時(shí)間：2023-02-28 15:55:08
序論：在您撰寫(xiě)金融保險(xiǎn)業(yè)時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開(kāi)闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
關(guān)鍵詞：金融保險(xiǎn)業(yè)；稅收問(wèn)題；道路選擇
我國(guó)的國(guó)民社會(huì)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)漸漸成為平穩(wěn)發(fā)展趨勢(shì)，而自從改革開(kāi)放以后我國(guó)的經(jīng)濟(jì)制度和管理方式也在不斷的發(fā)生著變革。營(yíng)業(yè)稅改增值稅是我國(guó)政府對(duì)當(dāng)?shù)毓具M(jìn)行控制的一種管理手段。使用“營(yíng)改增”的目的是為了能夠使我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)適應(yīng)于社會(huì)主義制度。但因?yàn)槲覈?guó)社會(huì)主義制度仍舊處于發(fā)展階段，所以“營(yíng)改增”發(fā)展的仍舊不夠完善，政府應(yīng)當(dāng)對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行改善，提高我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和速度。
1金融保險(xiǎn)行業(yè)未來(lái)“營(yíng)改增”將會(huì)面對(duì)的問(wèn)題
隨著時(shí)代的發(fā)展和變革，金融保險(xiǎn)行業(yè)開(kāi)始興起發(fā)展，但也逐漸暴露出一些問(wèn)題[1]，接下來(lái)本節(jié)將簡(jiǎn)要敘述“營(yíng)改增”會(huì)碰到的問(wèn)題。1.1沒(méi)有明確的標(biāo)明金融保險(xiǎn)增值額。我國(guó)尚處于發(fā)展中國(guó)家，對(duì)于增值稅的確定沒(méi)有一個(gè)明確的指標(biāo)。因?yàn)榻鹑诒ｋU(xiǎn)行業(yè)不同于其他行業(yè)，能夠通過(guò)購(gòu)買(mǎi)原材料等等，就能夠直接確定需要繳納的營(yíng)業(yè)增值稅。在金融保險(xiǎn)行業(yè)中并沒(méi)有所謂銷(xiāo)售的產(chǎn)品，而且保險(xiǎn)行業(yè)是個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，在這一過(guò)程中會(huì)擁有很多的風(fēng)險(xiǎn)，那么這樣的情況導(dǎo)致相關(guān)部門(mén)不能準(zhǔn)確的確定出金融保險(xiǎn)業(yè)需要繳納的增值稅。1.2金融保險(xiǎn)行業(yè)實(shí)行“營(yíng)改增”與相關(guān)部門(mén)的配合協(xié)調(diào)。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，金融保險(xiǎn)行業(yè)在經(jīng)濟(jì)比重當(dāng)中占比較大，同時(shí)必須是擁有一定專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)的金融行業(yè)人才才能夠從事這方面工作。在實(shí)行營(yíng)業(yè)稅改增值稅之后，難免會(huì)涉及到專(zhuān)業(yè)設(shè)備的操作問(wèn)題，那么這就需要較好的軟硬件設(shè)施，以及相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)具備較好的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)。1.3金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)國(guó)際事務(wù)處理較差。隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，我國(guó)的金融業(yè)也在順應(yīng)著時(shí)展的潮流，抓住機(jī)遇，進(jìn)軍國(guó)際市場(chǎng)。在這個(gè)前提下，許多問(wèn)題迎面而來(lái)。例如，面對(duì)有些發(fā)達(dá)國(guó)家推行的國(guó)際業(yè)務(wù)低稅政策，我國(guó)應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)？我國(guó)目前的增值稅政策下，國(guó)際業(yè)務(wù)方面應(yīng)該如何進(jìn)行稅收的分類(lèi)和征收？這提醒我們還有很長(zhǎng)一段路要走。
2金融保險(xiǎn)行業(yè)未來(lái)“營(yíng)改增”該選擇的道路途徑
我國(guó)社會(huì)主義制度仍處于發(fā)展階段，這也就意味著營(yíng)業(yè)稅改增值稅這一措施仍有很長(zhǎng)的路需要前進(jìn)。未來(lái)“營(yíng)改增”想要完善應(yīng)當(dāng)有一個(gè)正確的道路。2.1確定一個(gè)明確的征稅范圍。金融保險(xiǎn)行業(yè)擁有與其他行業(yè)不同的特殊性，而且涵蓋范圍較大。金融保險(xiǎn)業(yè)包含的業(yè)務(wù)紛繁復(fù)雜[2]，例如：銀行保險(xiǎn)，證券，人壽保險(xiǎn)等等。所以未來(lái)的營(yíng)業(yè)稅改增值稅道路應(yīng)當(dāng)要分別歸納，合理地制定產(chǎn)業(yè)政策[3]，絕不能盲目的核定標(biāo)準(zhǔn)。2.2征稅部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管理。從當(dāng)下的大環(huán)境來(lái)看，我國(guó)金融行業(yè)的人才短缺。征稅部門(mén)的工作人員大多專(zhuān)業(yè)知識(shí)不扎實(shí)，那么對(duì)于管理實(shí)施營(yíng)業(yè)稅改增值稅的保險(xiǎn)行業(yè)就無(wú)法進(jìn)行良好的管理。所以在未來(lái)應(yīng)當(dāng)加快金融學(xué)人才的培養(yǎng)，才能夠提高征稅部門(mén)對(duì)于企業(yè)公司的管理。2.3提高國(guó)際事務(wù)處理能力。當(dāng)我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)都開(kāi)始實(shí)行營(yíng)業(yè)稅改增值稅的時(shí)候，可以加強(qiáng)國(guó)家對(duì)金融保險(xiǎn)行業(yè)的監(jiān)管工作。向外國(guó)的發(fā)達(dá)國(guó)家學(xué)習(xí)先進(jìn)的稅收政策，從而提高我國(guó)對(duì)國(guó)際事務(wù)處理的能力。我國(guó)金融保險(xiǎn)行業(yè)營(yíng)業(yè)稅改增值稅的道路還有很長(zhǎng)，需要社會(huì)及業(yè)界人士共同努力。
(一)消極層面1、發(fā)展水平低基于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展歷程來(lái)看,其保費(fèi)的正常水平需占到國(guó)民生產(chǎn)總值的3%到5%,而西方部分發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)發(fā)展到8%到10%左右。但是,就我國(guó)近年來(lái)看,其保費(fèi)只占到2%到3%左右,嚴(yán)重不符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)需求,發(fā)展水平明顯較低。但是基于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的整體發(fā)展環(huán)境來(lái)看,全國(guó)人均保費(fèi)已經(jīng)由發(fā)展初期的10元發(fā)展到現(xiàn)在的100元(人民幣),翻了十倍左右,在全球排名大概在80名左右,與排名靠前國(guó)家的人均保費(fèi)2000美元具有相當(dāng)大的差距。2、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分布不均衡現(xiàn)階段,我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)區(qū)域化差異較為明顯,而基于保險(xiǎn)行業(yè)來(lái)講,相關(guān)企業(yè)的產(chǎn)業(yè)布局與經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有很大的相似之處,一般業(yè)務(wù)主要集中在經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的城市與地區(qū),整個(gè)行業(yè)存在不均衡的發(fā)展趨勢(shì),其與金融保險(xiǎn)服務(wù)于人民大眾的宗旨具有一定沖突,不利于我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。3、再保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展滯后從我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展歷程來(lái)看,整個(gè)市場(chǎng)都過(guò)于重視直接保險(xiǎn)市場(chǎng),而對(duì)于再保險(xiǎn)市場(chǎng)則缺乏正確的認(rèn)識(shí)與培育,給保險(xiǎn)人的投保帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。相對(duì)來(lái)說(shuō),在再保險(xiǎn)市場(chǎng)混亂的體系中,其同業(yè)間的信任度將受到較大的影響,而大部分外幣保險(xiǎn)業(yè)務(wù)則偏向國(guó)外市場(chǎng),對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)來(lái)說(shuō)存在較大的損失。4、監(jiān)管力度不足目前,我國(guó)在構(gòu)建保險(xiǎn)市場(chǎng)的過(guò)程中,其有效監(jiān)管存在較為明顯的漏洞,對(duì)于監(jiān)管機(jī)構(gòu)、監(jiān)管規(guī)范以及監(jiān)管體系等建設(shè)與保險(xiǎn)業(yè)的實(shí)際需求存在較大的差距,還處于被動(dòng)性監(jiān)管的過(guò)程。例如,涉及到行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的償付能力、資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量以及再保險(xiǎn)安排等層面,其監(jiān)管空間空白,相關(guān)不法分子鉆監(jiān)管的漏洞較為明顯。
(二)積極層面1、保險(xiǎn)資金運(yùn)用效率明顯提升我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)在發(fā)展初期的業(yè)務(wù)較為單一,主要依靠承保業(yè)務(wù),而資金運(yùn)用也更多的用于國(guó)債購(gòu)買(mǎi)與銀行儲(chǔ)蓄等較為穩(wěn)定的投資方向,因此利潤(rùn)空間相對(duì)較低。而發(fā)展到近些年,其資金運(yùn)用逐漸得到拓展,涉及到金融市場(chǎng)債務(wù)、企業(yè)基金、企業(yè)股權(quán)、股票以及境外投資開(kāi)發(fā)等等,對(duì)我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)的完善發(fā)展具有絕對(duì)的意義。例如,在2012年前半年,我國(guó)整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的資金余額大概為5.3萬(wàn)億元,較年初上升12.6%。其中,股票、證券以及基金占總投資額度的13.2%、債券大概占45.8%、銀行存款大概占33.5%,收益遠(yuǎn)達(dá)1031.1億人民幣左右,平均收益率約2.1%。從以上數(shù)據(jù)可以知道,我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)的資金運(yùn)用已經(jīng)走向多元化與穩(wěn)健化。2、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)積極變化在我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的初期,保險(xiǎn)市場(chǎng)存在一家獨(dú)大的局面,中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司幾乎處于全壟斷的地位。而從十六大以來(lái),隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的全面確立與深化發(fā)展,國(guó)外的保險(xiǎn)企業(yè)相繼在我國(guó)設(shè)立子公司,我國(guó)也利用閑余資金建設(shè)了多家保險(xiǎn)企業(yè),目前在我國(guó)金融保險(xiǎn)市場(chǎng)中大概有150家左右企業(yè)。在財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)層面,之前占重要位置的車(chē)險(xiǎn)在近年來(lái)增速有所放緩,而非車(chē)險(xiǎn)則保持較為均衡與快速的發(fā)展趨勢(shì),其比例提升了1.8%左右。而在人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)層面,由于近年來(lái)政策與結(jié)構(gòu)調(diào)整出現(xiàn)一定的變化,其投連險(xiǎn)與萬(wàn)能險(xiǎn)開(kāi)始下滑,整個(gè)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)趨向于成熟。3、逐漸對(duì)外開(kāi)放在我國(guó)成功加入WTO體系后,金融保險(xiǎn)業(yè)開(kāi)始迎來(lái)自身的高速發(fā)展時(shí)期,目前大部分知名跨國(guó)金融保險(xiǎn)企業(yè)已經(jīng)成功進(jìn)駐我國(guó)市場(chǎng)。同時(shí),中國(guó)保監(jiān)會(huì)也基于WTO規(guī)則出發(fā),對(duì)市場(chǎng)監(jiān)管進(jìn)行不斷完善與改進(jìn),提升了監(jiān)管工作的透明性與公開(kāi)性,為我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)的快速、穩(wěn)定發(fā)展提供良好的環(huán)境。在開(kāi)放市場(chǎng)的過(guò)程中,保監(jiān)會(huì)也積極尋求與其他更監(jiān)管體系的溝通與交流力度,并全面參與國(guó)際性保險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)發(fā),在全球地位得到顯著的升。
二、強(qiáng)化我國(guó)金融保險(xiǎn)合規(guī)管理的相關(guān)對(duì)策
(一)樹(shù)立合規(guī)的管理理念在以往的合規(guī)監(jiān)管工作上,我國(guó)處于較為被動(dòng)的狀態(tài),其弊端同樣較為明顯的。在具體工作,監(jiān)管部門(mén)過(guò)于強(qiáng)化保險(xiǎn)企業(yè)的監(jiān)管控制,大部分保險(xiǎn)企業(yè)在進(jìn)行合規(guī)管理時(shí)缺乏主動(dòng)權(quán)與自,完全背離企業(yè)的市場(chǎng)運(yùn)行需要。因此,對(duì)于目前金融保險(xiǎn)業(yè)的合規(guī)管理與改革工作來(lái)說(shuō),如何理念與手段已經(jīng)迫在眉睫,下面主要從三點(diǎn)上入手探討。1、要從高級(jí)管理層開(kāi)始,積極學(xué)習(xí)與執(zhí)行全新的合規(guī)理念與手段,在公司內(nèi)部起模范帶頭與有效監(jiān)督的作用,促進(jìn)合規(guī)管理在日常工作上的重視力度,進(jìn)而形成更為完善的價(jià)值觀與道德觀,積極倡導(dǎo)誠(chéng)信體系。2、要積極促進(jìn)工作人員的合規(guī)意識(shí),在具體工作上可以基于內(nèi)部級(jí)別出發(fā),對(duì)相關(guān)管理與營(yíng)銷(xiāo)人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)地培訓(xùn)與教育,在公司內(nèi)部形成合規(guī)管理屬于整體工作人員的職責(zé)與義務(wù)氛圍。3、對(duì)于內(nèi)部監(jiān)管體系,一定要不斷強(qiáng)化其與內(nèi)部制度、規(guī)范的有效鏈接,使公司內(nèi)部員工具有嚴(yán)格的規(guī)范參考,在監(jiān)管體系啟動(dòng)監(jiān)督前,內(nèi)部員工就可以自覺(jué)、主動(dòng)地去規(guī)范與調(diào)節(jié)相關(guān)行為,以積極的態(tài)度強(qiáng)化合規(guī)理念的執(zhí)行。
(二)構(gòu)建合規(guī)管理體系1、確保合規(guī)管理的獨(dú)立性對(duì)于金融保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō),其在設(shè)立合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的過(guò)程中,充分獨(dú)立性屬于最為重要的原則,其關(guān)系到管理職責(zé)的有效執(zhí)行。在具體工作上,可以自主地對(duì)相關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理,并有足夠的權(quán)力去查處違規(guī)或違法行為。因此,對(duì)于各保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō),在構(gòu)建合規(guī)管理機(jī)構(gòu)時(shí),其同樣需要配套相關(guān)完善的政策與文件,并明確其具體權(quán)利與職責(zé)。另外,還要基于本公司的實(shí)際情況出發(fā),有選擇性的給合規(guī)負(fù)責(zé)人部分安全層面的保障,避免內(nèi)部出現(xiàn)惡意打擊、報(bào)復(fù)的行為出現(xiàn),確保具有足夠的獨(dú)立性與權(quán)威性。2、構(gòu)建合規(guī)管理部門(mén)與組織結(jié)構(gòu)基于目前金融保險(xiǎn)業(yè)的市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)來(lái)看,其在構(gòu)建合規(guī)部門(mén)與組織結(jié)構(gòu)的過(guò)程中,集中化管理與條線式報(bào)告屬于重要的發(fā)展方向。其中,對(duì)于集中化管理來(lái)說(shuō),其主要是把公司內(nèi)部具有合規(guī)管理職責(zé)的員工進(jìn)行集中安排到相應(yīng)的合規(guī)機(jī)構(gòu)與崗位。同時(shí),還要基于公司總部出發(fā),構(gòu)建一個(gè)掌管各區(qū)域的中央性合規(guī)管理機(jī)構(gòu)。例如,在公司總經(jīng)理層下構(gòu)建一個(gè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu),由副經(jīng)理兼任或直接成為負(fù)責(zé)人。而對(duì)于報(bào)告路線,主要存在條線式與矩陣式,在具體工作上主要以條線式為主,由下級(jí)合規(guī)人員直接面對(duì)上級(jí)管理人員呈報(bào),以矩陣式匯報(bào)為輔,下級(jí)合規(guī)人員向上級(jí)合規(guī)管理人員呈報(bào)時(shí),也需要向所屬區(qū)域負(fù)責(zé)人呈報(bào)。同時(shí),還要確保匯報(bào)路線具有垂直性與跨越性,在匯報(bào)時(shí)如果相關(guān)管理人員不受理或可以隱瞞時(shí),可以跨級(jí)匯報(bào),甚至可以匯報(bào)到董事會(huì)。
(三)構(gòu)建合規(guī)制度體系1、按照我國(guó)外部規(guī)范的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn),要構(gòu)建相應(yīng)的制度清單,并細(xì)化相關(guān)規(guī)范要求,然后基于公司的具體情況出發(fā),構(gòu)建完整的管理制度,對(duì)業(yè)務(wù)流程、合規(guī)規(guī)范、政策等進(jìn)行制訂。2、基于公司業(yè)務(wù)拓展、戰(zhàn)略目標(biāo)以及合規(guī)管理等層面出發(fā),構(gòu)建相關(guān)管理制度。例如,制定可供各崗位工作人員使用的合規(guī)管理手冊(cè)和操作流程圖,清楚的界定從公司高管到基層職工、營(yíng)銷(xiāo)人員的職責(zé)和問(wèn)責(zé)標(biāo)準(zhǔn);制定員工和營(yíng)銷(xiāo)員行為準(zhǔn)則,讓員工和營(yíng)銷(xiāo)員清楚自己的行為操守;制定對(duì)違規(guī)的處罰制度,建立合規(guī)問(wèn)責(zé)機(jī)制等。3、在公司內(nèi)部構(gòu)建一個(gè)針對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)據(jù)庫(kù)。在實(shí)際工作上,由于合規(guī)管理面對(duì)的法律、規(guī)章以及監(jiān)管政策等條律較多且復(fù)雜,大部分公司較難完成按照具體要求完成相關(guān)工作。因此,建立符合公司實(shí)際狀況的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)顯得很有必要。將與合規(guī)相關(guān)的外部規(guī)范加以整理、歸納和儲(chǔ)存而形成的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù),可以方便相關(guān)人員進(jìn)行查找、理解和使用,這將有利于進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)防合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的效果。
(四)培養(yǎng)公司合規(guī)文化軟文化屬于公司合規(guī)管理的一種重要手段,相對(duì)來(lái)說(shuō),當(dāng)某一金融保險(xiǎn)業(yè)司的內(nèi)部合規(guī)文化良性發(fā)展時(shí),其將可以為企業(yè)提供價(jià)值提升空間與核心競(jìng)爭(zhēng)力等。因此,對(duì)于金融保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō),在日常合規(guī)管理上一定要重視合規(guī)文化的建設(shè),從制度與流程兩方面創(chuàng)設(shè)合規(guī)文化,基于制度出發(fā)體現(xiàn)合規(guī)管理理念,然后充分結(jié)合獎(jiǎng)懲與問(wèn)責(zé)體系提升內(nèi)部員工的意識(shí);另外,相關(guān)公司在符合自身?xiàng)l件的前提下,也可以組織相關(guān)主題性文藝晚會(huì)、座談會(huì)、征文活動(dòng)等等,以積極的方式使合規(guī)文化扎根基層,并成為每一位員工的潛意識(shí)。
三、結(jié)論
財(cái)務(wù)管理是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的評(píng)價(jià)，是監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)的有效工具，更是企業(yè)進(jìn)行預(yù)測(cè)、決策，實(shí)施戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。隨著網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，傳統(tǒng)的保險(xiǎn)業(yè)面臨新的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，傳統(tǒng)的管理模式和經(jīng)營(yíng)模式都將發(fā)生變化，有形作業(yè)將逐步被無(wú)形的數(shù)字化作業(yè)模式所取代。保險(xiǎn)業(yè)面臨著快速變化的市場(chǎng)環(huán)境，以顧客為中心，為顧客提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，對(duì)顧客的要求快速響應(yīng)等一系列要求迫使企業(yè)不斷進(jìn)行管理創(chuàng)新和組織變革。
保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)體制要適應(yīng)企業(yè)管理體制的變革而進(jìn)行變革，如何設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)管理體制才能滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的需求，探索適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)下財(cái)務(wù)管理體制，具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理水平的高低，必然影響其自身財(cái)務(wù)狀況。
西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行發(fā)展的歷史經(jīng)驗(yàn)表明，科學(xué)的財(cái)務(wù)管理體系有利于銀行資源的優(yōu)化配置，有利于銀行效益的提高和風(fēng)險(xiǎn)控制，通過(guò)有效的財(cái)務(wù)管理，不僅使商業(yè)銀行創(chuàng)造最佳的經(jīng)濟(jì)效益，而且為商業(yè)銀行的發(fā)展壯大奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，從而提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力。從成本節(jié)省到成本避免。傳統(tǒng)的成本降低基本是通過(guò)成本的節(jié)省來(lái)實(shí)現(xiàn)的，即力求在銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不浪費(fèi)資源和改進(jìn)工作方式以節(jié)約成本支出，這些成本控制手段往往成效不大。西方銀行主流的財(cái)務(wù)理念之一，即戰(zhàn)略成本管理理念就是銀行尋求新的降低成本的方法，力圖從根本上避免成本的發(fā)生。成本避免的思想根本在于從管理的角度去探索成本降低的潛力，認(rèn)為事前預(yù)防重于事后調(diào)整，避免不必要的成本發(fā)生。
二、金融保險(xiǎn)業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的對(duì)策
（一）調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)變收入增長(zhǎng)方式。在資產(chǎn)戰(zhàn)略上：提高信貸資產(chǎn)貢獻(xiàn)率。
要將調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，積極開(kāi)拓信貸市場(chǎng)作為改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量、提高經(jīng)濟(jì)效益的切入點(diǎn)。從明確“保、挖、搶、退”的領(lǐng)域和范圍入手，一方面突出重點(diǎn)客戶(hù)，加強(qiáng)貸款營(yíng)銷(xiāo)，開(kāi)拓信貸市場(chǎng)；另一方面要加快退出低效和過(guò)熱過(guò)剩的市場(chǎng)行業(yè)，提高資金使用價(jià)值的效率效用，通過(guò)有效投入和更多的產(chǎn)出以求效益最大化。在負(fù)債戰(zhàn)略上：積極優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)。優(yōu)化負(fù)債就是要做到資產(chǎn)和負(fù)債的匹配與對(duì)稱(chēng)。保持總量上的平衡和分量上的對(duì)稱(chēng)，優(yōu)化的目的就是以來(lái)源定運(yùn)用。負(fù)債業(yè)務(wù)的質(zhì)量結(jié)構(gòu)是銀行合理安排資產(chǎn)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵一環(huán)，只有規(guī)模還難以保證銀行的有效運(yùn)營(yíng)。例如在銀根收緊的情況下，過(guò)多的負(fù)債意味著成本的增加和利潤(rùn)減少，因此有效負(fù)債取決于期限、流動(dòng)性及利率的合理安排。在中間業(yè)務(wù)戰(zhàn)略上：整合提升業(yè)務(wù)價(jià)值量。中間業(yè)務(wù)是在資本約束條件下提高收益的重要手段，是實(shí)現(xiàn)從單一性經(jīng)營(yíng)向多元化經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)變的綜合樞鈕。應(yīng)認(rèn)真研究形成中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，從客戶(hù)和產(chǎn)品等多個(gè)維度來(lái)挖掘中間業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)空間，提升中間業(yè)務(wù)的價(jià)值含量和盈利水平。
（二）建立高度集中的管理信息系統(tǒng)，為構(gòu)建財(cái)務(wù)管理體系打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
財(cái)務(wù)管理體系要求的信息量之大，是傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料所不能提供的?？梢哉f(shuō)，沒(méi)有會(huì)計(jì)核算的電腦化和網(wǎng)絡(luò)化，現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理制度在一個(gè)企業(yè)中得到有效的推行是不可想象的。因此，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)核算電腦化和網(wǎng)絡(luò)化的優(yōu)勢(shì)，根據(jù)財(cái)務(wù)管理的需求，利用數(shù)據(jù)庫(kù)建立信息代碼庫(kù)，每筆業(yè)務(wù)都具有一個(gè)多元化的代碼組合，便于電腦隨時(shí)按類(lèi)別提取統(tǒng)計(jì)，擴(kuò)展各個(gè)業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)、管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)收集、分析整理和輸出功能，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息加工處理能力質(zhì)的飛躍，不斷滿足財(cái)務(wù)管理龐大數(shù)據(jù)信息的需求，是商業(yè)銀行建立現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理體系的必須選擇。
（三）實(shí)行“矩陣式”、“扁平化”的財(cái)務(wù)管理模式，優(yōu)化資源配置，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
財(cái)務(wù)管理是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的評(píng)價(jià)，是監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)的有效工具，更是企業(yè)進(jìn)行預(yù)測(cè)、決策，實(shí)施戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。隨著網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，傳統(tǒng)的保險(xiǎn)業(yè)面臨新的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，傳統(tǒng)的管理模式和經(jīng)營(yíng)模式都將發(fā)生變化，有形作業(yè)將逐步被無(wú)形的數(shù)字化作業(yè)模式所取代。保險(xiǎn)業(yè)面臨著快速變化的市場(chǎng)環(huán)境，以顧客為中心，為顧客提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，對(duì)顧客的要求快速響應(yīng)等一系列要求迫使企業(yè)不斷進(jìn)行管理創(chuàng)新和組織變革。
保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)體制要適應(yīng)企業(yè)管理體制的變革而進(jìn)行變革，如何設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)管理體制才能滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的需求，探索適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)下財(cái)務(wù)管理體制，具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理水平的高低，必然影響其自身財(cái)務(wù)狀況。
西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行發(fā)展的歷史經(jīng)驗(yàn)表明，科學(xué)的財(cái)務(wù)管理體系有利于銀行資源的優(yōu)化配置，有利于銀行效益的提高和風(fēng)險(xiǎn)控制，通過(guò)有效的財(cái)務(wù)管理，不僅使商業(yè)銀行創(chuàng)造最佳的經(jīng)濟(jì)效益，而且為商業(yè)銀行的發(fā)展壯大奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，從而提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力。從成本節(jié)省到成本避免。傳統(tǒng)的成本降低基本是通過(guò)成本的節(jié)省來(lái)實(shí)現(xiàn)的，即力求在銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不浪費(fèi)資源和改進(jìn)工作方式以節(jié)約成本支出，這些成本控制手段往往成效不大。西方銀行主流的財(cái)務(wù)理念之一，即戰(zhàn)略成本管理理念就是銀行尋求新的降低成本的方法，力圖從根本上避免成本的發(fā)生。成本避免的思想根本在于從管理的角度去探索成本降低的潛力，認(rèn)為事前預(yù)防重于事后調(diào)整，避免不必要的成本發(fā)生。
二、金融保險(xiǎn)業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的對(duì)策
（一）調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)變收入增長(zhǎng)方式。在資產(chǎn)戰(zhàn)略上：提高信貸資產(chǎn)貢獻(xiàn)率。
要將調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，積極開(kāi)拓信貸市場(chǎng)作為改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量、提高經(jīng)濟(jì)效益的切入點(diǎn)。從明確“保、挖、搶、退”的領(lǐng)域和范圍入手，一方面突出重點(diǎn)客戶(hù)，加強(qiáng)貸款營(yíng)銷(xiāo)，開(kāi)拓信貸市場(chǎng)；另一方面要加快退出低效和過(guò)熱過(guò)剩的市場(chǎng)行業(yè)，提高資金使用價(jià)值的效率效用，通過(guò)有效投入和更多的產(chǎn)出以求效益最大化。在負(fù)債戰(zhàn)略上：積極優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)。優(yōu)化負(fù)債就是要做到資產(chǎn)和負(fù)債的匹配與對(duì)稱(chēng)。保持總量上的平衡和分量上的對(duì)稱(chēng)，優(yōu)化的目的就是以來(lái)源定運(yùn)用。負(fù)債業(yè)務(wù)的質(zhì)量結(jié)構(gòu)是銀行合理安排資產(chǎn)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵一環(huán)，只有規(guī)模還難以保證銀行的有效運(yùn)營(yíng)。例如在銀根收緊的情況下，過(guò)多的負(fù)債意味著成本的增加和利潤(rùn)減少，因此有效負(fù)債取決于期限、流動(dòng)性及利率的合理安排。在中間業(yè)務(wù)戰(zhàn)略上：整合提升業(yè)務(wù)價(jià)值量。中間業(yè)務(wù)是在資本約束條件下提高收益的重要手段，是實(shí)現(xiàn)從單一性經(jīng)營(yíng)向多元化經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)變的綜合樞鈕。應(yīng)認(rèn)真研究形成中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，從客戶(hù)和產(chǎn)品等多個(gè)維度來(lái)挖掘中間業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)空間，提升中間業(yè)務(wù)的價(jià)值含量和盈利水平。
（二）建立高度集中的管理信息系統(tǒng)，為構(gòu)建財(cái)務(wù)管理體系打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
財(cái)務(wù)管理體系要求的信息量之大，是傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料所不能提供的?？梢哉f(shuō)，沒(méi)有會(huì)計(jì)核算的電腦化和網(wǎng)絡(luò)化，現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理制度在一個(gè)企業(yè)中得到有效的推行是不可想象的。因此，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)核算電腦化和網(wǎng)絡(luò)化的優(yōu)勢(shì)，根據(jù)財(cái)務(wù)管理的需求，利用數(shù)據(jù)庫(kù)建立信息代碼庫(kù)，每筆業(yè)務(wù)都具有一個(gè)多元化的代碼組合，便于電腦隨時(shí)按類(lèi)別提取統(tǒng)計(jì)，擴(kuò)展各個(gè)業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)、管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)收集、分析整理和輸出功能，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息加工處理能力質(zhì)的飛躍，不斷滿足財(cái)務(wù)管理龐大數(shù)據(jù)信息的需求，是商業(yè)銀行建立現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理體系的必須選擇。
（三）實(shí)行“矩陣式”、“扁平化”的財(cái)務(wù)管理模式，優(yōu)化資源配置，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
關(guān)鍵詞：金融保險(xiǎn)業(yè)；產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)；投入產(chǎn)出表
中圖分類(lèi)號(hào)：F830文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-1428（2006）12-0012-04
本文的研究思路是，根據(jù)上海市1992年、1997年和2002年42部門(mén)投入產(chǎn)出表投入產(chǎn)出表每5年編制一次，2002年的表是最新可用的表。，通過(guò)對(duì)相關(guān)指標(biāo)的計(jì)算，以及對(duì)直接消耗系數(shù)矩陣的分析，采用先整體再具體的分析方法，首先從總體上分析金融保險(xiǎn)業(yè)在上海各產(chǎn)業(yè)中所處的地位；接著從金融保險(xiǎn)業(yè)最為依賴(lài)的產(chǎn)業(yè)和金融保險(xiǎn)業(yè)主要服務(wù)的產(chǎn)業(yè)兩個(gè)角度進(jìn)行展開(kāi)，同時(shí)在每個(gè)展開(kāi)過(guò)程中分別就金融保險(xiǎn)業(yè)是否為各產(chǎn)業(yè)的主要服務(wù)對(duì)象，是否為各產(chǎn)業(yè)的主要依賴(lài)對(duì)象進(jìn)行深入分析，來(lái)描繪出一條以金融保險(xiǎn)業(yè)為中心的產(chǎn)業(yè)鏈，并以此提出有益于發(fā)展上海金融保險(xiǎn)業(yè)的政策建議。
一、計(jì)算的理論基礎(chǔ)
本文的計(jì)算和分析基于投入產(chǎn)出表。投入產(chǎn)出表由三部分組成，按照左上、右上、左下的順序，分別稱(chēng)為第一、第二和第三象限。其中第一象限反映了一定時(shí)期內(nèi)各產(chǎn)業(yè)相互間的供給與需求關(guān)系，是投入產(chǎn)出表中最主要的部分。
二、計(jì)算結(jié)果及分析
(一)金融保險(xiǎn)業(yè)在上海各產(chǎn)業(yè)中所處的地位分析
金融保險(xiǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)的增加值高，對(duì)其他產(chǎn)業(yè)的拉動(dòng)性相對(duì)較弱。表1中，上海金融保險(xiǎn)業(yè)在2002年的中間投入率為3999％，即金融保險(xiǎn)業(yè)每實(shí)現(xiàn)一單位產(chǎn)出，需要消耗關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)03999單位的中間產(chǎn)品(位列同期42部門(mén)的36位，位次較低)，同時(shí)實(shí)現(xiàn)06001單位的增加值，
實(shí)現(xiàn)的增加值是中間投入的150倍。進(jìn)一步看，金融保險(xiǎn)業(yè)2002年影響力系數(shù)為072，即金融保險(xiǎn)業(yè)每增加1萬(wàn)元最終單位使用時(shí)，對(duì)其他產(chǎn)業(yè)所產(chǎn)生的生產(chǎn)需求為7200元，低于社會(huì)平均水平，位列同期42個(gè)部門(mén)中36名。由此可知金融保險(xiǎn)業(yè)的增加值高，對(duì)其他產(chǎn)業(yè)
的拉動(dòng)性相對(duì)較弱。需指出，上述兩個(gè)指標(biāo)與1997年相比都有所下降。
表1金融保險(xiǎn)業(yè)在上海各產(chǎn)業(yè)中所處的地位
金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)其他產(chǎn)業(yè)的推動(dòng)性較大，2002年，上海金融保險(xiǎn)業(yè)的中間投入率為7140％，即金融保險(xiǎn)業(yè)總產(chǎn)出的7140％要作為中間產(chǎn)品提供給關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)使用，這在同期42個(gè)部門(mén)中位列21位。進(jìn)一步，金融保險(xiǎn)業(yè)2002年感應(yīng)度系數(shù)為126，即其他產(chǎn)業(yè)均增加1萬(wàn)元最終使用時(shí)，需金融保險(xiǎn)業(yè)提供的服務(wù)產(chǎn)值為126萬(wàn)元，高于社會(huì)平均水平。從位次來(lái)看，這一數(shù)值在42個(gè)部門(mén)中位列5名。這表明金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)其他產(chǎn)業(yè)的推動(dòng)性較大，在經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)鏈中處于核心地位。與1997年相比，除中間需求率有所提高外(97年為6468％)，其他都有所下降，這同樣表明上海金融保險(xiǎn)業(yè)近幾年發(fā)展相對(duì)較慢。
總體上看，上海金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)其他產(chǎn)業(yè)的拉動(dòng)性弱，推動(dòng)力強(qiáng)。拉動(dòng)性弱主要因?yàn)榻鹑诒ｋU(xiǎn)業(yè)是一個(gè)高增加值產(chǎn)業(yè)；推動(dòng)力強(qiáng)則表明了金融保險(xiǎn)業(yè)有著相對(duì)重要的產(chǎn)業(yè)地位。
(二)上海金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)其他產(chǎn)業(yè)的依賴(lài)性分析
本部分對(duì)直接消耗系數(shù)矩陣中金融保險(xiǎn)業(yè)列向量進(jìn)行排序，并進(jìn)一步計(jì)算金融保險(xiǎn)業(yè)在這些產(chǎn)業(yè)的中間需求中所占比重和位次，因篇幅所限，這里只在表2中展示位于前10名的產(chǎn)業(yè)。上述計(jì)算可以反映金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)其他產(chǎn)業(yè)的依賴(lài)程度。這里總結(jié)出三點(diǎn)結(jié)論：
1．金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)第三產(chǎn)業(yè)的支持。由表2可知，在金融保險(xiǎn)業(yè)2002年最為依賴(lài)的前10個(gè)產(chǎn)業(yè)中，第三產(chǎn)業(yè)占了8個(gè)(前5個(gè)產(chǎn)業(yè)都為第三產(chǎn)業(yè))，比1997年多出3個(gè)。經(jīng)計(jì)算，在2002年金融保險(xiǎn)業(yè)的中間投入中，第三產(chǎn)業(yè)所占比重高達(dá)8164％，高出第二產(chǎn)業(yè)445倍，由此可見(jiàn)金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)第三產(chǎn)業(yè)的支持。事實(shí)上，金融保險(xiǎn)業(yè)相比1997年更加需要第三產(chǎn)業(yè)的支持，因?yàn)椴坏?002年金融保險(xiǎn)業(yè)最為依賴(lài)的10個(gè)產(chǎn)業(yè)中第三產(chǎn)業(yè)的個(gè)數(shù)比1997年多出3個(gè)，更為重要的是，整個(gè)金融保險(xiǎn)業(yè)中間投入中第三產(chǎn)業(yè)的占比(8164％)也要比1997年(6258％)有大幅度提高。進(jìn)一步分析，對(duì)于2002年金融保險(xiǎn)業(yè)最為依賴(lài)的8個(gè)第三產(chǎn)業(yè)，金融保險(xiǎn)業(yè)也是它們的主要服務(wù)對(duì)象，因?yàn)?002年金融保險(xiǎn)業(yè)在這8個(gè)第三產(chǎn)業(yè)的中間使用中的比重都較大，從位次上看，除交通運(yùn)輸及倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)和租賃業(yè)和商務(wù)服務(wù)業(yè)外，其他產(chǎn)業(yè)的比重、位次都居前5名。同樣相比1997年比重和位次都有一定程度的提高，這也與前面的分析相一致(見(jiàn)表2)。
表2金融保險(xiǎn)業(yè)主要依賴(lài)的產(chǎn)業(yè)
2．金融保險(xiǎn)業(yè)的協(xié)作依存程度高。2002年，金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)本部門(mén)的直接消耗系數(shù)占金融保險(xiǎn)業(yè)中間投入的比重為3526％，位居42部門(mén)首位，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于第二名信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)的1098％，由此可見(jiàn)金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)本部門(mén)的依賴(lài)性強(qiáng)，協(xié)作依存程度高。事實(shí)上，從表2中可以看出，這一情況在
1997年就已很明顯(比重為3722％，為列首位)。從金融保險(xiǎn)業(yè)提供中間產(chǎn)品的角度也可得以證明，金融保險(xiǎn)業(yè)2002年有1067％的中間產(chǎn)品提供給本部門(mén)使用，這一比重僅小于房地產(chǎn)業(yè)的1133％(見(jiàn)表2)。金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展是建立在完善金融體系，即眾多的金融機(jī)構(gòu)和高
效的金融市場(chǎng)之上的。優(yōu)惠的政策，良好的投資環(huán)境和快速健康發(fā)展的經(jīng)濟(jì)吸引了國(guó)內(nèi)外的眾多金融機(jī)構(gòu)，在上海形成了銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、基金管理公司等多種金融機(jī)構(gòu)以及銀行間同業(yè)拆借和債券市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、證券市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)和黃金市場(chǎng)等金融市場(chǎng)組成
的既有分工又有協(xié)作的金融體系。
3．金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)通信、計(jì)算機(jī)等電子設(shè)備的需求已由單純的硬件需求轉(zhuǎn)向?qū)浖头?wù)的需求。為了拓展金融服務(wù)空間，提高金融交易效率和節(jié)約營(yíng)業(yè)成本，金融機(jī)構(gòu)紛紛加大了對(duì)電子及通訊設(shè)備的投入。在1997年，通信設(shè)備、計(jì)算機(jī)及其他電子設(shè)備制造業(yè)占金融保險(xiǎn)業(yè)的中間投入比重高達(dá)1474％，位居同期42部門(mén)中第2位。而這一情況在2002年有了新的變化。
在2002年，通信設(shè)備、計(jì)算機(jī)及其他電子設(shè)備制造業(yè)占金融保險(xiǎn)業(yè)的中間投入只有054％，位居同期42部門(mén)中第15位。而信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)占金融保險(xiǎn)業(yè)的中間投入?yún)s由1997年的330％第7位，上升到2002年的1098％第2位(見(jiàn)表2)。從通信設(shè)備、計(jì)算機(jī)及其他電子設(shè)備制造業(yè)的角度看，金融保險(xiǎn)業(yè)已不是它的主要服務(wù)對(duì)象。因?yàn)?997年通信設(shè)備、計(jì)算機(jī)及其他電子設(shè)備制造業(yè)中間產(chǎn)品的628％(第5位)要提供給金融保險(xiǎn)業(yè)，而在2002年僅為052％(第15位)；而信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)恰好相反，金融保險(xiǎn)業(yè)作為它的主要服務(wù)對(duì)象從1997年的第7位上升到2002年的第5位(見(jiàn)表2)。上述分析充分說(shuō)明金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)通信、計(jì)算機(jī)等電子設(shè)備的需求已由單純的硬件需求轉(zhuǎn)向?qū)浖头?wù)的需求。
(三)上海金融保險(xiǎn)業(yè)主要服務(wù)產(chǎn)業(yè)分析
本部分對(duì)直接消耗系數(shù)表中金融保險(xiǎn)業(yè)行向量進(jìn)行排序，并進(jìn)一步計(jì)算金融保險(xiǎn)業(yè)在這些產(chǎn)業(yè)的中間投入中所占比重和位次。因篇幅所限，這里只在表3中展示位于前10名的產(chǎn)業(yè)。上述計(jì)算可以回答哪個(gè)產(chǎn)業(yè)是金融保險(xiǎn)業(yè)的主要服務(wù)產(chǎn)業(yè)。這里總結(jié)出三點(diǎn)結(jié)論：
1．第三產(chǎn)業(yè)為金融保險(xiǎn)業(yè)最重要的服務(wù)對(duì)象，但地位有所下降。經(jīng)計(jì)算，金融保險(xiǎn)業(yè)在2002年有5686％的中間產(chǎn)品提供給第三產(chǎn)業(yè)使用，高于提供給第二產(chǎn)業(yè)使用的4225％和第一產(chǎn)業(yè)的089％。由此可見(jiàn)第三產(chǎn)業(yè)是金融保險(xiǎn)業(yè)最重要的服務(wù)對(duì)象。然而相比1997年第三產(chǎn)業(yè)的這一地位有所下降?？幢?，在2002年最需金融保險(xiǎn)業(yè)提供服務(wù)的10個(gè)產(chǎn)業(yè)中第三產(chǎn)業(yè)占6個(gè)，比1997年少2個(gè)；更為重要的是，在1997年金融保險(xiǎn)業(yè)有6302％的中間產(chǎn)品提供給第三產(chǎn)業(yè)，大大高于第二產(chǎn)業(yè)的3378％和第一產(chǎn)業(yè)的320％。進(jìn)一步分析，對(duì)于2002年金融保險(xiǎn)業(yè)提供服務(wù)最多的6個(gè)第三產(chǎn)業(yè)，它們對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)也非常依賴(lài)。如在表3中，2002年金融保險(xiǎn)業(yè)在6個(gè)第三產(chǎn)業(yè)的中間投入的比重都較大，位次都居前5名。
2．房地產(chǎn)業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)、交通運(yùn)輸及倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)和批發(fā)和零售貿(mào)易業(yè)從1997年到2002年始終是金融保險(xiǎn)業(yè)的最為主要的服務(wù)對(duì)象。金融保險(xiǎn)業(yè)在2002年有1133％、1067％、774％和710％的中間產(chǎn)品提供給房地產(chǎn)業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)、交通運(yùn)輸及倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)以及批發(fā)和零售貿(mào)易業(yè)，它們?cè)谕?2個(gè)部門(mén)中高踞前4位，而在1997年的位次分別為第1、4、6和2位。由此可見(jiàn)這4個(gè)產(chǎn)業(yè)從1997年到2002年始終是金融保險(xiǎn)業(yè)的主要服務(wù)對(duì)象。進(jìn)一步分析，對(duì)于這4個(gè)產(chǎn)業(yè)，在2002年金融保險(xiǎn)業(yè)在它們的中間投入中的比重分別高達(dá)4651％、3526％、1395％和2060％，位次為第1、1、3和2位?？梢?jiàn)金融保險(xiǎn)業(yè)是這4個(gè)產(chǎn)業(yè)最為依賴(lài)的部門(mén)。本文的上述結(jié)論與最近幾年上海房?jī)r(jià)的迅速攀升是相一致的；而金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)本部門(mén)的依賴(lài)也證明了前文所提到的金融協(xié)作依存；對(duì)交通運(yùn)輸及倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)和批發(fā)和零售貿(mào)易業(yè)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的依賴(lài)則是與上海國(guó)內(nèi)金融中心的角色分不開(kāi)的。
3．金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)最多的產(chǎn)業(yè)恰恰非常需要金融保險(xiǎn)業(yè)的支持。看表3，在金融保險(xiǎn)業(yè)提供中間產(chǎn)品最多的10個(gè)產(chǎn)業(yè)中，金融保險(xiǎn)業(yè)占它們中間投入的比重雖然差異較大，但有一個(gè)共同特點(diǎn)，即比重位次都居于前5位，其中位居第1位、第2位的各有2個(gè)產(chǎn)業(yè)(它們分別是列第1位的房地產(chǎn)業(yè)和金融保險(xiǎn)業(yè)；列第2位的批發(fā)和零售貿(mào)易業(yè)，石油和天然氣開(kāi)采業(yè))，第3位、第5位的各有3個(gè)產(chǎn)業(yè)。從上面的分析知道，金融保險(xiǎn)業(yè)占其中間投入的比重越多，其對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的依賴(lài)程度就越高，由此得出金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)最多的產(chǎn)業(yè)恰恰非常需要金融保險(xiǎn)業(yè)的支持。
表3金融保險(xiǎn)業(yè)主要服務(wù)的產(chǎn)業(yè)
三、結(jié)論與建議
上文的分析描繪了一條以金融保險(xiǎn)業(yè)為中心的產(chǎn)業(yè)鏈?？傮w上看，這條產(chǎn)業(yè)鏈的主要組成部分為第三產(chǎn)業(yè)，因?yàn)榈谌a(chǎn)業(yè)是金融保險(xiǎn)業(yè)最重要的服務(wù)對(duì)象，同時(shí)第三產(chǎn)業(yè)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展給予了最重要的支持；具體來(lái)說(shuō)，信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、
交通運(yùn)輸及倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)以及文化體育和娛樂(lè)業(yè)與金融保險(xiǎn)業(yè)相互耗用、相互支撐、息息相關(guān)、共同發(fā)展；除此之外，金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)住宿和餐飲業(yè)、衛(wèi)生社會(huì)保障和社會(huì)福利業(yè)等產(chǎn)業(yè)的支持，它們處于這條產(chǎn)業(yè)鏈的上端；同時(shí)金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展推動(dòng)了批發(fā)和零售貿(mào)易業(yè)、電力熱力的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)等產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，它們處于產(chǎn)業(yè)鏈的下端。據(jù)此，本文提出以下發(fā)展上海金融保險(xiǎn)業(yè)的政策建議：第一，加速金融保險(xiǎn)業(yè)自身的發(fā)展：第二，加快金融信息化建設(shè)；第三，加大產(chǎn)業(yè)融合的發(fā)展力度。
參考文獻(xiàn)：
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［關(guān)鍵詞］金融保險(xiǎn)業(yè)投入產(chǎn)出產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián);中間使用率;信息的價(jià)值
［中圖分類(lèi)號(hào)］F832 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A ［文章編號(hào)］1005-6432（2011）27-0052-03
金融保險(xiǎn)業(yè)具有指標(biāo)性、壟斷性、高風(fēng)險(xiǎn)性、效益依賴(lài)性和高負(fù)債經(jīng)營(yíng)性等特點(diǎn),在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中處于牽一發(fā)而動(dòng)全身的地位。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深入,尤其是2007年美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球性金融危機(jī)爆發(fā)以后,我國(guó)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的關(guān)注與監(jiān)管程度日益加深,因此,以作為我國(guó)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)部門(mén)的金融保險(xiǎn)業(yè)為研究對(duì)象,通過(guò)1990年、1995年、2000年、2002年、2005年和2007年6個(gè)時(shí)點(diǎn)投入產(chǎn)出情況的分析,正確把握其發(fā)展方向,并根據(jù)實(shí)際需要制定合理的方針政策,對(duì)于當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀有著重要意義。
1 我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)投入產(chǎn)出分析
由于投入產(chǎn)出表數(shù)據(jù)的限制,本文選用了6個(gè)最近的時(shí)點(diǎn)進(jìn)行研究,即使用1990年、1995年、2000年、2002年、2005年、2007年我國(guó)的投入產(chǎn)出表進(jìn)行后續(xù)分析,研究的最新時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為2007年的數(shù)據(jù)。
第一,金融保險(xiǎn)業(yè)的投入結(jié)構(gòu)分析。從總投入來(lái)看,2007年我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)總投入為194810240.06萬(wàn)元,其中42個(gè)產(chǎn)業(yè)部門(mén)的中間總投入為60497405.44萬(wàn)元,占總投入的31.05%,增加值為134312834.62萬(wàn)元,占總投入的68.95%,增加值比例位于各產(chǎn)業(yè)部門(mén)的前列。
按三次產(chǎn)業(yè)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的投入情況,分別將我國(guó)1990年、1995年、2000年、2002年、2005年及2007年的投入產(chǎn)出表有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理。
將數(shù)據(jù)中各年三次產(chǎn)業(yè)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)中間投入量、各產(chǎn)業(yè)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)中間投入總量以及各產(chǎn)業(yè)所占的比例做成如下雙軸圖(見(jiàn)圖1),可以看出,各年相比,金融保險(xiǎn)業(yè)的中間投入比重以及二、三次產(chǎn)業(yè)的投入結(jié)構(gòu)都發(fā)生了較大的改變。2007年,金融保險(xiǎn)業(yè)的投入結(jié)構(gòu)中,消耗第一產(chǎn)業(yè)的投入為0,與2005相比,消耗第二產(chǎn)業(yè)的投入比重下降了超過(guò)5個(gè)百分點(diǎn),而消耗第三產(chǎn)業(yè)的投入比重則上升了超過(guò)4個(gè)百分點(diǎn)。另外,在全部6個(gè)時(shí)點(diǎn)上,第三產(chǎn)業(yè)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的中間投入明顯大于第二產(chǎn)業(yè),占全部中間投入的四分之一左右。
將數(shù)據(jù)中各年金融保險(xiǎn)業(yè)的固定資產(chǎn)折舊、勞動(dòng)報(bào)酬、生產(chǎn)稅凈額和營(yíng)業(yè)盈余數(shù)量的比例做成圖2中的雙軸圖,可以得到如下結(jié)論：固定資產(chǎn)折舊反映了金融保險(xiǎn)業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中對(duì)固定資本消耗價(jià)值的補(bǔ)償。由于金融保險(xiǎn)業(yè)為服務(wù)性行業(yè),對(duì)資本投入的要求不高,所以其固定資本消耗比例較低,除2007年外,各年都在8%以下,而2007年之所以出現(xiàn)大幅增長(zhǎng),是因?yàn)?005年以來(lái)中國(guó)經(jīng)濟(jì)迅速增長(zhǎng),各家金融、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都在加大力度進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)選址與建設(shè),這就意味著要進(jìn)行大規(guī)模的固定資產(chǎn)投資,而在使用過(guò)程中,大額的折舊也便產(chǎn)生了。與2005年相比,2007年金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)于勞動(dòng)者報(bào)酬的投入與固定資產(chǎn)折舊的變化趨勢(shì)完全相反,比例下降了約25個(gè)百分點(diǎn),這說(shuō)明近幾年來(lái)人力資源規(guī)模不斷上升,成本不斷下降。1990年以來(lái),金融保險(xiǎn)業(yè)的中間投入、固定資產(chǎn)折舊和勞動(dòng)者報(bào)酬這三部分比例平穩(wěn)中略有波動(dòng),而生產(chǎn)稅凈額則呈現(xiàn)出大幅波動(dòng),所以總成本的差異主要體現(xiàn)在生產(chǎn)稅凈額上。從絕對(duì)數(shù)值來(lái)看,生產(chǎn)稅凈額對(duì)國(guó)家財(cái)政收入的貢獻(xiàn)一直呈現(xiàn)下降趨勢(shì),但其投入比例則顯示出劇烈的波動(dòng)。由數(shù)據(jù)可知,1990年金融保險(xiǎn)業(yè)生產(chǎn)稅凈額為76.99%,到1995年,出現(xiàn)了大幅下降,2000年上升到24.03%,隨后的2002年又大幅下降至只有1.56%,2005年則再度上升至9.4%,2007年下降到不到1%。另外,營(yíng)業(yè)盈余所占比重則呈現(xiàn)出穩(wěn)步上升的態(tài)勢(shì),2007年比2005年翻了一番,是全國(guó)營(yíng)業(yè)盈余總額的10.26%,居于42個(gè)產(chǎn)業(yè)部門(mén)之首,這表明金融保險(xiǎn)業(yè)的活力日益增強(qiáng),是高利潤(rùn)行業(yè)。
下面將三次產(chǎn)業(yè)細(xì)化為42部門(mén)計(jì)算其中間投入結(jié)構(gòu),結(jié)果如圖3所示。在42個(gè)產(chǎn)品部門(mén)中,金融保險(xiǎn)業(yè)自身、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、造紙印刷機(jī)文教體育用品制造業(yè)、信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)、交通運(yùn)輸及倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)、電力、熱力的生產(chǎn)供應(yīng)業(yè)為金融保險(xiǎn)業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)提供了主要的產(chǎn)品及服務(wù)。其對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的投入量占到其中間投入總量的80%以上,而剩下的34個(gè)部門(mén)的投入僅占到不到20%。
通過(guò)對(duì)上述數(shù)據(jù)的觀察與分析,可以得到金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展具有如下幾個(gè)特點(diǎn)：
(1)金融保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)部各機(jī)構(gòu)間的依賴(lài)程度很高。從上圖中可以看出,金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)自身投入的消耗占中間投入總額的20.67%,居于42個(gè)產(chǎn)業(yè)部門(mén)消耗的首位。在日趨激烈的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)中,金融保險(xiǎn)業(yè)由于實(shí)行分業(yè)管理、分業(yè)經(jīng)營(yíng)的制度,因此他們的競(jìng)爭(zhēng)僅僅局限在了同類(lèi)的金融機(jī)構(gòu)之間,而在銀行、保險(xiǎn)及證券這些不同類(lèi)的金融機(jī)構(gòu)之間,他們的相互依存關(guān)系還是很密切的。
(2)金融保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)力度仍然很大。租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、住宿和餐飲業(yè)以及房地產(chǎn)業(yè)的投入量是僅次于金融保險(xiǎn)業(yè)本身的三個(gè)高投入產(chǎn)業(yè),這些均與金融保險(xiǎn)業(yè)的網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)密切相關(guān)。1992年,我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)因租用營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的消耗額為1838291萬(wàn)元,而2007年,對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的消耗額為5145476萬(wàn)元,比1992年增加了280%。從這一大幅增長(zhǎng)中我們可以看出,營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)仍是當(dāng)前我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的重要手段之一。
圖3 2007年金融保險(xiǎn)業(yè)中間投入的產(chǎn)品部門(mén)結(jié)構(gòu)圖
(3)信息的價(jià)值在金融保險(xiǎn)業(yè)中逐漸提升。造紙印刷及文教體育用品制造業(yè)及信息傳輸、計(jì)算機(jī)和軟件業(yè)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的投入量是另外的幾個(gè)高投入產(chǎn)業(yè)。近些年,隨著信息技術(shù)革命的到來(lái),越來(lái)越多的人意識(shí)到信息對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要意義。金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)信息化在低成本擴(kuò)張、提升自身競(jìng)爭(zhēng)力、實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展等方面發(fā)揮的作用也有了充分的認(rèn)識(shí),紛紛加大信息化建設(shè)的投入力度,對(duì)原有的電子化系統(tǒng)進(jìn)行更新、改造,努力使信息化滲透到金融保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)之中。
第二,金融保險(xiǎn)業(yè)的使用結(jié)構(gòu)分析。從三次產(chǎn)業(yè)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的消耗結(jié)構(gòu)看,2007年我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)向第一產(chǎn)業(yè)提供4063622萬(wàn)元的產(chǎn)品,向第二產(chǎn)業(yè)提供76324961萬(wàn)元的產(chǎn)品,向第三產(chǎn)業(yè)提供65173834萬(wàn)元的產(chǎn)品。它提供給第二產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品占總投入的一半以上,明顯大于對(duì)第一、第三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品的投入。
表1顯示了1990年、1995年、2000年、2002年、2005年及2007年三次產(chǎn)業(yè)部門(mén)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)品的使用情況。
從表中可以看出：隨著時(shí)間的延續(xù),從總量來(lái)看,金融保險(xiǎn)業(yè)提供給三次產(chǎn)業(yè)的使用量迅速增加,2007年比2005年翻了接近一番；從分項(xiàng)數(shù)量來(lái)看,第二、第三產(chǎn)業(yè)對(duì)保險(xiǎn)金融業(yè)產(chǎn)品的使用量也都在增加,而第一產(chǎn)業(yè)對(duì)其使用則在經(jīng)歷了增加階段后于2002年開(kāi)始減少；從中間使用的分布情況看,與之前幾年相比,2007年第二產(chǎn)業(yè)所占的比重有了明顯的上升,第三產(chǎn)業(yè)和第一產(chǎn)業(yè)的比重分別有了一定程度的下降,表明金融保險(xiǎn)業(yè)為生產(chǎn)提供的服務(wù)正在向第二產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移,第二產(chǎn)業(yè)中的各部門(mén)已經(jīng)意識(shí)到要通過(guò)對(duì)金融保險(xiǎn)信息等的利用,指導(dǎo)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
第三,中間使用率與中間投入率分析。中間使用率是各產(chǎn)業(yè)部門(mén)的中間使用和該產(chǎn)業(yè)部門(mén)總使用之比。它反映了某產(chǎn)業(yè)部門(mén)的產(chǎn)品中作為其他產(chǎn)業(yè)的原料比例?？傂枨笫侵虚g需求和最終需求之和,一個(gè)產(chǎn)業(yè)部門(mén)的中間需求率高而最終需求率低,意味著該部門(mén)具有提供原料產(chǎn)業(yè)的性質(zhì)；反之,則具有提供最終產(chǎn)品的性質(zhì)。
中間投入率是各產(chǎn)業(yè)部門(mén)的中間投入與總投入之比。它反映了各產(chǎn)業(yè)部門(mén)在其生產(chǎn)活動(dòng)中,為生產(chǎn)單位產(chǎn)值的產(chǎn)品,需從其他產(chǎn)業(yè)購(gòu)進(jìn)原料在其中所占比重?？偼度胧侵虚g投入和附加價(jià)值之和,一個(gè)產(chǎn)業(yè)部門(mén)的中間投入率越高,該部門(mén)的附加價(jià)值就越低,因而高中間投入率產(chǎn)業(yè)就是低附加價(jià)值產(chǎn)業(yè)部門(mén)；反之,低中間投入率產(chǎn)業(yè)就是高附加價(jià)值產(chǎn)業(yè)部門(mén)。
以中間需求率為橫軸,中間投入率為縱軸,建立平面直角坐標(biāo)系,并以社會(huì)平均數(shù)為分界線,則可把各產(chǎn)業(yè)部門(mén)歸類(lèi)于四個(gè)象限中,形成一個(gè)產(chǎn)業(yè)立體結(jié)構(gòu)(見(jiàn)表2)。
2007年,我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)向42個(gè)產(chǎn)品部門(mén)提供的中間使用量占金融保險(xiǎn)業(yè)總使用量的74.7%,基本上與2005年持平；金融保險(xiǎn)業(yè)使用的其他42個(gè)部門(mén)的中間產(chǎn)品占總投入的31.1%,比2005年略低。綜合這兩個(gè)指標(biāo)可知金融保險(xiǎn)業(yè)屬于中間產(chǎn)品型基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)：接近75%的中間使用率表明金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)各產(chǎn)業(yè)部門(mén)具有極高的支持度,是以提供生產(chǎn)為主的第三產(chǎn)業(yè)部門(mén),對(duì)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著至關(guān)重要的基礎(chǔ)作用,如果發(fā)展不好,則會(huì)成為制約我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸；而只有31%的中間投入率表明金融保險(xiǎn)業(yè)是高附加值部門(mén),應(yīng)繼續(xù)大力發(fā)展金融保險(xiǎn)業(yè),以更好地促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。
2 金融保險(xiǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)分析
對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)與其他部門(mén)的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)的研究可通過(guò)計(jì)算影響力系數(shù)和感應(yīng)度系數(shù)來(lái)完成。
其中,影響力系數(shù)反映了該部門(mén)最終使用需求增加一個(gè)單位時(shí)對(duì)各供給部門(mén)產(chǎn)生的需求波動(dòng)及程度。第j部門(mén)的影響力系數(shù)越大,對(duì)各部門(mén)產(chǎn)出的拉動(dòng)作用就越大,當(dāng)其大于1時(shí),該部門(mén)生產(chǎn)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的影響程度超過(guò)各部門(mén)影響力的平均水平；感應(yīng)度系數(shù)反映了如果各個(gè)部門(mén)都增加生產(chǎn)一個(gè)單位的最終產(chǎn)品,第i部門(mén)受此感應(yīng)而產(chǎn)生的需求影響程度。感應(yīng)度系數(shù)越大,第i部門(mén)受到的需求壓力也就越大，當(dāng)其大于1時(shí),表明各部門(mén)的生產(chǎn)使第i部門(mén)受到的感應(yīng)影響高于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的平均感應(yīng)程度。
將上述兩個(gè)指標(biāo)進(jìn)行綜合,以感應(yīng)度系數(shù)為橫軸,影響力系數(shù)為縱軸,并以感應(yīng)度系數(shù)和影響力系數(shù)1為界,同樣可以把所有的產(chǎn)業(yè)部門(mén)歸類(lèi)于四個(gè)象限中,如表3所示：
這里我們使用2005年和2007年的42部門(mén)投入產(chǎn)出表來(lái)計(jì)算影響力系數(shù)和感應(yīng)度系數(shù),以進(jìn)行產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)效應(yīng)分析。經(jīng)計(jì)算得到2005年金融保險(xiǎn)業(yè)的影響力系數(shù)為0.53,低于各部門(mén)的平均水平1,在42個(gè)產(chǎn)業(yè)部門(mén)中位于最后一位。同樣求得的2007年的影響力系數(shù)為0.41,數(shù)值較2005年有所降低,排名上升至倒數(shù)第三位。這兩個(gè)值表明我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)最終使用的變動(dòng)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總產(chǎn)出變動(dòng)的輻射力、拉動(dòng)力是非常小的。而2005年金融保險(xiǎn)業(yè)的感應(yīng)度系數(shù)為0.45,低于各部門(mén)平均水平1,在42個(gè)產(chǎn)業(yè)部門(mén)中位于倒數(shù)第3位,這說(shuō)明2005年金融保險(xiǎn)業(yè)受?chē)?guó)民經(jīng)濟(jì)各產(chǎn)業(yè)影響的程度較小,國(guó)民經(jīng)濟(jì)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的推動(dòng)作用較小。同樣求得的2007年的感應(yīng)度系數(shù)增加為1.20,比各部門(mén)平均水平高出20%,在42個(gè)產(chǎn)業(yè)部門(mén)中排在第14位,這是一個(gè)相當(dāng)靠前的位置,說(shuō)明兩年來(lái)隨著金融保險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展,這個(gè)產(chǎn)業(yè)受其他產(chǎn)業(yè)產(chǎn)出變化的影響較大,其他產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)需要這個(gè)產(chǎn)業(yè)對(duì)其提供較多的支持,這個(gè)產(chǎn)業(yè)的供給推動(dòng)力較大。綜上可知,金融保險(xiǎn)業(yè)處于產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)效應(yīng)矩陣的右上角位置,即需求拉動(dòng)力較小,而供給推動(dòng)力則較大。
3 金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展前景
基于以上對(duì)我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)投入產(chǎn)出情況及特點(diǎn)的分析,提出我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展建議如下。
第一,進(jìn)一步加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部合作。金融保險(xiǎn)業(yè)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,這一產(chǎn)業(yè)是為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展而產(chǎn)生的,它一方面為經(jīng)濟(jì)服務(wù),另一方面又反作用于經(jīng)濟(jì),對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的成長(zhǎng)和協(xié)調(diào)發(fā)展起著舉足輕重的作用。而由前面的投入產(chǎn)出分析可見(jiàn),金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)其自身的消耗和使用都占有很大的份額,其主動(dòng)發(fā)展可以拉動(dòng)自身的增長(zhǎng),所以金融保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)該重視自身的發(fā)展,加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部合作,在銀行保險(xiǎn),托管基金等不同類(lèi)型金融機(jī)構(gòu)之間相互協(xié)作關(guān)系初步形成的基礎(chǔ)上,更好地整合銀行、保險(xiǎn)、證券和其他金融機(jī)構(gòu)的資源,拓寬服務(wù)范圍,提高服務(wù)效率。良好的內(nèi)部協(xié)作機(jī)制的形成將有助于我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)的共同發(fā)展壯大,從而更好地為我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)。
第二,大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè),促進(jìn)金融保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展。前面的計(jì)算結(jié)果表明,2007年金融保險(xiǎn)業(yè)的感應(yīng)度系數(shù)為1.20,這說(shuō)明金融保險(xiǎn)業(yè)受?chē)?guó)民經(jīng)濟(jì)其他部門(mén)的影響較大,尤其是第三產(chǎn)業(yè)部門(mén)。因此應(yīng)大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè),積極貫徹“優(yōu)先發(fā)展第三產(chǎn)業(yè),積極調(diào)整第二產(chǎn)業(yè),穩(wěn)定提高第一產(chǎn)業(yè)”的“三、二、一”產(chǎn)業(yè)發(fā)展方針,加大產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的力度,以促進(jìn)金融保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展。
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金融保險(xiǎn)業(yè)是指經(jīng)營(yíng)金融保險(xiǎn)商品的特殊行業(yè)，包括銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)、證券業(yè)和租賃業(yè)。金融保險(xiǎn)業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中具有優(yōu)化資金配置和調(diào)節(jié)、反映、監(jiān)督經(jīng)濟(jì)的作用。金融保險(xiǎn)業(yè)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)有非常密切的聯(lián)系，健全發(fā)達(dá)的金融保險(xiǎn)體系可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融保險(xiǎn)業(yè)在經(jīng)濟(jì)中的樞紐作用體現(xiàn)在其資金流動(dòng)作用于國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)生產(chǎn)過(guò)程，同時(shí)又受各部門(mén)波及影響，與國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)形成網(wǎng)狀關(guān)聯(lián)。因此一個(gè)地方金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，直接影響當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的潛力和后續(xù)能力，進(jìn)而影響當(dāng)?shù)氐恼w競(jìng)爭(zhēng)力。在加快海西建設(shè)的背景下，對(duì)*省金融保險(xiǎn)業(yè)與經(jīng)濟(jì)關(guān)系進(jìn)行詳盡分析有著十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。
本文從投入產(chǎn)出的角度分析研究金融保險(xiǎn)業(yè)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系。為了簡(jiǎn)化和便于比較，以*省*5年42×42部門(mén)投入產(chǎn)出表合并生成*省12×12部門(mén)投入產(chǎn)出表。同時(shí)，為了對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋浞址从?省金融保險(xiǎn)業(yè)與全國(guó)平均水平以及金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)地區(qū)差異。把全國(guó)和上海地區(qū)作為參照對(duì)象，分別代表全國(guó)平均水平和金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)地區(qū)水平。
一、*省金融保險(xiǎn)業(yè)概況
*4年*省金融保險(xiǎn)業(yè)有5900家單位，從業(yè)人員11.56萬(wàn)人。*5年，*省金融保險(xiǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值179.14億元，占*省生產(chǎn)總值的2.7%。從總投入構(gòu)成看，金融保險(xiǎn)業(yè)中間投入131.44億元，中間投入率42.3%，增加值率57.7%。從總產(chǎn)出分配去向看，國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)生產(chǎn)使用的占89.4%，最終使用的占10.6%。
二、金融保險(xiǎn)業(yè)與所有部門(mén)的中間產(chǎn)品消耗關(guān)系
(一)金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)所有部門(mén)的直接消耗關(guān)系
金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)所有部門(mén)的依賴(lài)關(guān)系主要體現(xiàn)在其正常運(yùn)轉(zhuǎn)中需要各部門(mén)所提供的貨物和服務(wù)。
根據(jù)全省12部門(mén)投入產(chǎn)出表。計(jì)算，金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)12個(gè)部門(mén)的直接消耗系數(shù)如下：金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)工業(yè)的直接依賴(lài)程度最高，為02308，其次是房地產(chǎn)業(yè)，批發(fā)和零售貿(mào)易、餐飲業(yè)，交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)及郵電通信業(yè)，生產(chǎn)1萬(wàn)元的服務(wù)產(chǎn)品中，分別需要直接消耗這四個(gè)部門(mén)中間產(chǎn)品數(shù)量分別為2308元、663元、552元和526元，這四個(gè)部門(mén)提供的貨物和服務(wù)共占其中間投入總量的95.69%，這些消耗體現(xiàn)為金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展所需的基礎(chǔ)設(shè)施及其它日常開(kāi)支。金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)其他部門(mén)的直接消耗系數(shù)較低，特別是對(duì)衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)福利事業(yè)，科學(xué)研究、綜合技術(shù)服務(wù)業(yè)；對(duì)農(nóng)業(yè)的直接消耗系數(shù)接近0。
就全國(guó)水平而言，金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)工業(yè)的直接依賴(lài)程度仍為最高，其直接消耗系數(shù)為0.0847，但遠(yuǎn)小于*省該系數(shù)的水平，而上海僅為0.0659。這說(shuō)明*省金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)工業(yè)的依賴(lài)程度偏高，這也是影響*省金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的一個(gè)制約因素。
與金融保險(xiǎn)業(yè)高度發(fā)達(dá)的上海比，有較大差異，上海地區(qū)的金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)自身的直接依賴(lài)程度最高，生產(chǎn)1萬(wàn)元的金融產(chǎn)品需要消耗自身提供的1410元的金融產(chǎn)品作為直接消耗，這體現(xiàn)為金融保險(xiǎn)業(yè)自身的業(yè)務(wù)交往和聯(lián)系。因此可以看出*地區(qū)發(fā)展金融保險(xiǎn)業(yè)，可以從加強(qiáng)自身聯(lián)系著手。
(二)所有部門(mén)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的直接消耗關(guān)系
根據(jù)全省12部門(mén)投入產(chǎn)出表計(jì)算結(jié)果顯示：各部門(mén)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的直接消耗系數(shù)中，公共管理和社會(huì)組織連在一起。對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)直接消耗系數(shù)最高，達(dá)0.1317，說(shuō)明其在生產(chǎn)過(guò)程中需要依賴(lài)金融保險(xiǎn)業(yè)提供大量服務(wù)產(chǎn)品作為中間產(chǎn)品。
就全國(guó)水平和上海地區(qū)而言，對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)有最高直接消耗的部門(mén)是房地產(chǎn)業(yè)和金融保險(xiǎn)業(yè)，而這兩個(gè)部門(mén)在*省卻是對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)直接消耗最低的部門(mén)。從這個(gè)側(cè)面上來(lái)講，*省金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)和自身的支持力度有待加強(qiáng)。
(三)金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)所有部門(mén)的完全消耗關(guān)系
全省12部門(mén)投入產(chǎn)出表計(jì)算結(jié)果顯示：金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)12個(gè)部門(mén)的完全消耗系數(shù)表，從表中可以看出，*省金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)工業(yè)，交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)及郵電通信業(yè)，批發(fā)和零售貿(mào)易、餐飲業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)的完全消耗系數(shù)較高。生產(chǎn)1萬(wàn)元的服務(wù)產(chǎn)品中，分別要完全消耗這五個(gè)部門(mén)的中間產(chǎn)品5997元、1022元、1004元、751元、572元。與直接消耗系數(shù)排位相比，金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)及郵電通信業(yè)的完全消耗系數(shù)從第四位上升為第二位，這說(shuō)明交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)及郵電通信業(yè)提供的服務(wù)產(chǎn)品對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的重要性，相應(yīng)的房地產(chǎn)業(yè)的排名有所下降。同時(shí)值得注意的是金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)農(nóng)業(yè)的直接依賴(lài)程度為0，但卻有較高的完全依賴(lài)程度，達(dá)0.0572，這說(shuō)明在生產(chǎn)環(huán)節(jié)間接消耗了較多的農(nóng)產(chǎn)品。
*省金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)其他各部門(mén)的完全消耗關(guān)系與全國(guó)的平均水平相近。與金融保險(xiǎn)業(yè)高度發(fā)達(dá)的上海的差異也沒(méi)直接消耗關(guān)系大；但同上海相比，*省金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)自身的完全消耗還較小，*省生產(chǎn)1萬(wàn)元的金融產(chǎn)品只需完全消耗金融產(chǎn)品165元，上海生產(chǎn)1萬(wàn)元的金融產(chǎn)品則需完全消耗金融產(chǎn)品2087元，正是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中金融保險(xiǎn)業(yè)相互消耗關(guān)系促進(jìn)了金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，金融保險(xiǎn)業(yè)間相互消耗關(guān)系程度高是其發(fā)展程度較高的特征之一。
(四)所有部門(mén)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的完全消耗關(guān)系
全省12部門(mén)投入產(chǎn)出表計(jì)算結(jié)果顯示，按照各部門(mén)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的完全消耗系數(shù)的高低，可以將*省所有部門(mén)分為三類(lèi)：第一類(lèi)是對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)較高的完全消耗部門(mén)，其完全消耗系數(shù)大于0.1，僅包含公共管理和社會(huì)組織。第二類(lèi)是對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)中等完全消耗的部門(mén)，其完全消耗系數(shù)在0.02-0.1之間，包含工業(yè)，交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)及郵電通信業(yè)，建筑業(yè)，衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)福利事業(yè)。與直接消耗系數(shù)排位相比，建筑業(yè)，衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)福利事業(yè)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的完全消耗系數(shù)排位大幅上升，這說(shuō)明這兩個(gè)部門(mén)在生產(chǎn)過(guò)程中間接消耗了大量的金融保險(xiǎn)業(yè)提供的服務(wù)產(chǎn)品。第三類(lèi)是對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)低完全消耗的部門(mén)，其完全消耗系數(shù)小于0.02，包含7個(gè)部門(mén)：農(nóng)業(yè)，批發(fā)和零售貿(mào)易、餐飲業(yè)，科學(xué)研究、綜合技術(shù)服務(wù)業(yè)，社會(huì)服務(wù)業(yè)，金融保險(xiǎn)業(yè)，教育、文藝和廣播電影電視業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)。這些行業(yè)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的完全依賴(lài)程度很小。
與全國(guó)的平均水平和上海比，對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)完全消耗程度最高的房地產(chǎn)和金融保險(xiǎn)業(yè)，在*省恰恰也是對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)完全消耗程度最低的部門(mén)。從上海地區(qū)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)完全消耗程度最高的兩個(gè)產(chǎn)業(yè)來(lái)看，生產(chǎn)1萬(wàn)元的金融保險(xiǎn)產(chǎn)品，需要完全消耗自身2087元作為中間產(chǎn)品，而生產(chǎn)1萬(wàn)元的房地產(chǎn)產(chǎn)品，則需要完全消耗金融保險(xiǎn)業(yè)提供2047元的產(chǎn)品作為中間消耗。這說(shuō)明了金融保險(xiǎn)業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)要發(fā)展，需要金融保險(xiǎn)業(yè)提供強(qiáng)有力的支持，*地區(qū)在這方面還有所欠缺。
三、金融保險(xiǎn)業(yè)的最初投入結(jié)構(gòu)
最初投入系數(shù)是指國(guó)民經(jīng)濟(jì)某一產(chǎn)業(yè)的各項(xiàng)最初投入(包括固定資產(chǎn)折舊、勞動(dòng)者報(bào)酬、生產(chǎn)稅凈額和營(yíng)業(yè)盈余等)占該產(chǎn)業(yè)最初投入總量(增加值)的比重。它反映了某一產(chǎn)業(yè)各項(xiàng)最初投入總量(增加值)的比重。它反應(yīng)了某一產(chǎn)業(yè)各項(xiàng)最初投入的結(jié)構(gòu)關(guān)系。由于一個(gè)產(chǎn)業(yè)各項(xiàng)最初投入的總和就是該產(chǎn)業(yè)的增加值，因此，最初投入系數(shù)實(shí)質(zhì)上反映了某一產(chǎn)業(yè)增加值的構(gòu)成情況。
投入產(chǎn)出表數(shù)據(jù)顯示：*省金融保險(xiǎn)業(yè)各項(xiàng)最初投入包括固定資產(chǎn)折舊、勞動(dòng)者報(bào)酬、生產(chǎn)稅凈額和營(yíng)業(yè)盈余分別占金融保險(xiǎn)業(yè)增加值的6.67%、44.54%、12.38%、36.4%。勞動(dòng)者報(bào)酬占金融保險(xiǎn)業(yè)增加值比重最大，占44.54%；其次是營(yíng)業(yè)盈余所占的比重，占36.4%；固定資產(chǎn)折舊的比重最小，只有6.67%；生產(chǎn)稅凈額所占的比重也較小，占12.38%?？梢钥闯?省金融保險(xiǎn)業(yè)勞動(dòng)密集度高，投資密集度相對(duì)較低。全國(guó)和上海地區(qū)金融保險(xiǎn)業(yè)的營(yíng)業(yè)盈余都超過(guò)50%。特別對(duì)于上海地區(qū)，其營(yíng)業(yè)盈余和生產(chǎn)稅凈額共占79%，固定資產(chǎn)折舊僅占6%，表現(xiàn)出極強(qiáng)的盈利水平。而*省金融保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)盈余和生產(chǎn)稅凈額共占48.8%，同上海地區(qū)還存在很大的差距。
同第三產(chǎn)業(yè)的平均水平相比，*省金融保險(xiǎn)業(yè)固定資產(chǎn)折舊所占比重遠(yuǎn)低于第三產(chǎn)業(yè)的該比重的平均水平；勞動(dòng)者報(bào)酬所占比重遠(yuǎn)大于第三產(chǎn)業(yè)該比重的平均水平；生產(chǎn)稅凈額和營(yíng)業(yè)盈余所占比重與第三產(chǎn)業(yè)相應(yīng)比重大致相同。這說(shuō)明在第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)部，金融保險(xiǎn)業(yè)也屬于勞動(dòng)密集度高、投資密集度相對(duì)較低的行業(yè)。全國(guó)和上海的固定資產(chǎn)折舊所占比重也遠(yuǎn)低于第三產(chǎn)業(yè)水平，勞動(dòng)者報(bào)酬所占比重遠(yuǎn)小于第三產(chǎn)業(yè)水平，營(yíng)業(yè)盈余和生產(chǎn)稅凈額之和遠(yuǎn)大于第三產(chǎn)業(yè)。這一特征在上海地區(qū)尤為顯著，可見(jiàn)，金融保險(xiǎn)業(yè)作為服務(wù)產(chǎn)業(yè)之一，發(fā)展到一定發(fā)達(dá)程度的標(biāo)志是勞動(dòng)密集低，盈利水平高，投資密集度低。
同第一產(chǎn)業(yè)和第二產(chǎn)業(yè)相比，*省金融保險(xiǎn)業(yè)固定資產(chǎn)折舊所占比重遠(yuǎn)小于第二產(chǎn)業(yè)、遠(yuǎn)大于第一產(chǎn)業(yè)；勞動(dòng)者報(bào)酬所占比重略高于第二產(chǎn)業(yè)，遠(yuǎn)低于第一產(chǎn)業(yè)；生產(chǎn)稅凈額所占比重小于第二產(chǎn)業(yè)，遠(yuǎn)大于第一產(chǎn)業(yè)；營(yíng)業(yè)盈余比重略大于第二產(chǎn)業(yè)，遠(yuǎn)大于第一產(chǎn)業(yè)。
四、金融保險(xiǎn)業(yè)的最終使用結(jié)構(gòu)
國(guó)民經(jīng)濟(jì)各產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)出經(jīng)過(guò)初次分配和再分配后會(huì)分解為各種最終使用，包括消費(fèi)、投資、出口等。最終使用結(jié)構(gòu)系數(shù)是指某一產(chǎn)業(yè)單位產(chǎn)品用于各項(xiàng)最終使用(消費(fèi)、投資、出口)的數(shù)量占最終使用總額的比重。
投入產(chǎn)出表數(shù)據(jù)顯示：*省金融保險(xiǎn)業(yè)的最終使用中，最終消費(fèi)、資本形成和凈出口的比重分別為105.52%、0.37%、-5.89%。可見(jiàn)金融保險(xiǎn)業(yè)作為最終使用的服務(wù)產(chǎn)品最多用于最終消費(fèi)，屬于典型的消費(fèi)拉動(dòng)型產(chǎn)業(yè)，投資和出口對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的拉動(dòng)作用不大，這一特征與全國(guó)水平較為相似。但同上海相比，可以明顯發(fā)現(xiàn)上海金融保險(xiǎn)業(yè)的最終使用中絕大部分用于出口(包含轉(zhuǎn)出)，占73.09%，屬于出口拉動(dòng)型的產(chǎn)業(yè)。
同第三產(chǎn)業(yè)相比，*省金融保險(xiǎn)業(yè)作為第三產(chǎn)業(yè)中的一個(gè)部門(mén)，其最終消費(fèi)比重與第三產(chǎn)業(yè)的最終消費(fèi)比重的平均水平大致相同；但其資本形成總額比重遠(yuǎn)小于第三產(chǎn)業(yè)平均水平，這一特征也與全國(guó)水平較為相似；凈出口與第三產(chǎn)業(yè)相比都是負(fù)值，均屬于貿(mào)易逆差，*省金融保險(xiǎn)業(yè)的逆差程度小于第三產(chǎn)業(yè)的平均水平。而上海地區(qū)，金融保險(xiǎn)業(yè)最終消費(fèi)所占比重(26.9%)遠(yuǎn)小于第三產(chǎn)業(yè)的平均水平(56.19%)，資本形成也遠(yuǎn)小于第三產(chǎn)業(yè)的平均水平，凈出口(包含轉(zhuǎn)出)遠(yuǎn)大于第三產(chǎn)業(yè)平均水平。
同第一產(chǎn)業(yè)和第二產(chǎn)業(yè)相比，*省金融保險(xiǎn)業(yè)最終消費(fèi)的比重遠(yuǎn)大于這兩個(gè)產(chǎn)業(yè)的平均水平，資本形成比重遠(yuǎn)小于這兩個(gè)產(chǎn)業(yè)的平均水平，凈出口也遠(yuǎn)小于這兩個(gè)產(chǎn)業(yè)的平均水平。
五、金融保險(xiǎn)業(yè)的中間需求率和中間投入率
(一)金融保險(xiǎn)業(yè)的中間需求率
金融保險(xiǎn)業(yè)及三次產(chǎn)業(yè)的中間需求率，從表中可以看出，*省三次產(chǎn)業(yè)的中間需求率都超過(guò)50%。其中最高的是第一產(chǎn)業(yè)(70.10%)，其次是第二產(chǎn)業(yè)(61.77%)，第三產(chǎn)業(yè)的中間需求率最低(57.24%)。三次產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品作為生產(chǎn)資料的特點(diǎn)比作為消費(fèi)資料的特點(diǎn)要明顯些。金融保險(xiǎn)業(yè)作為第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的部門(mén)之一，其服務(wù)產(chǎn)品的中間需求率(89.38%)遠(yuǎn)大于第三產(chǎn)業(yè)的平均水平(57.24%)，也大于三次產(chǎn)業(yè)中間需求率最高的第一產(chǎn)業(yè)(70.10%)。這充分說(shuō)明了金融保險(xiǎn)業(yè)提供的服務(wù)產(chǎn)品大部分參與生產(chǎn)；過(guò)高的中間需求率從另一個(gè)側(cè)面表明金融保險(xiǎn)業(yè)在*省比較不發(fā)達(dá)，服務(wù)產(chǎn)品的最終消費(fèi)的需求不足。
就全國(guó)平均水平，金融保險(xiǎn)業(yè)的中間需求率也達(dá)到了86.24%，與*省的水平差不多，遠(yuǎn)高于三次產(chǎn)業(yè)的平均水平。而上海地區(qū)金融保險(xiǎn)業(yè)的中間需求率為71.4%，遠(yuǎn)小于*省和全國(guó)水平，上海金融保險(xiǎn)業(yè)提供的服務(wù)產(chǎn)品更多作為最終需求。
(二)金融保險(xiǎn)業(yè)的中間投入率
金融保險(xiǎn)業(yè)及三次產(chǎn)業(yè)的中間投入率，從表中可以看出，*省三次產(chǎn)業(yè)中，中間投入率最高的是第二產(chǎn)業(yè)(72.04%)，其次是第一產(chǎn)業(yè)(39.75%)，第三產(chǎn)業(yè)的中間投入率最低(39.07%)。從總體上講，第一產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)屬于“高附加值，低帶動(dòng)能力”的產(chǎn)業(yè)，第二產(chǎn)業(yè)屬于“低附加值，高帶動(dòng)能力”的產(chǎn)業(yè)。
*省金融保險(xiǎn)業(yè)作為第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的部門(mén)之一，其中間投入率42.32%，略大于第三產(chǎn)業(yè)的平均水平(39.07%)。其對(duì)經(jīng)濟(jì)的帶動(dòng)能力略大于第三產(chǎn)業(yè)的平均水平。全國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)中間投入率(36.06%)低于*省，而上海金融保險(xiǎn)業(yè)中間投入率(39.99%)也略低于*省。
六、金融保險(xiǎn)業(yè)的影響力和感應(yīng)度
(一)、金融保險(xiǎn)業(yè)的影響力系數(shù)
影響力系數(shù)表示部門(mén)增加一個(gè)單位最終產(chǎn)品時(shí)，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)所產(chǎn)生的需求拉動(dòng)波及程度。
投入產(chǎn)出模型數(shù)據(jù)顯示：*省金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用處于中等水平(0.9556)。在第三產(chǎn)業(yè)中，金融保險(xiǎn)業(yè)的拉動(dòng)作用處于第三位，僅次于衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)福利事業(yè)，社會(huì)服務(wù)業(yè)，但其感應(yīng)度系數(shù)小于1，說(shuō)明其對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用小于全部產(chǎn)業(yè)的平均水平，同時(shí)也說(shuō)明了第三產(chǎn)業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的整體拉動(dòng)作用偏弱。
全國(guó)和上海地區(qū)的金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用也小于全
部產(chǎn)業(yè)的平均水平，其影響力系數(shù)分別為0.8034和0.7319，小于*省的水平(0.9556)，均排在所有產(chǎn)業(yè)的第11位。
(二)金融保險(xiǎn)業(yè)的感應(yīng)度系數(shù)
感應(yīng)度系數(shù)是反映國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)均增加一個(gè)單位最終產(chǎn)品時(shí)，某一個(gè)部門(mén)由此而受到的需求感應(yīng)程度，也就是需要該部門(mén)為其他部門(mén)的生產(chǎn)而提供的產(chǎn)出量。當(dāng)感應(yīng)度系數(shù)大于1時(shí)，表示該部門(mén)所受到的感應(yīng)程度高于全社會(huì)平均感應(yīng)水平(即各部門(mén)所受到的感應(yīng)度的平均值)；當(dāng)感應(yīng)度系數(shù)等于1時(shí)，表示該部門(mén)所受到的感應(yīng)程度等于全社會(huì)平均感應(yīng)水平；當(dāng)感應(yīng)度系數(shù)小于1時(shí)，表示該部門(mén)所受到的感應(yīng)程度低于全社會(huì)平均感應(yīng)水平。顯然，感應(yīng)度系數(shù)越大，該部門(mén)所受到的需求壓力越大。
投入產(chǎn)出模型數(shù)據(jù)顯示：*省金融保險(xiǎn)業(yè)受?chē)?guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的感應(yīng)能力排在所有行業(yè)的第五位，排在所有第三產(chǎn)業(yè)行業(yè)的第三位，但其感應(yīng)度系數(shù)只有0.6666，說(shuō)明該行業(yè)受?chē)?guó)民經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用有限。同時(shí)，可以看到第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的行業(yè)的感應(yīng)度系數(shù)都偏小。
全國(guó)和上海地區(qū)金融保險(xiǎn)業(yè)受到的需求感應(yīng)程度略大于*省的水平，其感應(yīng)度系數(shù)分別為0.7379和0.8879，分別排在所有行業(yè)的第五位和第四位，均位于第三產(chǎn)業(yè)的第三位。
七、最終需求金融保險(xiǎn)業(yè)的誘發(fā)作用
(一)最終消費(fèi)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的誘發(fā)作用
最終消費(fèi)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的誘發(fā)作用主要從兩個(gè)方面表現(xiàn)出來(lái)：一方面，對(duì)服務(wù)產(chǎn)品消費(fèi)量的增加，可以直接誘發(fā)第三產(chǎn)業(yè)增加服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)；另一方面，其他行業(yè)產(chǎn)品消費(fèi)量的增加，會(huì)誘發(fā)對(duì)這些行業(yè)增加生產(chǎn)，再進(jìn)一步誘發(fā)這些行業(yè)所需的生產(chǎn)服務(wù)的增加，從而間接的誘發(fā)金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)。
投入產(chǎn)出模型數(shù)據(jù)顯示：*省最終消費(fèi)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的誘發(fā)作用較小，增加1萬(wàn)元的最終消費(fèi)僅能增加金融保險(xiǎn)業(yè)498元增長(zhǎng)，位于所有部門(mén)中(12部門(mén))的第十位；位于第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)所有部門(mén)(9部門(mén))的第8位?？梢?jiàn)，最終消費(fèi)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的誘發(fā)作用不足，這可能與目前*省對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的服務(wù)需求層次不高有密切的聯(lián)系。因此，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不變的條件下，消費(fèi)增長(zhǎng)并不能顯著地引起金融保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)品的擴(kuò)大生產(chǎn)。
全國(guó)平均水平上，增加1萬(wàn)元的最終消費(fèi)也僅能增加金融保險(xiǎn)業(yè)730元生產(chǎn)，位于所有部門(mén)的第9位。而上海地區(qū)，增加1萬(wàn)元的最終消費(fèi)能誘發(fā)1416元金融保險(xiǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)，位于所有部門(mén)的第4位。
(二)資本形成對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的誘發(fā)作用
投資對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的誘發(fā)作用主要從兩個(gè)方面進(jìn)行：一方面，投資金融保險(xiǎn)業(yè)，會(huì)直接增加金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)，從而促進(jìn)金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展；另一方面，投資其他行業(yè)，可以創(chuàng)造新的服務(wù)需求，從而拉動(dòng)金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。
投入產(chǎn)出模型數(shù)據(jù)顯示：*省資本形成對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)生產(chǎn)的誘發(fā)作用處于所有行業(yè)的中等水平，處于所有部門(mén)的第七位，第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)所有部門(mén)的第四位。從誘發(fā)系數(shù)值上看，其誘發(fā)程度有限，增加1萬(wàn)元的資本形成總額僅能增加金融保險(xiǎn)業(yè)410元生產(chǎn)。資本形成對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)生產(chǎn)的誘發(fā)作用不強(qiáng)的可能原因是生產(chǎn)的社會(huì)化和專(zhuān)業(yè)化程度不高，使該部門(mén)對(duì)其他部門(mén)提供的生產(chǎn)性需求不足，因而誘發(fā)服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)量不多。
全國(guó)平均水平上，增加1萬(wàn)元的最終消費(fèi)也僅能增加金融保險(xiǎn)業(yè)494元生產(chǎn)，也位于所有部門(mén)的第7位。而上海地區(qū)，增加1萬(wàn)元的最終消費(fèi)能誘發(fā)1216元金融保險(xiǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)，位于所有部門(mén)的第6位。
(三)凈出口對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的誘發(fā)作用
出口對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)生產(chǎn)的誘發(fā)作用主要從兩個(gè)方面進(jìn)行：一方面，服務(wù)產(chǎn)品出口的增加，會(huì)直接誘發(fā)金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)；另一方面，其他行業(yè)產(chǎn)品的出口的增加會(huì)帶動(dòng)服務(wù)于這些產(chǎn)品的金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)的增加，從而間接帶動(dòng)金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。
投入產(chǎn)出模型數(shù)據(jù)顯示：在*省，相對(duì)最終消費(fèi)和資本形成，出口對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)生產(chǎn)的誘發(fā)作用更明顯。增加1萬(wàn)元的凈出口能增加金融保險(xiǎn)業(yè)767元生產(chǎn)，位于所有部門(mén)的第五位，位于第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)部所有部門(mén)的第三位。
全國(guó)平均水平上，增加1萬(wàn)元的最終消費(fèi)只能增加金融保險(xiǎn)業(yè)80元生產(chǎn)，也位于所有部門(mén)的第9位。而上海地區(qū)，增加1萬(wàn)元的最終消費(fèi)能誘發(fā)5931元金融保險(xiǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)，位于所有部門(mén)的第3位。
八、金融保險(xiǎn)業(yè)價(jià)格波及效果
(一)金融保險(xiǎn)業(yè)價(jià)格對(duì)其他行業(yè)的波及效果
產(chǎn)品在生產(chǎn)過(guò)程中，要相互消耗、相互提品，因此產(chǎn)品價(jià)格之間存在極其復(fù)雜的關(guān)系。當(dāng)某種產(chǎn)品的價(jià)格變動(dòng)時(shí)，必然影響著其他各類(lèi)產(chǎn)品的成本，從而影響其他各類(lèi)產(chǎn)品的價(jià)格。
投入產(chǎn)出模型數(shù)據(jù)顯示：*省其他各行業(yè)按照其對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)的自身波及程度劃分為三類(lèi)：第一類(lèi)是受金融保險(xiǎn)業(yè)價(jià)格波及程度強(qiáng)烈的行業(yè)，價(jià)格變動(dòng)程度在10%以上。第一類(lèi)僅包含第三產(chǎn)業(yè)中的公共管理和社會(huì)組織，該部門(mén)的生產(chǎn)與金融保險(xiǎn)業(yè)密切相關(guān)。第二類(lèi)是受金融保險(xiǎn)業(yè)價(jià)格波及程度中等的行業(yè)，價(jià)格變動(dòng)程度在3%－10%之間。第二類(lèi)包含以下行業(yè)：工業(yè)，交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)及郵電通信業(yè)，建筑業(yè)。第三類(lèi)是受金融保險(xiǎn)業(yè)價(jià)格波及程度較小的行業(yè)，其價(jià)格波動(dòng)在3%以下，主要是農(nóng)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的其他行業(yè)：衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)福利事業(yè)，農(nóng)業(yè)，批發(fā)和零售貿(mào)易、餐飲業(yè)，科學(xué)研究、綜合技術(shù)服務(wù)業(yè)，社會(huì)服務(wù)業(yè)，教育、文藝和廣播電影電視業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)。這類(lèi)行業(yè)受金融保險(xiǎn)業(yè)價(jià)格波及程度較小，這有利于實(shí)行金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)價(jià)格調(diào)整政策的實(shí)施。
*省和全國(guó)及上海地區(qū)的差異較大。全國(guó)和和上海地區(qū)，受金融保險(xiǎn)業(yè)價(jià)格波及影響最大的部門(mén)是房地產(chǎn)業(yè)，特別是上海地區(qū)，當(dāng)金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品價(jià)格增加100%時(shí)，房地產(chǎn)的價(jià)格增加16.94%。而在*地區(qū)，房地產(chǎn)業(yè)是受金融保險(xiǎn)價(jià)格波及程度最小的部門(mén)，這與前面提到的金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的支持力度不夠有關(guān)。
(二)其他行業(yè)產(chǎn)品價(jià)格對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)的波及效果
投入產(chǎn)出模型數(shù)據(jù)顯示：*省其他行業(yè)其產(chǎn)品價(jià)格對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)品價(jià)格的波及程度可以分成三類(lèi)：第一類(lèi)是對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品價(jià)格波及程度劇烈的行業(yè)，金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品價(jià)格受波及程度在10%以上，其只包含一個(gè)行業(yè)：工業(yè)。金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品價(jià)格受這個(gè)行業(yè)產(chǎn)品價(jià)格波及程度分為26%?？煽闯鼋鹑诒ｋU(xiǎn)業(yè)的生產(chǎn)過(guò)程中與這個(gè)行業(yè)密切相關(guān)，因此受價(jià)格波及程度大。第二類(lèi)是對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品價(jià)格波及程度中等的行業(yè)，價(jià)格波及程度在3%－10%之間。包含三個(gè)行業(yè)：批發(fā)和零售貿(mào)易、交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)及郵電通信業(yè)、餐飲業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)。第三類(lèi)對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)產(chǎn)品價(jià)格波及程度較小的行業(yè)，其價(jià)格波及在3%以下，包含如下行業(yè)：社會(huì)服務(wù)業(yè)，建筑業(yè)，教育、文藝和廣播電影電視業(yè)，科學(xué)研究、綜合技術(shù)服務(wù)業(yè)，公共管理和社會(huì)組織，衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)福利事業(yè)。
就全國(guó)和上海地區(qū)而言，對(duì)金融保險(xiǎn)業(yè)價(jià)格波及程度最大的部門(mén)仍是工業(yè)，但波及程度遠(yuǎn)小于*省的水平(26%)，其受工業(yè)波及程度分別為16%和15%。
九、*省金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的一些建議
*省金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展與發(fā)達(dá)地區(qū)還存在一定的差距，推動(dòng)*省金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，最重要的還是從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)著手：
(一)完善金融保險(xiǎn)市場(chǎng)，提供多樣化金融產(chǎn)品服務(wù)，加大金融保險(xiǎn)產(chǎn)品對(duì)其他新興產(chǎn)業(yè)的支持力度。同金融產(chǎn)業(yè)發(fā)達(dá)的地區(qū)(上海)相比，*省金融保險(xiǎn)業(yè)對(duì)其它新興產(chǎn)業(yè)的支持力度不夠。特別是對(duì)金融保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)本身和房地產(chǎn)行業(yè)。這與目前*省金融保險(xiǎn)業(yè)不夠完善和成熟，所提供金融產(chǎn)品多樣化程度不夠有關(guān)。
(二)加強(qiáng)技術(shù)改革和創(chuàng)新，提高盈利水平。金融保險(xiǎn)業(yè)作為比較新興的服務(wù)產(chǎn)業(yè)之一，服務(wù)于第一第二產(chǎn)業(yè)，同時(shí)也服務(wù)于第三產(chǎn)業(yè)，為社會(huì)資源的優(yōu)化配置起到調(diào)節(jié)的監(jiān)督的作用。作為新興產(chǎn)業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)改革和技術(shù)創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)邊際成本遞減，實(shí)現(xiàn)知識(shí)經(jīng)濟(jì)的規(guī)模效應(yīng)。金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展到一定發(fā)達(dá)程度(上海)的標(biāo)志是實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)密集低，盈利水平高，投資密集度低，*省當(dāng)前金融保險(xiǎn)業(yè)勞動(dòng)密集度還較高，加強(qiáng)技術(shù)革新是當(dāng)前發(fā)展的重心。
