《現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書》。
我行嚴(yán)格遵循檢查工作程序，根據(jù)檢查內(nèi)容，制作并于進(jìn)場(chǎng)5天前向各被查單位下發(fā)了《現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書》，告知被查單位需提供的有關(guān)數(shù)據(jù)、資料的內(nèi)容、范圍等事項(xiàng)，以便做好相應(yīng)的準(zhǔn)備。
（五）結(jié)合檢查實(shí)際，進(jìn)行反洗錢檢查專項(xiàng)培訓(xùn)。
我行在檢查進(jìn)場(chǎng)前，組織檢查成員進(jìn)行了專項(xiàng)培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施方案》、一個(gè)《規(guī)定》和兩個(gè)《辦法》以及反洗錢檢查涉及的法規(guī)制度，并要求不能走過場(chǎng)，同時(shí)還要嚴(yán)格執(zhí)行檢查程序，做到依法履職，為開展現(xiàn)場(chǎng)檢查工作做好充分的準(zhǔn)備。
二、現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施情況
（一）我行按照《現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書》確定的時(shí)間進(jìn)駐被查單位，并向被查單位出示《中國(guó)人民銀行執(zhí)法證》和《現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書》。與被檢查單位進(jìn)行了進(jìn)場(chǎng)會(huì)談，有檢查組組長(zhǎng)宣讀《現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書》說明檢查的目的、內(nèi)容、時(shí)間安排以及對(duì)被查單位配合檢查工作要求，專人負(fù)責(zé)編制了《現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)駐會(huì)議紀(jì)要》，并有檢查組組長(zhǎng)和被查單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。
（二）在檢查中，我行根據(jù)各檢查項(xiàng)目的不同采取抽樣、核對(duì)、實(shí)地觀察、詢問調(diào)查等具體方法進(jìn)行了檢查。在調(diào)閱被查單位會(huì)計(jì)憑證等資料時(shí)，采取了一次調(diào)閱、集中管理的辦法，按要求填制了《現(xiàn)場(chǎng)檢查資料調(diào)閱清單》，并有檢查組組長(zhǎng)和被查單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后由檢查組和被查單位分別保存。一是各網(wǎng)點(diǎn)基本能夠建立客戶身份登記制度，按照“了解客戶”制度原則，在客戶辦理開戶時(shí)，嚴(yán)格審查客戶提供的材料、證明文件和資料的真實(shí)性、完整性和有效性；二是能根據(jù)審慎性原則認(rèn)真開展了解客戶活動(dòng)，對(duì)重要客戶的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及資金流向進(jìn)行分析，對(duì)其賬戶的現(xiàn)金交易以及賬戶交易及時(shí)進(jìn)行監(jiān)控。三是能夠按規(guī)定期限保存客戶賬戶資料和交易記錄，建立存款人信息數(shù)據(jù)檔案，保存銀行結(jié)算賬戶存款人的信息資料等，客戶盡職調(diào)查制度得到落實(shí)，暫未發(fā)現(xiàn)有匿名、假名、證件不符合要求、數(shù)留存資料不完整的帳戶。
（三）編制《現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿》?，F(xiàn)場(chǎng)檢查過程中，我行對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問題并經(jīng)核實(shí)的事實(shí)進(jìn)行了詳實(shí)的紀(jì)錄，及時(shí)編制了統(tǒng)一格式的《現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿》，并由檢查組長(zhǎng)對(duì)工作底稿進(jìn)行了嚴(yán)格的復(fù)核?，F(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束，離開被查單位前，退還了全部借閱材料，并與被查單位進(jìn)行了離場(chǎng)會(huì)談，檢查組組長(zhǎng)通報(bào)了檢查的有關(guān)情況。
三、現(xiàn)場(chǎng)檢查處理情況
（一）制作《現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)認(rèn)定書》。我行嚴(yán)格按照現(xiàn)場(chǎng)檢查處理程序，在檢查離場(chǎng)次日起15個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)《現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿》進(jìn)行了分類整理，擬寫了現(xiàn)場(chǎng)檢查總結(jié)，對(duì)有關(guān)檢查內(nèi)容進(jìn)行了復(fù)核、分析，形成檢查結(jié)論與建議，制作并向被查單位下發(fā)了《現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)認(rèn)定書》。
（二）及時(shí)上報(bào)《現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告》。在《現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)確認(rèn)書》基礎(chǔ)上，充分吸收被查單位反饋的合理意見，撰寫了《現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告》，由檢查組組長(zhǎng)審核，報(bào)分管副行長(zhǎng)審閱，并按時(shí)報(bào)送至了上級(jí)行。
（三）制作《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書》。
根據(jù)《現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)認(rèn)定書》以及其他證據(jù)材料能夠認(rèn)定被查單位執(zhí)行有關(guān)洗錢規(guī)定的行為符合相關(guān)規(guī)定的，及時(shí)制作了《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書》，并經(jīng)主管行長(zhǎng)批準(zhǔn)，并加蓋本行行政公章后，送達(dá)被查單位。
（四）制作《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見告知書》。
（中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司湖北省分公司 湖北 武漢 430071）
摘 要：隨著我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作的進(jìn)一步深入，建立科學(xué)、合理、操作性強(qiáng)的反洗錢自評(píng)估體系，不僅是理論研究的迫切任務(wù)，也是推行壽險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作方法的迫切需要，具有深遠(yuǎn)的現(xiàn)實(shí)意義。為此，結(jié)合公司實(shí)際開展的反洗錢自評(píng)估工作，從COSO內(nèi)部控制整合框架的角度，對(duì)如何建立一套符合行業(yè)實(shí)際的反洗錢自評(píng)估方法進(jìn)行了初步探討。
關(guān)鍵詞 ：壽險(xiǎn)業(yè)；反洗錢；自評(píng)估
中圖分類號(hào)：F84.67 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10．3969／j．issn．1665－2272．2015．01．014
1 反洗錢自評(píng)估的涵義及特征
關(guān)于內(nèi)部控制自評(píng)估，世界內(nèi)審協(xié)會(huì)給出的定義為：控制自評(píng)估是一個(gè)過程，它通過檢查和評(píng)估內(nèi)部控制的完整性和有效性，以此保障經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。
反洗錢自評(píng)估屬于內(nèi)部控制自評(píng)估范疇，是指有關(guān)機(jī)構(gòu)或企業(yè)定期或不定期地對(duì)反洗錢內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性及其實(shí)施的效率效果，增強(qiáng)反洗錢責(zé)任主體的履責(zé)意識(shí)和履職能力，以期更好地達(dá)成洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)。反洗錢自評(píng)估不同于外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)開展的反洗錢評(píng)估，反洗錢義務(wù)履行人是反洗錢自評(píng)估工作實(shí)施和結(jié)果運(yùn)用的主體。因此，反洗錢自評(píng)估呈現(xiàn)三個(gè)方面的特點(diǎn)：
（1）反洗錢自評(píng)估是金融機(jī)構(gòu)自身實(shí)施的評(píng)估工作，而不是由外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施的；是金融機(jī)構(gòu)反洗錢從業(yè)人員或內(nèi)審人員評(píng)估、衡量機(jī)構(gòu)內(nèi)部的洗錢風(fēng)險(xiǎn)是否存在、控制是否有效的一項(xiàng)工作。
（2）開展反洗錢自評(píng)估的工作目的是為機(jī)構(gòu)內(nèi)部洗錢高風(fēng)險(xiǎn)或問題領(lǐng)域的改進(jìn)搭建一個(gè)內(nèi)部改進(jìn)溝通的平臺(tái)。當(dāng)自評(píng)估發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或問題時(shí)，自評(píng)估團(tuán)隊(duì)的角色是協(xié)調(diào)員和風(fēng)險(xiǎn)與控制概念的傳授者，督導(dǎo)洗錢風(fēng)險(xiǎn)存在環(huán)節(jié)的部門或人員開展整改；
（3）反洗錢自評(píng)估具有一定的獨(dú)立性。自評(píng)估團(tuán)隊(duì)一般需要上級(jí)機(jī)構(gòu)或獨(dú)立于反洗錢職責(zé)履行部門的內(nèi)審、合規(guī)部門人員組成。在自評(píng)估過程中能夠較為獨(dú)立地對(duì)被評(píng)估單位或部門發(fā)表評(píng)估意見。評(píng)估范圍和評(píng)估內(nèi)容不受限制。
2 反洗錢自評(píng)估方法選擇及指標(biāo)制定
反洗錢工作自評(píng)估的主要對(duì)象是反洗錢內(nèi)部控制的有效性，即金融機(jī)構(gòu)建立與實(shí)施內(nèi)部控制對(duì)實(shí)現(xiàn)反洗錢控制目標(biāo)提供合理保證的程度。從內(nèi)部控制評(píng)價(jià)本身以及目前的發(fā)展情況來看，主要有詳細(xì)評(píng)價(jià)法和風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)評(píng)價(jià)法兩種方法。按照美國(guó)COSO委員會(huì)提出的《企業(yè)內(nèi)部控制——整合框架》的有關(guān)內(nèi)容，確定某一內(nèi)部控制系統(tǒng)是否有效，需要通過對(duì)控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及監(jiān)控活動(dòng)等五個(gè)要素是否能夠協(xié)同發(fā)揮作用進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，這些要素是衡量?jī)?nèi)部控制有效性的標(biāo)準(zhǔn)。
因此，遵循這一思路，反洗錢自評(píng)估的內(nèi)容就是對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢領(lǐng)域五個(gè)要素的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。
（1）控制環(huán)境類評(píng)估指標(biāo)。組織開展控制環(huán)境評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)從組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、人力資源配備、培訓(xùn)宣傳、工作規(guī)劃、制度健全性等方面著手。如：建立健全反洗錢組織機(jī)構(gòu)情況、反洗錢崗位人員配備情況、反洗錢崗位人員履職能力、業(yè)務(wù)條線反洗錢人力培訓(xùn)情況及履職能力、高級(jí)管理層反洗錢工作參與度、反洗錢工作計(jì)劃總結(jié)、獎(jiǎng)懲機(jī)制建立情況（如表1）。
（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)。組織開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)當(dāng)從壽險(xiǎn)產(chǎn)品及風(fēng)險(xiǎn)劃分情況、本機(jī)構(gòu)（部門）所轄地風(fēng)險(xiǎn)突出環(huán)節(jié)、反洗錢工作薄弱環(huán)節(jié)及歷史洗錢案件發(fā)生情況分析認(rèn)定和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施（如表2）。
（3）控制活動(dòng)評(píng)估指標(biāo)。組織開展控制活動(dòng)評(píng)估，應(yīng)當(dāng)按照反洗錢內(nèi)控制度要求，從客戶身份識(shí)別、交易記錄保存、大額和可疑交易識(shí)別和報(bào)送、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分及評(píng)定等方面設(shè)計(jì)指標(biāo)。如：客戶身份識(shí)別方面可以設(shè)計(jì)承保環(huán)節(jié)客戶身份識(shí)別指標(biāo)、保全環(huán)節(jié)識(shí)別指標(biāo)、理賠環(huán)節(jié)承保指標(biāo)等（如表3）。
（4）信息與溝通評(píng)估指標(biāo)。組織開展信息與溝通評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)從機(jī)構(gòu)內(nèi)部對(duì)監(jiān)管制度傳遞學(xué)習(xí)、重要反洗錢相關(guān)信息上報(bào)和處理、與監(jiān)管機(jī)構(gòu)和上下級(jí)公司就反洗錢工作互動(dòng)、各類監(jiān)管信息上報(bào)及時(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性等方面設(shè)定指標(biāo)。如：新的監(jiān)管制度及規(guī)范性文件在內(nèi)部處理流程是否恰當(dāng)、重要洗錢信息是否及時(shí)上報(bào)等（如表4）。
（5）監(jiān)控活動(dòng)評(píng)估指標(biāo)。組織開展內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)，應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部就反洗錢工作開展監(jiān)督檢查情況、內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)反洗錢工作發(fā)揮有效的監(jiān)督作用等方面設(shè)計(jì)指標(biāo)（如表5）。
此外，自評(píng)估指標(biāo)在以上分類設(shè)計(jì)指標(biāo)基礎(chǔ)上，還可以根據(jù)自評(píng)估單位在反洗錢工作貢獻(xiàn)程度、獎(jiǎng)懲事件等方面增加調(diào)整指標(biāo)，作為指標(biāo)體系的加減分項(xiàng)（見表6）。
自評(píng)估指標(biāo)設(shè)計(jì)后，應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)工作的重要程度，結(jié)合監(jiān)管重點(diǎn)和自身薄弱環(huán)節(jié)以百分制賦予一定的權(quán)重分值（見圖1），至此反洗錢工作自評(píng)估指標(biāo)體系就基本建立了。
3 反洗錢自評(píng)估實(shí)施步驟與流程
自評(píng)估指標(biāo)體系建立后，自評(píng)估工作應(yīng)按照立項(xiàng)、準(zhǔn)備、評(píng)估、確認(rèn)、反饋（報(bào)告）和整改六個(gè)工作步驟分步實(shí)施。具體內(nèi)容如下：
（1）立項(xiàng)。開展自評(píng)估前，反洗錢自評(píng)估負(fù)責(zé)部門就反洗錢自評(píng)估工作向本機(jī)構(gòu)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)，確定評(píng)估對(duì)象、評(píng)估重點(diǎn)、評(píng)估目標(biāo)、評(píng)估人員組成及所需經(jīng)費(fèi)資源，制定自評(píng)估計(jì)劃和方案。
（2）準(zhǔn)備。立項(xiàng)完成后，開始收集和整理非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估數(shù)據(jù)和資料，如：被評(píng)估機(jī)構(gòu)和部門的系統(tǒng)客戶數(shù)據(jù)、既往反洗錢工作所獲得獎(jiǎng)懲資料、評(píng)估現(xiàn)場(chǎng)所需的問卷、試卷，通過非現(xiàn)場(chǎng)準(zhǔn)備階段的工作，對(duì)評(píng)估對(duì)象的洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況作出初步評(píng)價(jià)，在此基礎(chǔ)上確定有關(guān)指標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)所需抽取的樣本范圍及數(shù)量等。
（3）評(píng)估。開展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，獲取組織機(jī)構(gòu)架構(gòu)設(shè)置、培訓(xùn)宣傳、內(nèi)控制度等其他資料，抽查業(yè)務(wù)檔案、日常反洗錢工作檔案等資料，訪談?dòng)嘘P(guān)反洗錢工作參與人員和條線人員、對(duì)有關(guān)人員開展反洗錢知識(shí)測(cè)試等，依據(jù)自評(píng)估指標(biāo)逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)定，形成工作底稿，評(píng)估時(shí)注意留存發(fā)現(xiàn)問題類資料。
（4）確認(rèn)。根據(jù)自評(píng)估時(shí)形成的工作底稿，與被評(píng)估單位負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員核實(shí)評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問題，無誤后對(duì)工作底稿和評(píng)估表簽字確認(rèn)。
（5）反饋。自評(píng)估確認(rèn)結(jié)束后，評(píng)估人員全面總結(jié)被評(píng)估單位反洗錢工作開展情況，包括高管人員或負(fù)責(zé)人履職情況、取得的成績(jī)、值得借鑒的方法、措施，存在問題和風(fēng)險(xiǎn)等，形成書面報(bào)告向本機(jī)構(gòu)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，待機(jī)構(gòu)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，向被評(píng)估單位反饋，反饋的內(nèi)容既要包括取得成績(jī)、好的做法，還要包括存在的問題、風(fēng)險(xiǎn)分析和改進(jìn)建議。
（6）整改。自評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問題，督促本評(píng)估機(jī)構(gòu)或部門開展整改工作，制定整改措施，根據(jù)問題復(fù)雜程度，確定整改時(shí)限，整改完成后視情況開展整改驗(yàn)收或報(bào)告。金融機(jī)構(gòu)的反洗錢自評(píng)估如果是由上級(jí)公司或獨(dú)立合規(guī)審計(jì)部門組織開展，被評(píng)估單位還應(yīng)向上級(jí)機(jī)構(gòu)或有關(guān)部門報(bào)送整改報(bào)告。
4 反洗錢自評(píng)估結(jié)果運(yùn)用
自評(píng)估機(jī)構(gòu)在完成評(píng)估后，應(yīng)深入分析評(píng)估結(jié)果，給予被評(píng)估單位較為公允的洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控能力綜合評(píng)價(jià)和管理建議，并充分利用自評(píng)估結(jié)果，分析評(píng)估發(fā)現(xiàn)問題的癥結(jié)，找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，擬定有針對(duì)性的管理措施加以改進(jìn)，不斷提升自評(píng)估機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
自評(píng)估結(jié)果的運(yùn)用，主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面：
（1）通過自評(píng)估，檢查被評(píng)估機(jī)構(gòu)在反洗錢制度設(shè)計(jì)、流程設(shè)計(jì)等方面是否能夠滿足外部監(jiān)管部門的要求，查找是否存在二者要求相背離或無法滿足的現(xiàn)象；
（2）通過自評(píng)估，檢查被評(píng)估機(jī)構(gòu)自身制度設(shè)計(jì)、流程設(shè)計(jì)要求與制度和流程實(shí)際執(zhí)行情況之間是否存在差距，查找執(zhí)行層面的問題；
（3）通過自評(píng)估，查找監(jiān)管制度要求與實(shí)際工作執(zhí)行層面是否存在差距，是否存在監(jiān)管要求難以實(shí)現(xiàn)或無法實(shí)現(xiàn)的狀況；
（4）通過自評(píng)估，確定被評(píng)估機(jī)構(gòu)的反洗錢工作整體狀況和洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范能力，根據(jù)評(píng)估結(jié)果的不同，采取差異化的分類監(jiān)督措施，從而更為科學(xué)合理地配置反洗錢資源，增強(qiáng)反洗錢工作的針對(duì)性，有效提升洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范水平。
以某人壽保險(xiǎn)公司評(píng)估結(jié)果為例，介紹評(píng)估結(jié)果與結(jié)果運(yùn)用。
2014年某人壽保險(xiǎn)公司省級(jí)分公司，根據(jù)上述評(píng)估指標(biāo)，對(duì)7家機(jī)構(gòu)開展反洗錢自評(píng)估，評(píng)估結(jié)果見表7。
針對(duì)以上自評(píng)估發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn)，自評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)問題不同性質(zhì)和歸屬，擬定整改與應(yīng)對(duì)措施。如：涉及內(nèi)控制度與監(jiān)管要求不一致的，應(yīng)立即著手修訂或完善自評(píng)估機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度，確保內(nèi)控制度與監(jiān)管要求一致；涉及操作層面與內(nèi)控制度要求不一致的，應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，促使自評(píng)估機(jī)構(gòu)系統(tǒng)上下嚴(yán)格按照內(nèi)控制度執(zhí)行；涉及監(jiān)管要求與實(shí)際工作不適用的，積極主動(dòng)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告，爭(zhēng)取監(jiān)管機(jī)構(gòu)的理解和支持，找到該類問題的解決辦法。
中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行六安市分行自2008年成立以來，認(rèn)真執(zhí)行反洗錢“一法四令”法律法規(guī)和行內(nèi)規(guī)章制度，嚴(yán)格落實(shí)人民銀行“風(fēng)險(xiǎn)為本”的反洗錢工作理念及其“法人監(jiān)管”的新要求，全面提升反洗錢工作水平。在日常工作中，全市各分支機(jī)構(gòu)按照反洗錢工作要求認(rèn)真履職，強(qiáng)化對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、識(shí)別能力，努力提高反洗錢工作技能，取得顯著成績(jī)。
一是加強(qiáng)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)，2016年，市分行牽頭制定了規(guī)章制度18項(xiàng)，制度內(nèi)容涵蓋了反洗錢組織領(lǐng)導(dǎo)、人員配備、客戶身份識(shí)別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額交易和可疑交易報(bào)告、客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分、宣傳培訓(xùn)、保密制度、監(jiān)督檢查、考核評(píng)價(jià)等方面，為開展反洗錢工作提供了有力的制度保障。
二是建立反洗錢工作組織架構(gòu)，成立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，實(shí)行反洗錢聯(lián)絡(luò)員工作制度，以全體員工為反洗錢義務(wù)主體，全面開展反洗錢工作。定期召開反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組和聯(lián)絡(luò)員工作會(huì)議，及時(shí)總結(jié)前期工作和安排部署下一階段工作。
三是積極組織開展反洗錢培訓(xùn)，2016年，市分行組織開展了6次反洗錢培訓(xùn)，基本涵蓋了各業(yè)務(wù)條線和基層一線人員，組織了包括高管、反洗錢工作人員、一線員工以及新員工在內(nèi)的反洗錢知識(shí)測(cè)試。要求市轄縣支行每半年開展1次反洗錢專項(xiàng)培訓(xùn)，市轄113個(gè)網(wǎng)點(diǎn)每季度開展1次培訓(xùn)，并定期對(duì)培訓(xùn)結(jié)果進(jìn)行測(cè)試和督導(dǎo)。
四是協(xié)助及配合人行反洗錢工作，認(rèn)真履行反洗錢義務(wù)，實(shí)時(shí)開展各項(xiàng)可疑交易甄別。2016年報(bào)送重點(diǎn)可疑交易報(bào)告5篇，配合人行反洗錢行政協(xié)查21次，協(xié)助人行開展基層調(diào)研工作1次，在人行六安中支7月份舉辦的《反洗錢法》頒布實(shí)施十周年征文活動(dòng)中，市分行積極組織轄內(nèi)員工廣泛參與，我行2篇征文被人行六安中支評(píng)為優(yōu)秀征文。
一、互聯(lián)網(wǎng)金融給商業(yè)銀行反洗錢帶來的挑戰(zhàn)
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融法律法規(guī)不完善，反洗錢執(zhí)行難度大
作為金融創(chuàng)新的產(chǎn)物，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)生動(dòng)因源于經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融需求。中國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型以及產(chǎn)業(yè)升級(jí)過程中，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的這些動(dòng)向產(chǎn)生了多樣化的金融需求，各種互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品應(yīng)運(yùn)而生，在整個(gè)金融體系中的份額日益提升?；ヂ?lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)也是信息科技發(fā)展的產(chǎn)物，新技術(shù)的運(yùn)用大大提升了金融服務(wù)的效率。但相關(guān)法律法規(guī)的建立和完善與業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和發(fā)展相比，始終顯得相對(duì)滯后，特別是互聯(lián)網(wǎng)金融反洗錢法律法規(guī)的建立與完善尚需時(shí)日，各義務(wù)主體反洗錢工作尚處于自發(fā)、探索狀態(tài),缺乏統(tǒng)一、完整、有效的制度安排，在一定程度上也削弱了反洗錢監(jiān)管部門的監(jiān)管效力。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融反洗錢義務(wù)主體內(nèi)控制度不健全，反洗錢配合調(diào)查難度大
部分中小銀行、地方性商業(yè)銀行、基層信用社、村鎮(zhèn)銀行反洗錢內(nèi)控制度基礎(chǔ)薄弱，尚未能有效建立起電子渠道支付業(yè)務(wù)應(yīng)包含的客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存、反恐融資、內(nèi)部審計(jì)檢查等相關(guān)反洗錢內(nèi)部控制制度，也沒有及時(shí)、有效將人民銀行最新的反洗錢監(jiān)管政策貫穿到內(nèi)控制度中加以落實(shí)，一定程度上為洗錢者開了方便之門，為商業(yè)銀行的持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)帶來了隱患。一旦發(fā)生洗錢行為，商業(yè)銀行將配合監(jiān)管部門進(jìn)行反洗錢調(diào)查，由于內(nèi)控制度不健全，導(dǎo)致客戶信息缺失、諸如IP地址等交易記錄不完整，商業(yè)銀行將面臨反洗錢監(jiān)管處罰，也加大了監(jiān)管部門反洗錢調(diào)查的難度。
（三）互聯(lián)網(wǎng)金融交易隱蔽，客戶身份識(shí)別難度大
互聯(lián)網(wǎng)金融本質(zhì)上仍是金融，其優(yōu)勢(shì)在于注重運(yùn)用新技術(shù)提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的效率。但互聯(lián)網(wǎng)金融沒有改變金融風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性、傳染性和較強(qiáng)的負(fù)外部性特征。因此，風(fēng)險(xiǎn)波及面更廣、擴(kuò)散速度更快、溢出效應(yīng)更強(qiáng)。傳統(tǒng)支付交易行為過程中,銀行機(jī)構(gòu)會(huì)要求客戶提供真實(shí)身份證明，并可以提供直觀的交易物證，這使洗錢犯罪的取證相對(duì)容易。而在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中，客戶可以在任何地方通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)入在線金融賬戶并實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移，沒有直觀的身份證明，很難找到進(jìn)行追蹤的切入點(diǎn),即使找到了電子證據(jù)，也可能因?yàn)槌霈F(xiàn)密碼、身份證號(hào)碼等被竊取的情況，難以確定不法分子的真實(shí)身份。在網(wǎng)絡(luò)渠道完成一筆交易,需要發(fā)卡機(jī)構(gòu)、支付機(jī)構(gòu)、運(yùn)營(yíng)商、收單機(jī)構(gòu)、持卡人、商戶甚至外包服務(wù)機(jī)構(gòu)共同參與，支付流程的碎片化導(dǎo)致了交易信息和客戶身份信息的分割，參與主體的碎片化致使同一客戶的身份信息和交易信息被分散保存在不同的機(jī)構(gòu)中。如：由于第三方支付機(jī)構(gòu)參與到結(jié)算業(yè)務(wù)中，交易過程被人為割裂為互不關(guān)聯(lián)的兩個(gè)階段,第三方支付機(jī)構(gòu)為保護(hù)客戶的隱私，往往采用加密技術(shù)手段隱匿交易主體的身份信息。同時(shí)，由于互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的非面對(duì)面特點(diǎn)并不能確保交易主體一定是賬號(hào)持有人本人，反洗錢監(jiān)管部門和各反洗錢義務(wù)主體均難以掌握開展反洗錢工作所需要的充分信息,導(dǎo)致反洗錢客戶身份識(shí)別、交易記錄保存、可疑交易報(bào)告等制度的效力被削弱。
（四）互聯(lián)網(wǎng)金融交易行為復(fù)雜，可疑交易發(fā)現(xiàn)難度大
互聯(lián)網(wǎng)金融如火如荼，除了常見的網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行以外，銀行在“互聯(lián)網(wǎng)+”上面的嘗試還很多，如直銷銀行、電子商務(wù)平臺(tái)、搭建生活服務(wù)類平臺(tái)等等。這些業(yè)務(wù)均以非面對(duì)面的交易方式進(jìn)行，非面對(duì)面的網(wǎng)上交易有以下特點(diǎn)：一是交易信息的存儲(chǔ)大多以電子備份方式保存，不保留紙質(zhì)憑證。二是交易可以在短時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)快速、多筆資金轉(zhuǎn)移，交易數(shù)據(jù)量巨大，交易行為復(fù)雜。不法分子可以采取將資金小額、多筆轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，或者在多個(gè)賬戶間轉(zhuǎn)賬等操作，達(dá)到逃避監(jiān)管的目的。三是由于網(wǎng)上交易缺乏完善的客戶身份識(shí)別體系，核實(shí)偽造虛假身份證件和利用虛假注冊(cè)公司開戶等還存在一定困難。目前還沒有針對(duì)網(wǎng)上交易業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，開發(fā)出一套跟蹤監(jiān)測(cè)比對(duì)發(fā)現(xiàn)可疑交易的系統(tǒng)，因此，網(wǎng)上可疑支付交易發(fā)現(xiàn)較為困難，對(duì)涉及網(wǎng)上交易業(yè)務(wù)的可疑交易人工分析也存在諸多困難。
（五）互聯(lián)網(wǎng)金融跨境、跨區(qū)域交易，資金監(jiān)控難度大
利用互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移，減少了客戶與銀行的直接接觸，并且不受距離遠(yuǎn)近的限制?；谝韵略颍阂皇蔷W(wǎng)絡(luò)交易不受時(shí)間（7*24小時(shí)）、空間（只要有互聯(lián)網(wǎng)）限制，資金能夠被瞬間轉(zhuǎn)移，線索很容易被切斷;二是通過網(wǎng)上交易，客戶通過互聯(lián)網(wǎng)可以隨意自主地匯劃資金，無須注明資金用途。因此，在現(xiàn)有條件下，每天從大量的交易數(shù)據(jù)中甄別可疑交易如大海撈針。在遠(yuǎn)距離甚至跨國(guó)資金轉(zhuǎn)移的情況下，即使涉嫌洗錢的行為被發(fā)現(xiàn)，也為時(shí)已晚、鞭長(zhǎng)莫及。相比傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，資金通過網(wǎng)絡(luò)交易更難被追蹤和控制。比如，當(dāng)前發(fā)生的電信詐騙、地下錢莊和非法集資等案件，其資金的劃轉(zhuǎn)均采用電子渠道進(jìn)行，增大了案件偵破的難度和成本。
（六）對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融反洗錢的認(rèn)識(shí)
不足與專業(yè)人才缺乏，識(shí)別洗錢行為難度大雖然各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)Ψ聪村X做了大量工作，但是由于互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，立法相對(duì)滯后，社會(huì)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融反洗錢的認(rèn)識(shí)不足,其有效開展尚存在較大差距。另外，現(xiàn)有反洗錢專業(yè)人員的學(xué)科背景和專業(yè)技能難以適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，較多的工作人員不熟知與其業(yè)務(wù)相關(guān)的反洗錢法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范，對(duì)隱蔽性很強(qiáng)的互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢行為，識(shí)別和防范的能力還存在較大差距。
二、商業(yè)銀行現(xiàn)有反洗錢機(jī)制存在的不足
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融反洗錢機(jī)制不完善
基層商業(yè)銀行反洗錢組織架構(gòu)與職責(zé)分工不完善，未建立以反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組為核心，以反洗錢中心和業(yè)務(wù)部門為主體，以營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為基礎(chǔ)的反洗錢全員履職架構(gòu)。對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的反洗錢工作未明確具體責(zé)任部門履行反洗錢管理主體責(zé)任，缺乏各分支機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是反洗錢工作的終端和基礎(chǔ)的理念，個(gè)別機(jī)構(gòu)雖然建立了互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)專業(yè)反洗錢小組，但未實(shí)質(zhì)性開展相關(guān)工作，履職不到位。部分大型商業(yè)銀行運(yùn)用“集中做、專家做、系統(tǒng)做”的“三做”反洗錢模式，將反洗錢工作的資金監(jiān)測(cè)、甄別移交一級(jí)分行反洗錢中心處理，但個(gè)別基層機(jī)構(gòu)存在“集中做、機(jī)構(gòu)不做；專家做、專業(yè)不做；系統(tǒng)做、人工不做”的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，反洗錢“全員履職”責(zé)任管理體系尚不完善。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融反洗錢重要性認(rèn)識(shí)不足
部分商業(yè)銀行發(fā)展觀、業(yè)績(jī)觀、風(fēng)險(xiǎn)觀發(fā)生偏差，經(jīng)營(yíng)行為不規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和依法履職意識(shí)不強(qiáng)，特別是在新興互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的拓展上，為了搶占市場(chǎng)份額，往往在客戶量和業(yè)務(wù)量上做文章，未遵循“了解你的客戶”“了解你的產(chǎn)品”的基本準(zhǔn)則，未認(rèn)真識(shí)別確認(rèn)客戶真實(shí)身份，未完整采集和保存客戶身份資料。反洗錢工作的重點(diǎn)在于抓好預(yù)防工作，把反洗錢工作落實(shí)到專業(yè)部門、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和產(chǎn)品上去，做到關(guān)口前移，防止病從口入，才能發(fā)揮好反洗錢工作的預(yù)防職能。而部分業(yè)務(wù)人員全過程、全崗位、全產(chǎn)品加強(qiáng)反洗錢合規(guī)管理和客戶盡職調(diào)查責(zé)任管理未認(rèn)真履行，未從源頭上控制互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，為不法分子利用互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行洗錢提供了便利。
（三）互聯(lián)網(wǎng)金融反洗錢人員素質(zhì)不高
隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，不法分子利用復(fù)雜的金融交易和種類繁多的金融工具來洗錢已經(jīng)成為當(dāng)前洗錢犯罪的的特征之一。這些都使得互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的反洗錢工作不僅需要有一大批精通金融、計(jì)算機(jī)、會(huì)計(jì)等專業(yè)知識(shí)的專業(yè)人才，也要有大量的既有稅務(wù)、海關(guān)等專業(yè)知識(shí)，又具有偵查、經(jīng)濟(jì)、法律、貿(mào)易、英語等綜合技能的復(fù)合型人才。目前，基層商業(yè)銀行，特別是地方性的法人金融機(jī)構(gòu)，既沒有現(xiàn)實(shí)的能適應(yīng)或勝任反洗錢工作的專業(yè)人才，又無法形成一個(gè)良好的反洗錢人才的培養(yǎng)和成長(zhǎng)機(jī)制，造成基層商業(yè)銀行反洗錢人員素質(zhì)不高，反洗錢人才匱乏，使互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)反洗錢工作更多地處于一種應(yīng)付性、邊緣性、形式性的被動(dòng)型狀態(tài)，難以達(dá)到主動(dòng)性、深入性、實(shí)質(zhì)性的介入型狀態(tài)。
（四）互聯(lián)網(wǎng)金融反洗錢手段落后
目前，不法分子洗錢手段趨向科技化、智能化、信息化，而基層商業(yè)銀行反洗錢工作沿襲傳統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)、檢查等方法，工作重點(diǎn)停留在金融機(jī)構(gòu)的大額支付交易和可疑支付交易報(bào)告的審查上，表現(xiàn)為線上就數(shù)據(jù)比較數(shù)據(jù)的時(shí)候多，線下掌握客戶具體、真實(shí)、活的情況少。而大量的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)改變了傳統(tǒng)的交易方式，其交易量與社會(huì)金融交易總量的占比越來越大，在沒有建立與支付清算系統(tǒng)對(duì)接的支付交易監(jiān)測(cè)體系的情況下，造成了基層商業(yè)銀行反洗錢工作量大、效率低、質(zhì)量不高、監(jiān)督檢查力度不夠，影響了反洗錢工作的深入有效開展。
三、對(duì)策建議
（一）完善互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的法律法規(guī)
在法律法規(guī)層面，結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融特點(diǎn)，加大互聯(lián)網(wǎng)金融基礎(chǔ)性立法工作，明確互聯(lián)網(wǎng)金融交易主體的責(zé)權(quán)利、行業(yè)準(zhǔn)入門檻、交易行為規(guī)范，完善對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪責(zé)任追究的法律規(guī)范,制定互聯(lián)網(wǎng)金融公平交易規(guī)則以及安全法規(guī)。在貫徹《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》所確定的“分類監(jiān)管”基礎(chǔ)上，搭建起行政監(jiān)管和行業(yè)自律有機(jī)結(jié)合的互聯(lián)網(wǎng)金融管理體制。與此同時(shí)，落實(shí)“風(fēng)險(xiǎn)為本”原則，健全相應(yīng)的反洗錢法律制度，將移動(dòng)支付、互聯(lián)網(wǎng)支付、網(wǎng)絡(luò)借貸等互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)商同時(shí)納入反洗錢法義務(wù)主體范圍。修改完善《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》和《客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存辦法》，明確金融機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)在大額和可疑交易報(bào)告、客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存等方面的反洗錢義務(wù),堵塞反洗錢監(jiān)管方面的法律漏洞。
（二）完善協(xié)調(diào)機(jī)制增強(qiáng)反洗錢工作合力
反洗錢是一項(xiàng)綜合性的工作，它需要社會(huì)各界的廣泛配合，除了傳統(tǒng)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外，承擔(dān)反洗錢義務(wù)的責(zé)任人還應(yīng)包括互聯(lián)網(wǎng)支付機(jī)構(gòu)和互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)提供商。針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的特點(diǎn)，各級(jí)人民銀行要落實(shí)反洗錢聯(lián)席會(huì)議制度，使反洗錢各成員單位依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及制度規(guī)定，關(guān)注特定非金融領(lǐng)域和新興的互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的洗錢行為，明確各方在案件協(xié)查、情報(bào)交流、洗錢線索核查、案件辦理信息反饋以及洗錢案件偵辦等方面的職責(zé)，規(guī)范工作程序，依法行政，為打擊洗錢犯罪活動(dòng)形成有效合力。通過建立系統(tǒng)化的反洗錢工作機(jī)制，保證反洗錢全過程有效涵蓋互聯(lián)網(wǎng)金融各方面，實(shí)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)金融各義務(wù)主體反洗錢工作間的無縫銜接和反洗錢合力的充分發(fā)揮，共同防范和打擊利用互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行洗錢犯罪。人民銀行等監(jiān)管機(jī)構(gòu)要將互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)反洗錢檢查納入檢查范圍，分層次、有重點(diǎn)地開展反洗錢監(jiān)督檢查。充分吸收世界各國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融反洗錢的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，通過多邊和雙邊的公約或條約來加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域的反洗錢國(guó)際合作，實(shí)現(xiàn)各國(guó)間的信息交流與共享,避免因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)的跨國(guó)特性而使不法分子逃脫法律制裁。
（三）運(yùn)用信息科技手段提高異常交易監(jiān)測(cè)水平
在加快社會(huì)信用體系建設(shè)，健全企業(yè)和個(gè)人信用體系，建立支持互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的商業(yè)信用數(shù)據(jù)平臺(tái)的基礎(chǔ)上，建立和完善反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，采用信息科技手段加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)交易監(jiān)控識(shí)別。各義務(wù)主體及時(shí)根據(jù)網(wǎng)絡(luò)交易特征設(shè)置識(shí)別參數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)大額交易和可疑交易進(jìn)行自動(dòng)、及時(shí)監(jiān)測(cè)和記錄，使數(shù)據(jù)甄別分析智能化,并與反洗錢行政主管部門實(shí)行聯(lián)網(wǎng)，推行反洗錢數(shù)據(jù)集中處理，以利于及時(shí)監(jiān)測(cè)和甄別洗錢線索，提高數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)分析的效率。
（四）建立健全商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制制度
商業(yè)銀行要認(rèn)真貫徹落實(shí)監(jiān)管部門反洗錢最新監(jiān)管政策要求，建立和完善包括互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)在內(nèi)的反洗錢內(nèi)控制度。如制定《互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)反洗錢管理辦法》，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的市場(chǎng)準(zhǔn)入、反洗錢業(yè)務(wù)程序、安全認(rèn)證等作出規(guī)定。商業(yè)銀行要抓住業(yè)務(wù)流程中客戶營(yíng)銷、身份識(shí)別、款項(xiàng)支付、安全認(rèn)證等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將反洗錢工作理念、防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)貫穿至日常工作和管理中。監(jiān)管部門要督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)特別是新設(shè)機(jī)構(gòu)完善其線上業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度，禁止通過其系統(tǒng)進(jìn)行非法在線支付，關(guān)注可疑賬戶資金異動(dòng)，及時(shí)提交相應(yīng)的可疑交易報(bào)告。與此同時(shí)，還要加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融參與方的反洗錢內(nèi)部控制體系建設(shè)。
（五）嚴(yán)格執(zhí)行客戶身份識(shí)別制度與實(shí)施客戶分類管理
一是加強(qiáng)客戶身份識(shí)別，了解你的客戶。建立人民銀行賬戶管理、征信系統(tǒng)、組織機(jī)構(gòu)代碼管理與公安、工商、稅務(wù)等部門的信息共享平臺(tái)，幫助銀行業(yè)等機(jī)構(gòu)確定客戶身份，并利用賬戶和征信系統(tǒng)采集相關(guān)資料，為異常交易的識(shí)別提供基礎(chǔ)信息。銀行機(jī)構(gòu)要通過回訪、實(shí)地查訪方式，向公安、工商、稅務(wù)等部門核實(shí)等多種渠道進(jìn)一步核實(shí)客戶身份，調(diào)查了解網(wǎng)上交易客戶的住址、職業(yè)、經(jīng)營(yíng)狀況等真實(shí)情況，對(duì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的身份不明或代辦開戶的客戶堅(jiān)決予以拒絕，從源頭上縮小洗錢活動(dòng)的生存空間，保證互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的規(guī)范運(yùn)行。二是加強(qiáng)客戶身份認(rèn)證，減少虛假交易。督促互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)開發(fā)更智能化的數(shù)字認(rèn)證技術(shù)，如臉譜、虹膜、指紋、靜脈以及多種方式組合等識(shí)別技術(shù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)交易確認(rèn)介質(zhì)的交叉認(rèn)證，解決賬戶控制人和開立人非同一人的問題。三是實(shí)施客戶分類管理。根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)對(duì)網(wǎng)絡(luò)資金賬戶設(shè)置交易限額。根據(jù)客戶的注冊(cè)資本和經(jīng)營(yíng)規(guī)模設(shè)定網(wǎng)絡(luò)支付限額。對(duì)難以進(jìn)行真實(shí)交易身份識(shí)別、難以判斷真實(shí)交易是否存在的資金支付限制在一定規(guī)模以內(nèi)，將資金流與信息流加以匹配和管控，通過規(guī)?？刂茖?shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效防控。
（六）重視反洗錢專業(yè)隊(duì)伍的培訓(xùn)與培育
現(xiàn)金管理歸口貨幣金銀
管理部門的不適應(yīng)性
不符合社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)主體呈現(xiàn)多元化，現(xiàn)金管理已從傳統(tǒng)的現(xiàn)金投放轉(zhuǎn)向防范金融風(fēng)險(xiǎn)和利用現(xiàn)金結(jié)算進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪，因此，作為計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下的大額取現(xiàn)管理模式已不適應(yīng)現(xiàn)金監(jiān)管的要求。
不符合部門履職需要?；鶎迂泿沤疸y部門主要擔(dān)負(fù)發(fā)行基金調(diào)撥、金融機(jī)構(gòu)存取款業(yè)務(wù)和殘損幣復(fù)點(diǎn)銷毀任務(wù)，提高流通中人民幣整潔度、監(jiān)測(cè)貨幣投向是其職能轉(zhuǎn)換后的重要職能。特別是縣市支行發(fā)行庫撤并后，大量業(yè)務(wù)集中在中心支行，人員少，業(yè)務(wù)重，貨幣金銀部門在履行現(xiàn)金管理職責(zé)過程中感到力不從心，開展現(xiàn)金管理執(zhí)法檢查時(shí)也疲于應(yīng)付。
容易造成反洗錢管理上的漏洞。當(dāng)前，貨幣金銀部門大額現(xiàn)金管理主要是對(duì)5萬元以上的現(xiàn)金支付進(jìn)行備案匯總上報(bào)，而反洗錢則是將20萬元以上的單筆收付業(yè)務(wù)視為大額支付交易。由于兩者的規(guī)定差距較大，犯罪分子往往采取化整為零、多頭開戶等手段將資金進(jìn)行頻繁劃轉(zhuǎn)，以實(shí)施洗錢活動(dòng)，從而出現(xiàn)管理上的漏洞。
容易造成重復(fù)監(jiān)管，增加金融機(jī)構(gòu)負(fù)擔(dān)。基層人民銀行對(duì)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)支付結(jié)算、現(xiàn)金管理、反洗錢等業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查時(shí)，由于涉及貨幣金銀和會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)兩個(gè)部門的貨幣管理系統(tǒng)、大額現(xiàn)金管理系統(tǒng)和賬戶管理系統(tǒng)，而且檢查后續(xù)工作如總結(jié)報(bào)告、擬采取的整改或處理措施等必須按歸口匯總整理上報(bào)，因此，無論是單項(xiàng)檢查還是全面檢查，都容易造成重復(fù)監(jiān)管和對(duì)同類違規(guī)問題的重復(fù)處罰。同時(shí)，反洗錢工作要求金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的有關(guān)材料和現(xiàn)金管理要求報(bào)送的材料重復(fù)部分較多，加大了金融機(jī)構(gòu)的工作量。
容易降低現(xiàn)金管理效率。由于賬戶管理工作歸屬會(huì)計(jì)部門，反洗錢業(yè)務(wù)自成專業(yè)，而在賬戶管理、反洗錢工作中又均穿插有現(xiàn)金管理的內(nèi)容。這三塊業(yè)務(wù)部分重疊，但又歸屬不同的部門，開展工作自成體系，相互脫節(jié)，影響了工作效率。
現(xiàn)金管理歸口反洗錢部門的
理性分析
人員保障。隨著縣支行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集中上收和發(fā)行庫的優(yōu)化整合，部分縣支行將貨幣金銀、國(guó)庫、會(huì)計(jì)合并為一個(gè)部門，而且這些部門的人員具有良好的一線從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，熟悉金融業(yè)務(wù)，能夠適應(yīng)現(xiàn)金管理、賬戶管理和反洗錢管理的綜合性檢查，為現(xiàn)金管理劃歸反洗錢部門提供了人員保障。
法律依據(jù)。目前現(xiàn)金管理職責(zé)的主要依據(jù)是《現(xiàn)金管理暫行條例》，但在《中國(guó)人民銀行法》中并未明確人民銀行現(xiàn)金管理的職責(zé)?，F(xiàn)金管理檢查的一個(gè)目的就是防范以現(xiàn)金形式進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)犯罪，這也是反洗錢工作的一個(gè)重要組成部分，將現(xiàn)金管理歸口反洗錢部門后，根據(jù)《中國(guó)人民銀行法》第三十二條規(guī)定的人民銀行有反洗錢監(jiān)督檢查權(quán)，人民銀行對(duì)單位和個(gè)人進(jìn)行現(xiàn)金管理檢查也就有了更高的法律依據(jù)和效力。
制度建設(shè)。現(xiàn)金管理歸口反洗錢部門后，可從不同層面對(duì)金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金交易進(jìn)行監(jiān)測(cè)，使相關(guān)制度的制定和執(zhí)行有了一致性和關(guān)聯(lián)性，也可以避免業(yè)務(wù)重疊導(dǎo)致的規(guī)定重疊。
非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控?，F(xiàn)金管理歸口反洗錢部門后，將使基層人民銀行的這兩項(xiàng)職能相互促進(jìn)，共同提高。由于反洗錢工作涉及面廣，洗錢行為隱蔽，基層人民銀行很難有效監(jiān)測(cè)，日?，F(xiàn)金管理工作可從細(xì)微之處給予較好補(bǔ)充?，F(xiàn)金管理工作中的大額現(xiàn)金審批和報(bào)備及現(xiàn)場(chǎng)檢查等職責(zé)的履行，使金融機(jī)構(gòu)大額現(xiàn)金交易置于有效監(jiān)督之中，為反洗錢工作發(fā)揮“關(guān)口前移”的作用。同時(shí)，從反洗錢工作的大額和可疑支付報(bào)告中，又可分析歸納出不合規(guī)的現(xiàn)金支出行為，為現(xiàn)金管理工作提供有益的參考。
監(jiān)管履職?，F(xiàn)金管理歸口反洗錢部門，盡管目前不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)可疑的現(xiàn)金支付額度規(guī)定不一，但對(duì)有意化整為零、存取現(xiàn)金數(shù)額和頻率較高者仍能通過系統(tǒng)篩選發(fā)現(xiàn)，從而使得妄圖利用復(fù)雜、隱蔽的現(xiàn)金收支方式洗錢的犯罪活動(dòng)難以隱藏，堵塞了監(jiān)管上的漏洞。
對(duì)策建議
一是合理劃分現(xiàn)金管理職能，形成反洗錢合力。建議將現(xiàn)金管理歸口反洗錢部門，并調(diào)整充實(shí)反洗錢部門的人員力量。也可在條件成熟的地（市）中心支行專門設(shè)立反洗錢部門，將反洗錢職責(zé)從會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門分離出來，以強(qiáng)化反洗錢職能，提高反洗錢工作效率。
二是加強(qiáng)監(jiān)管法律制度建設(shè)。修訂完善《現(xiàn)金管理暫行條例》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》、《大額可疑資金支付交易管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等規(guī)章制度，解決處罰依據(jù)零散、標(biāo)準(zhǔn)不一致等突出問題。同時(shí)，對(duì)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》進(jìn)行修訂，使其中對(duì)公款私存進(jìn)行處罰的規(guī)定與《商業(yè)銀行法》中的有關(guān)規(guī)定相統(tǒng)一。
一是監(jiān)督檢查權(quán)“最小化”錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，致使基層行缺乏反洗錢監(jiān)管主動(dòng)性和能動(dòng)性。隨著人民銀行職能的轉(zhuǎn)變，基層人行認(rèn)為其監(jiān)管職能逐步弱化，監(jiān)督檢查權(quán)發(fā)揮乏力。二是對(duì)法律賦予的反洗錢監(jiān)管權(quán)限的“局限性”錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，致使基層人行反洗錢監(jiān)管工作被動(dòng)應(yīng)付，為縣域洗錢埋下潛在隱患。對(duì)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》第二十五條規(guī)定，“中國(guó)人民銀行縣(市)支行發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定的，應(yīng)報(bào)告其上一級(jí)分支機(jī)構(gòu)，由該分支機(jī)構(gòu)按照前款規(guī)定進(jìn)行處罰或提出建議?！睏l款不能正確理解，片面認(rèn)為削弱了支行處罰權(quán)，體現(xiàn)在反洗錢監(jiān)管中，能不查的就不查，非查不可的應(yīng)付查。查出問題不反映，符合處罰條款不報(bào)告。以上問題的存在，使縣域成為反洗錢工作的“盲區(qū)”。
二、反洗錢崗位人員的依法行政意識(shí)不強(qiáng)，忽略反洗錢執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)
一方面，部分反洗錢崗位人員對(duì)反洗錢依法行政工作的重要性認(rèn)識(shí)不夠。傳統(tǒng)觀念、工作習(xí)慣和方法沒有轉(zhuǎn)變，工作中仍以業(yè)務(wù)辦理為主，忽視了程序上的要求，存在“重實(shí)體、輕程序”的現(xiàn)象。另一方面責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠。對(duì)自身在行政管理中承擔(dān)的法律責(zé)任認(rèn)識(shí)不夠，在執(zhí)法程序上存在缺陷。比如《中國(guó)人民銀行行政處罰程序規(guī)定》第十八條規(guī)定，“執(zhí)法人員在調(diào)查或者進(jìn)行檢查時(shí)，不得少于兩人，并應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人或者有關(guān)人員出示由人民銀行頒發(fā)的執(zhí)法證件”。在現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，普遍認(rèn)為檢查人員有執(zhí)法證就可以，或者認(rèn)為與被查單位的當(dāng)事人熟悉，既使不出示執(zhí)法證被查單位照樣接受檢查，所以在進(jìn)場(chǎng)時(shí)只出示單位書面公函和《現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書》，沒有依法向被查單位和當(dāng)事人出示“中國(guó)人民銀行執(zhí)法證”。三是反洗錢監(jiān)管工作“可有可無”的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，導(dǎo)致基層人民銀行反洗錢監(jiān)督檢查不合規(guī)現(xiàn)象突出，面臨行政執(zhí)法潛在風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)為：反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查立項(xiàng)手續(xù)不完善：反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查檔案整理欠規(guī)范；重要檢查文書資料簽字或蓋章不規(guī)范：取證手續(xù)不合規(guī)等問題。這些問題不僅僅是工作程序的問題，更是面臨是否依法行政的問題。
反洗錢工作在當(dāng)今復(fù)雜的金融和社會(huì)環(huán)境下是一項(xiàng)重要而艱巨的工作，做好反洗錢工作是國(guó)家利益和人民群眾根本客觀要求，是維護(hù)金融機(jī)構(gòu)誠(chéng)信及金融穩(wěn)定的需要，也是保證壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展穩(wěn)定，促進(jìn)金融系統(tǒng)健康發(fā)展的保證。隨著《中華人民共和國(guó)反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的逐步實(shí)施，對(duì)反洗錢認(rèn)識(shí)得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，初步建立和完善了反洗錢內(nèi)控制度，明確了內(nèi)部反洗錢操作流程，基本上能按規(guī)定開展反洗錢日常工作。但由于反洗錢工作還處于初期階段,按照《中華人民共和國(guó)反洗錢法》要求，無論是工作力度、實(shí)效，還是長(zhǎng)效管理機(jī)制建設(shè)，仍未達(dá)到有關(guān)要求，亟待在今后工作中進(jìn)一步加強(qiáng)和提高。
目前存在以下一些問題：
（一）各層級(jí)人員反洗錢意識(shí)淡薄，思想認(rèn)識(shí)上存在偏差。一是普遍認(rèn)為洗錢活動(dòng)僅僅發(fā)生在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)、大中城市，對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為落后的小縣城、欠發(fā)達(dá)地區(qū)，發(fā)生洗錢的可能性極小;二是基層一線員工認(rèn)為公司客戶大都集中于農(nóng)村，農(nóng)民收入來源較為單一，不會(huì)有人把“黑錢”拿到偏遠(yuǎn)的農(nóng)村去洗;三是認(rèn)為客戶對(duì)洗錢一無所知，即便開展反洗錢宣傳，也沒有任何效果。
(二) 組織機(jī)構(gòu)建設(shè)滯后，反洗錢工作缺乏力度。公司雖然設(shè)立了反洗錢組織架構(gòu)，配備了反洗錢工作兼職人員，但由于公司各層級(jí)人員對(duì)反洗錢工作重視不夠，致使目前反洗錢工作處于尷尬境地，缺乏應(yīng)有的力度。
(三)中介業(yè)務(wù)客戶身份識(shí)別制度落實(shí)不到位，反洗錢工作基礎(chǔ)薄弱。從保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)開展整體情況來看，隨著近幾年來反洗錢工作的不斷深入，內(nèi)部員工對(duì)反洗錢工作不斷得到加強(qiáng)，客戶身份識(shí)別比較到位，但仍然存在中介業(yè)務(wù)個(gè)別業(yè)務(wù)客戶身份資料留存不全的問題，對(duì)客戶信息登記不真實(shí)、不完整等現(xiàn)象?？蛻羯矸葑R(shí)別制度落實(shí)不到位，反洗錢工作基礎(chǔ)薄弱。
(四)人員素質(zhì)不高，反洗錢履職不到位。人員素質(zhì)較低，加之對(duì)反洗錢工作的認(rèn)識(shí)不到位，對(duì)反洗錢相關(guān)操作流程及法規(guī)學(xué)習(xí)不夠，與當(dāng)前反洗錢工作要求有一定差距，特別是一線業(yè)務(wù)人員對(duì)反洗錢知識(shí)了解甚微，對(duì)有關(guān)的反洗錢操作程序掌握不熟練，在日常工作中，難以有效識(shí)別可疑交易。另外，基層管理人員重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕員工反洗錢培訓(xùn)，造成一線人員反洗錢知識(shí)欠缺。
鑒于存在以上幾個(gè)問題，我們應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的對(duì)策
（一）提高認(rèn)識(shí)，明確定位自“一個(gè)規(guī)定、兩個(gè)辦法”實(shí)施以來，各保險(xiǎn)公司均已陸續(xù)建立了相關(guān)工作制度，認(rèn)真落實(shí)了反洗錢部門和人員，逐步履行起反洗錢工作職責(zé)。但是作為保險(xiǎn)行業(yè)的一項(xiàng)新職責(zé)，目前的反洗錢工作無論在質(zhì)量還是在內(nèi)容上都遠(yuǎn)未完善和成熟。各保險(xiǎn)公司需要進(jìn)一步明確反洗錢工作在整體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重要地位，根據(jù)自身實(shí)際情況，明確反洗錢工作目標(biāo)，圍繞處理好商業(yè)經(jīng)營(yíng)與反洗錢工作的長(zhǎng)短期利益沖突、引導(dǎo)基層機(jī)構(gòu)正確認(rèn)識(shí)和處理好反洗錢與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系、鼓勵(lì)規(guī)范經(jīng)營(yíng)和有序競(jìng)爭(zhēng)、堵塞反洗錢業(yè)務(wù)漏洞，對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為進(jìn)行處理等內(nèi)容制定切實(shí)可行的反洗錢工作規(guī)劃和年度實(shí)施方案，提高全員對(duì)反洗錢工作的重要性和緊迫性的認(rèn)知程度。
（二）完善制度，認(rèn)真落實(shí)
目前，大多保險(xiǎn)公司已根據(jù)“一個(gè)規(guī)定、兩個(gè)辦法”制定了各自的《反洗錢工作管理暫行辦法》對(duì)客戶身份識(shí)別、大額及可疑交易報(bào)告等反洗錢工作的核心內(nèi)容和報(bào)告流程都作了細(xì)致規(guī)定，下一步的工作重點(diǎn)要集中在制度的細(xì)化完善和落實(shí)執(zhí)行上，不但要使新保業(yè)務(wù)、保全、理賠等業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)更符合反洗錢真實(shí)性、有效性、完整性的有關(guān)要求，還要進(jìn)一步規(guī)范銀行、中介機(jī)構(gòu)等的銷售行為，確保在代售過程中切實(shí)履行了相應(yīng)的反洗錢義務(wù)，特別是在客戶身份識(shí)別的環(huán)節(jié)上，要認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，不能再將客戶開戶時(shí)的身份識(shí)別作為客戶身份識(shí)別的最終結(jié)果，必須要進(jìn)一步了解投保人、被保險(xiǎn)人以及指定受益人的真實(shí)情況，了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人情況，確保業(yè)務(wù)交易的可追蹤性。
（三）加強(qiáng)培訓(xùn)，提高水平
保險(xiǎn)公司根據(jù)反洗錢工作的要求，應(yīng)逐步建立與健全反洗錢培訓(xùn)工作制度，制定和落實(shí)反洗錢培訓(xùn)計(jì)劃，使員工了解和熟悉反洗錢法律法規(guī)、內(nèi)部規(guī)定以及工作流程，明晰相關(guān)責(zé)任，全面提高員工反洗錢工作意識(shí)，增強(qiáng)反洗錢工作能力。公司的內(nèi)外勤工作人員均參加反洗錢培訓(xùn)。要通過為反洗錢工作人員提供多樣化的學(xué)習(xí)反洗錢知識(shí)的渠道，盡快培養(yǎng)一批具有反洗錢專業(yè)技能的業(yè)務(wù)骨干，全面提升公司反洗錢工作水平。
（四）防范風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)一監(jiān)管
要制定《反洗錢工作內(nèi)部審計(jì)方案》，針對(duì)組織機(jī)構(gòu)建設(shè)、工作流程設(shè)定、關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)管控措施、工作人員管理等反洗錢工作要點(diǎn)制定詳細(xì)的工作計(jì)劃，將反洗錢工作統(tǒng)一納入公司內(nèi)控管理體系。
