時間：2023-03-13 11:25:17
序論：在您撰寫銀行監(jiān)察合規(guī)員工作時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
——三項法規(guī)學(xué)習(xí)心得
在5月"主題黨日"活動上，黨支部集中學(xué)習(xí)了《中國人民共和國憲法》、《中華人民共和國監(jiān)察法》及《員工違規(guī)行為處理辦法》三項法規(guī)。通過學(xué)習(xí)，我深深感受到了國家法律和單位制度的神圣和莊嚴(yán)、對現(xiàn)實生活和工作的指導(dǎo)意義、對新時代精神的彰顯，進(jìn)一步增強了我要做一個遵紀(jì)守法的公民的決心，更增強了我要做一個合規(guī)廉潔的銀行人的自覺性。
法律給人們的言行劃定一個明確的行為標(biāo)準(zhǔn)和底線，不越軌不逾矩，我們就都能生存在一個秩序井然的社會中。同樣，作為一名銀行員工，只有遵守規(guī)章制度，才能共同營造良好的行業(yè)環(huán)境。在我看來，《憲法》和《監(jiān)察法》與省聯(lián)社提出的"合規(guī)銀行"、"責(zé)任銀行"建設(shè)有巧妙的契合之處，兩部法律對"三大銀行"建設(shè)有著重要的指導(dǎo)意義。
"責(zé)任銀行",就是做讓老百姓滿意的銀行，這是一個令人有使命感、自豪感的目標(biāo)。通過《監(jiān)察法》的學(xué)習(xí)，讓我知道國家反腐倡廉的決心，作為銀行人，我們更應(yīng)該在工作崗位保持廉潔作風(fēng)，營造風(fēng)清氣正的工作環(huán)境。"戴著烏紗想事，摘掉帽子干活",這句話雖然說的是為官之道，但在我看來同樣適用于農(nóng)商行的員工，既要明確自己的職責(zé)與使命，也要放下優(yōu)越感和架子，踏踏實實地為老百姓辦業(yè)務(wù)辦實事，把客戶當(dāng)親人，想客戶之所想，急客戶之所急，做到守土有責(zé)、守土盡責(zé)，當(dāng)好客戶的貼心銀行、責(zé)任銀行。
一、加強內(nèi)部管理
管理是金融行業(yè)的生命，嚴(yán)管理才能真正出效益，嚴(yán)管理才能防范和化解金融風(fēng)險，要做到三點：一是改革完善經(jīng)營機制。根據(jù)建行改革精神，進(jìn)一步健全完善經(jīng)營機制，理順和完善市場拓展機制，為完成各項目標(biāo)工作任務(wù)夯實經(jīng)營管理機制基礎(chǔ)。二是開展經(jīng)營管理自查自糾工作。要強化內(nèi)部管理，落實從嚴(yán)治行，全面開展經(jīng)營管理的自查自糾工作，對檢查中發(fā)現(xiàn)的財務(wù)收支、財務(wù)核算、信貸管理等方面存在的問題，逐項進(jìn)行糾正，及時落實整改措施，確保各項工作合法合規(guī)。三是加強執(zhí)法監(jiān)察和安全保衛(wèi)工作。要落實廉政教育和安全目標(biāo)管理責(zé)任制，加強對營業(yè)單位的安全檢查和執(zhí)法監(jiān)察檢查，對檢查情況及時向被檢查單位進(jìn)行反饋，對存在的問題提出執(zhí)法監(jiān)察建議，做到防微杜漸，防范于未然
二、加強服務(wù)水平
服務(wù)是銀行永遠(yuǎn)的主題，始終把服務(wù)品質(zhì)的提升作為樹立品牌形象、提升核心競爭力的重要工作來抓。要推出多個與服務(wù)有關(guān)的貫穿全年的主題活動，從明確客戶服務(wù)的工作重點，深入挖掘客戶服務(wù)工作的內(nèi)涵，細(xì)致了解客戶的服務(wù)需求入手，查找日常工作中需要改進(jìn)、改善的地方。通過這些活動，進(jìn)一步提高了整體服務(wù)質(zhì)量，提升服務(wù)水平，為廣大客戶提供更加細(xì)致、體貼的金融服務(wù)，以服務(wù)促業(yè)務(wù)發(fā)展。
三、加強隊伍建設(shè)
提升建行核心競爭力，隊伍建設(shè)是根本，要著重抓三方面工作：一是加強員工行為建設(shè)。通過思想教育，提高員工政治思想覺悟與道德情操，強化員工“一人一扇窗，人人重形象”的責(zé)任意識，形成自覺遵守行為規(guī)范的濃厚氛圍。二是加強制度文化建設(shè)。組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)各項規(guī)章制度、辦法，樹立“制度至上、執(zhí)行完美”的理念，提高員工的制度執(zhí)行力。三是加強專業(yè)文化建設(shè)。組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)建行專業(yè)文化理念，牢記專業(yè)文化理念，提高對專業(yè)文化理念的認(rèn)知度和理解力，積極培育具有專業(yè)特色、符合現(xiàn)代銀行要求的客戶服務(wù)文化，提升服務(wù)水平，
從2017年到2018年兩次銀監(jiān)局檢查中，都涉及到員工行為管理方面的內(nèi)容，充分說明員工行為管理在公司治理中的重要性。從去年的員工賬戶管理檢查到今年的員工貸款管理檢查，也涉及到我行部分員工相關(guān)問題，下面我作為紀(jì)檢監(jiān)察室負(fù)責(zé)人，就如何做好員工行為排查、杜絕不良行為，進(jìn)一步加強員工行為管理工作做總結(jié)匯報。
一、員工行為風(fēng)險的防范應(yīng)做到事前預(yù)防、事中控制、事后追責(zé)，真正從源頭上控制風(fēng)險的產(chǎn)生，督促落實排查制度，并建立責(zé)任追究制度。
近年以來，不論是監(jiān)管部門還是省聯(lián)社，都始終把加強基層農(nóng)商銀行（農(nóng)信社）員工管理和開展員工異常行為排查作為風(fēng)險防控工作重點，目的是從源頭上杜絕產(chǎn)生案件和違規(guī)違紀(jì)違法行為的發(fā)生。特別是今年11月1日三門峽銀監(jiān)分局辦公室下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強農(nóng)村中小金融機構(gòu)員工行為管理》（三銀監(jiān)辦發(fā)〔2018〕153號）的通知，為下一步我行的員工行為管理工作指明了方向。紀(jì)檢監(jiān)察室將結(jié)合《河南義馬農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司“紀(jì)律作風(fēng)百天大整頓”工作方案》有關(guān)要求，聯(lián)合信貸管理、風(fēng)險管理、審計稽核、人力資源等部門根據(jù)員工行為管理的職責(zé)分工，做好員工行為管理的監(jiān)測、識別、記錄、處理、報告等工作。
紀(jì)檢監(jiān)察室還將按照《河南省農(nóng)村信用社員工異常行為排查辦法（試行）》、《河南義馬農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司關(guān)于印發(fā)員工異常行為管理辦法的通知》（義農(nóng)商文〔2017〕232號）和《義馬農(nóng)商銀行員工八小時外行為規(guī)范》要求，大力倡導(dǎo)“愛國守法、文明誠信、團(tuán)結(jié)友善、勤儉自強、敬業(yè)奉獻(xiàn)”的基本道德規(guī)范，提醒員工在八小時工作（以下簡稱“八小時”）之外自我約束、自我規(guī)范，時時、處處、事事檢點言行，防微杜漸，杜絕員工違法違紀(jì)行為的發(fā)生。
在方法上采取“教、談、訪、觀”的方法?！敖獭本褪敲恐芪褰M織員工學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)及本行的各項規(guī)章制度，積極開展思想工作，教育引導(dǎo)員工樹立正確的人生觀、世界觀和價值觀?！罢劇本褪峭ㄟ^座談會和約談員工方式，經(jīng)常與員工開展談心活動，及時了解和掌握員工的思想狀況，切實解決思想問題，有的放矢地開展幫教活動?！霸L”就是經(jīng)常了解與之密切接觸的相關(guān)人員的反饋意見和情況?！坝^”就是經(jīng)常細(xì)心觀察本單位員工的言談舉止，發(fā)現(xiàn)有苗頭性的異常行為，就及時制止和幫助。
二、存在的問題及原因
當(dāng)前，大部分農(nóng)村商業(yè)銀行在省聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)下對員工異常行為排查工作較重視，建立了一套完整的排查制度，排查機制日臻完善，排查方法不斷創(chuàng)新，對于發(fā)現(xiàn)的一些苗頭性問題，及時采取措施，避免了風(fēng)險問題的進(jìn)一步發(fā)展，提高了員工的自覺自律性和案防風(fēng)險意識。但通過上級檢查，發(fā)現(xiàn)紀(jì)檢監(jiān)察和相關(guān)責(zé)任部室在對員工異常行為排查中工作不細(xì)不實，停留在表面，流于形式，對員工貸款的監(jiān)測沒有按照《河南義馬農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限司關(guān)于進(jìn)一步嚴(yán)格內(nèi)部員工貸款管理的通知》（義農(nóng)商文〔2017〕264號）要求，認(rèn)真嚴(yán)格落實，造成事前預(yù)防、事中控制的作用未能充分發(fā)揮。
（一）管理理念不到位。部分行（社）在經(jīng)營管理理念上存在著不同程度的認(rèn)識偏差。經(jīng)營上重規(guī)模擴張、輕風(fēng)險防范；管理上重任務(wù)考核、輕思想教育；用人上重業(yè)務(wù)能力、輕道德品行；內(nèi)控上重制度建立、輕過程控制等?！拔ㄒ詳?shù)據(jù)指標(biāo)論英雄”的考核機制導(dǎo)致基層分支機構(gòu)案防工作呈現(xiàn)“寬松軟”的狀態(tài)，基層員工思想職業(yè)道德、法紀(jì)觀念、合規(guī)意識有所淡化。
（二）行為排查不到位。部分行（社）對銀行員工異常行為、新型業(yè)務(wù)領(lǐng)域方面的排查頻度、力度不夠。排查發(fā)現(xiàn)問題后僅簡單地對員工進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，忽視了舉一反三及后續(xù)整改，對全員的反面警示教育不到位。上述情況易造成對銀行員工異常行為發(fā)現(xiàn)不及時、違規(guī)行為糾正不到位、責(zé)任追究處理不嚴(yán)厲，導(dǎo)致一些員工存在僥幸心理，留下案件風(fēng)險隱患。
（三）問責(zé)處罰不到位。一些行（社）在對案件責(zé)任人和違規(guī)行為責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究時，往往避重就輕、處而不罰或彈性處理，制度形同虛設(shè)。一是為了業(yè)務(wù)發(fā)展，帶病提拔。有些違規(guī)行為責(zé)任人雖有違規(guī)但因拓展業(yè)務(wù)需要仍予提拔重用。二是為了隊伍穩(wěn)定，帶病流動。擔(dān)心影響違規(guī)責(zé)任人職業(yè)發(fā)展，通過平級調(diào)離等形式“保護(hù)”違規(guī)責(zé)任人，未作降職降級處理。三是為了維護(hù)形象，包庇縱容。存在大事化小、小事化了的情況，使得一些應(yīng)該及時處理的問題長期擱置。
（四）方法手段不到位。目前，各行（社）開展的員工異常行為排查，都以參與非法集資、與客戶非正常資金往來、違規(guī)代客辦理業(yè)務(wù)、違規(guī)使用印章、經(jīng)商辦企業(yè)等為重點。在開展排查時，各行（社）紀(jì)檢監(jiān)察部門主要通過走訪家庭和客戶、與條線部門和審計部門聯(lián)動等方式開展，但在實際情況中既未充分發(fā)揮傳統(tǒng)家庭走訪、聯(lián)動排查的針對性，也未充分發(fā)揮信息管理系統(tǒng)開展排查的高效性，使得排查效果大打折扣。同時對列入監(jiān)控的人員的進(jìn)入和退出機制的標(biāo)準(zhǔn)不明確，缺乏相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，行為人一經(jīng)列入監(jiān)控就很難解除，也不利于員工的“人本”管理。
三、下一步工作措施
（一）建立科學(xué)排查機制。適當(dāng)縮小排查范圍，排點應(yīng)集中于發(fā)案可能性大的重要業(yè)務(wù)操作崗位或重點人員。改變排查方式，一般而言排查活動不宜公開進(jìn)行，應(yīng)采取低調(diào)、隱秘方式開展排查。探索改變排查方法，家訪宜選擇員工生日、重大節(jié)日等特殊節(jié)點進(jìn)行。加強員工8小時內(nèi)外行為管理，及時堵截風(fēng)險，對于消費異常、交友復(fù)雜、有不良嗜好的員工，要采取約談、交流、輪崗等適當(dāng)措施防患于未然。將員工行為風(fēng)險防范的工作思路從傳統(tǒng)的發(fā)現(xiàn)問題、事后補救，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑邦A(yù)防、事中控制，主動實現(xiàn)風(fēng)險關(guān)口前移，真正從源頭上控制風(fēng)險的產(chǎn)生。
（二）建立責(zé)任追究制度。要明確排查各部（室）、支行負(fù)責(zé)人和員工在排查工作中的責(zé)任，嚴(yán)格督促落實排查制度，對應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的員工明顯異常行為，要及時作出相應(yīng)處理，對于釀成事故或發(fā)生案件的要嚴(yán)肅追究排查人的責(zé)任。員工的異常行為經(jīng)調(diào)查確定屬于違規(guī)違紀(jì)行為的，應(yīng)當(dāng)按照《河南省農(nóng)村信用社員工違規(guī)行為處理辦法》的有關(guān)規(guī)定對行為人及其他有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理，涉嫌犯罪的，及時按規(guī)定移送司法機關(guān)。
（三）加強員工合規(guī)培訓(xùn)力度。按照總行領(lǐng)導(dǎo)要求和工作安排，紀(jì)檢監(jiān)察室將聯(lián)合風(fēng)險合規(guī)部，在明年的工作計劃中對全員進(jìn)行至少6次合規(guī)培訓(xùn)及警示教育和相關(guān)考試，以此來加強全員對合規(guī)經(jīng)營的重視。在員工賬戶管理方面，嚴(yán)格按照《河南義馬農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范員工賬戶管理的通知》要求，總行紀(jì)檢監(jiān)察室將聯(lián)合稽核審計、信息科技、人力資源等部門，利用業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息對員工賬戶開展檢查。每月對全行中層干部和不少于5%的員工檢查、抽查一次，每季對全行員工檢查一次并進(jìn)行統(tǒng)計通報，對開立多個賬戶的按照要求督促抓緊時間進(jìn)行清戶。
（四）細(xì)化異常行為標(biāo)準(zhǔn)。對員工的工作表現(xiàn)和家庭情況方面的異常行為，要盡可能量化細(xì)分，以利于對異常行為的區(qū)分和判斷；對員工社會交往、日常經(jīng)濟(jì)往來等方面的異常行為，必要時要取得相關(guān)執(zhí)法部門的協(xié)助，以便于及時進(jìn)行查證定性。
[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；案例分析；內(nèi)部交易；風(fēng)險管理
一 案件簡介
2008年1月，國內(nèi)某商業(yè)銀行趙城支行一名副行長蘆某被發(fā)現(xiàn)自2004年起利用職務(wù)之便，以給儲戶補活期利息，購買基金為幌子，挪用資金1314.2萬元，詐騙215萬元，作案時間長達(dá)四年之久。
1998年高中畢業(yè)的待業(yè)青年蘆某，應(yīng)聘成為國內(nèi)某商業(yè)銀行山西洪洞縣趙城支行的臨時代辦員。他熱情周到、腿腳勤快，通?？蛻舻囊粋€電話，蘆某很快就上門代客戶辦理存、取款業(yè)務(wù)，并送達(dá)相關(guān)手續(xù)給客戶。他這種“貼心”的服務(wù)贏得了客戶的信賴，客戶的許多大額現(xiàn)金毫無戒備地送到他手中，由他送交銀行辦理。蘆某為銀行招攬的存款蒸蒸日上，他一天內(nèi)拉到的存款量有時比其他銀行人員幾個月的任務(wù)還要多。
很快蘆某得到領(lǐng)導(dǎo)的重用，2006年6月他被聘為趙城支行副行長。然而，正是這位熱情的副行長在其任職期間，利用客戶對他的信任，許諾客戶“存款到他那里，月息二分”，介紹客戶購買“高分紅”基金。之后又通過補活期利息、基金分紅入賬等理由，向客戶索要存折和密碼，開立借條和銀行保管書，前后共挪用、詐騙客戶資金高達(dá)一千五百多萬元，用于購買彩票和大肆揮霍。同時他在銀行內(nèi)部運用虛存支取、虛存后沖賬、轉(zhuǎn)入資金后更換存單支取等多種手段拆東墻補西墻，按時將利息送給客戶，達(dá)到長期占用資金的目的。
二 案件涉及的商業(yè)銀行操作風(fēng)險
(1)內(nèi)部人員交易犯罪。該案應(yīng)屬于典型商業(yè)銀行內(nèi)部人員交易犯罪的操作風(fēng)險案件。犯罪嫌疑人蘆某通過偽造“銀行保管書”、虛假存單、存折憑證等銀行文件；虛存資金取款、沖銷等手段進(jìn)行欺詐銀行和客戶，非法侵占、挪用客戶資金。
(2)業(yè)務(wù)流程風(fēng)險，集體違規(guī)現(xiàn)象嚴(yán)重。在趙城支行一些基本的操作規(guī)范和制度沒有有效的發(fā)揮，甚至正常的操作流程被破壞。蘆某在趙城支行隨意存取客戶資金。他作為趙城支行的票據(jù)交換員到工商銀行領(lǐng)取支票，每次用公章都沒有記錄，趙城行公章保管員張某總是將公章交蘆某帶走后自行辦理，人為地破壞了業(yè)務(wù)操作流程。另外一些員工對于蘆某挪用客戶資金不制止、不上報，任由其違規(guī)、違法操作。
(3)內(nèi)控監(jiān)督不到位。銀監(jiān)會2003年以來構(gòu)建了監(jiān)控操作風(fēng)險的框架，有的銀行沒有傳達(dá)或流于形式。趙城支行全行11名員工，除行長為正式員工外，其余10人全為臨時工，這種狀況長期無人過問。上級分行對趙城支行明顯的疑點和隱患缺乏敏感；事后監(jiān)督人員和上級檢查部門對曾經(jīng)發(fā)現(xiàn)的某些客戶賬戶有疑點但卻未予以重點關(guān)注，使得銀行內(nèi)部控制失效。
三 操作風(fēng)險成因分析
這起案件深層次原因在于趙城支行管理混亂、操作風(fēng)險控制不到位，沒有建立完備內(nèi)部控制體系。
第一、人員管理、監(jiān)督不力。該支行用人及管理不到位。犯罪嫌疑人蘆某在工作期間大量進(jìn)出現(xiàn)金，大多是當(dāng)天存入的現(xiàn)金當(dāng)天就被提出，這樣長達(dá)四年之久，未引起該行監(jiān)管部門任何懷疑。蘆某癡迷于彩票且伴隨著高消費，身邊的同事不可能毫不知情，但卻無人過問，支行領(lǐng)導(dǎo)及上級分行也沒有察覺，對他放棄了教育、監(jiān)督，使其長期為所欲為。不僅如此，蘆某還因攬存業(yè)務(wù)量大得到幾任領(lǐng)導(dǎo)的器重。
第二、合規(guī)文化缺失。趙城支行員工普遍存在合規(guī)觀念淡薄，肆意更改操作規(guī)程的情況。蘆某可以私自幫儲戶代存代取，隨意使用銀行公章，有些儲戶發(fā)覺存單可疑，去該行查詢，工作人員竟聯(lián)合起來進(jìn)行哄騙。趙城支行工作人員對這種違規(guī)違紀(jì)違法行為不抵制、不報告，甚至配合作案的做法，致使蘆某認(rèn)為同事不會告發(fā)他侵占客戶資金行為，這種僥幸心理使他更加肆無忌憚、膽大妄為。
第三、制度和制約機制失效。趙城支行規(guī)章制度不落實、違規(guī)操作問題嚴(yán)重，為作案人提供了可乘之機。公章保管員張某沒有按照正常業(yè)務(wù)流程辦事，導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)公章長期落入蘆某手中，他可以以趙城支行名義對客戶隨意出具借條，開立子虛烏有的“銀行保管書”。
第四、內(nèi)部控制存在詬病。存款業(yè)務(wù)一直是被該行視為重頭戲，在趙城支行違規(guī)代保管客戶存折、銀行卡，代客戶辦理業(yè)務(wù)現(xiàn)象較為普遍。這種重業(yè)務(wù)輕內(nèi)控氛圍中，該行領(lǐng)導(dǎo)、上級主管分行對“攬存高手”蘆某的違規(guī)操作行為也就聽之任之，并且上級分行的業(yè)務(wù)檢查沒有深入，致使問題和隱患不能及早發(fā)現(xiàn)和制止，最終釀成大案。
四 對商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的措施建議
這是一起典型的由內(nèi)部人員交易犯罪引發(fā)的商業(yè)銀行操作風(fēng)險的案件。內(nèi)部人員交易犯罪風(fēng)險是危害性最大的操作風(fēng)險，其根本原因在于涉案人員道德缺失，采用多種形式的違法犯罪手段導(dǎo)致，它的涉案時間長，風(fēng)險損失大。這類風(fēng)險防范難點在于作案人員的思想變化把握的難度大，針對此類操作風(fēng)險本文提出以下幾點措施：
1、樹立操作風(fēng)險理念，傳導(dǎo)合規(guī)經(jīng)營文化
(1)培育正確的操作風(fēng)險理念
首先，商業(yè)銀行要摒棄
“風(fēng)險就是犯錯”的傳統(tǒng)想法，樹立起先進(jìn)的風(fēng)險管理理念，培育廣大員工正確的操作風(fēng)險意識，讓他們知道在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中產(chǎn)生操作風(fēng)險是必然的。商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的目的不在于消滅風(fēng)險，而是要主動地控制風(fēng)險、管理風(fēng)險，實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡。這些理念必須融入每一位員工的日常行為中，固化到每一條規(guī)章制度中，形成良好的風(fēng)險文化環(huán)境。
其次，商業(yè)銀行要建立一套員工認(rèn)同和接受的行為準(zhǔn)則，形成良好的道德規(guī)范。管理層要以身作則，樹立起員工仿效的榜樣；對違反行為準(zhǔn)則的人員予以相應(yīng)的懲罰，甚至免職或解雇；鼓勵員工對違規(guī)行為進(jìn)行舉報，并建立保護(hù)檢舉人制度，同時處罰那些對違規(guī)行為隱瞞或知情不報的人員。
“蘆某侵占資金”案中，趙城支行的風(fēng)險管理環(huán)境十分惡劣，員工缺乏合規(guī)操作意識，肆意更改操作規(guī)程，面對作案出現(xiàn)集體失語的局面。在這種內(nèi)控環(huán)境扭曲的情況下，發(fā)生操作風(fēng)險損失在所難免。
(2)提升員工工作勝任能力，業(yè)績考核多樣化
目前，國內(nèi)許多商業(yè)銀行業(yè)績考核體系存在嚴(yán)重不足，各銀行都將眼光放在攬存款、拉客戶、提高市場份額上，忽視了風(fēng)險管理，致使部分分支機構(gòu)將違規(guī)攬存多的業(yè)務(wù)員視做骨干，對存款資源豐富的“能人”委以重任，合規(guī)經(jīng)營意識蕩然無存。因此，商業(yè)銀行在業(yè)績考核指標(biāo)上應(yīng)該有所改進(jìn)，改變?nèi)巍澳堋睘橘t的做法，加強員工的培訓(xùn)，讓他們認(rèn)識到自身違反操作規(guī)程或聽從他人安排而違反操作規(guī)程的違規(guī)成本和后果，幫助其樹立遵章守紀(jì)、合規(guī)操作的理念，培育員工正確操作按規(guī)章辦事的習(xí)慣，提高道德素養(yǎng)和合規(guī)意識，思想上消除犯罪的念頭。
2、實施壓迫性合規(guī)制，控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險
商業(yè)銀行應(yīng)制定一系列強制性的規(guī)章制度或措施要求，使員工行為規(guī)范，從而達(dá)到防范操作風(fēng)險的目的。俗話說“沒有規(guī)矩不成方圓”，在商業(yè)銀行“規(guī)矩”就是各項規(guī)章制度。規(guī)章制度不是控制風(fēng)險，規(guī)章制度所要求強制執(zhí)行的行為才是控制。因
此，建立壓迫性合規(guī)的方式有助于保證某些制度能夠得到遵守。
(1)推進(jìn)重要崗位強制休假制度
重要崗位員工每年必須在一段時間內(nèi)脫離工作崗位進(jìn)行休假，在強制休假期間，員工原有的各項業(yè)務(wù)權(quán)限自動取消，不得從事原崗位工作，也不得干涉所在機構(gòu)的經(jīng)營管理工作，期滿銷假后且離崗檢查未發(fā)現(xiàn)影響其復(fù)崗履職問題的，各項權(quán)限自動恢復(fù)。所在機構(gòu)、部門或上級機構(gòu)應(yīng)在其休假期間派出人員接手其工作并對他的履職情況進(jìn)行檢查。所在機構(gòu)或上級人力資源部門將檢查結(jié)果審核后歸入被檢查員工的個人合規(guī)檔案。強制休假可以避免員工形成舞弊意識，并可通過交接工作及時發(fā)現(xiàn)差錯。因此，推行重要崗位強制休假制度是能夠有效地制止內(nèi)部員工犯罪的措施之一。
(2)建立員工不良行為失范監(jiān)察，加強對員工行為的動態(tài)管理
人力資源部和紀(jì)檢、監(jiān)察人員應(yīng)通過日常監(jiān)控、員工舉報、社會走訪等有效途徑，對炒股票、炒外匯、沉迷彩票、從事“第二職業(yè)”的員工進(jìn)行監(jiān)察，善于發(fā)現(xiàn)蛛絲馬跡。記錄員工業(yè)余時間賭博、高消費等不良行為的保密檔案作為參考；記錄那些情節(jié)較輕暫時未對社會或單位造成損失或不良影響的員工行為，并對他們進(jìn)行思想教育和誡勉談話。收集、匯總、分析重要崗位員工的異常行為動態(tài)情況，制作針對重要崗位人員的品質(zhì)的專項檢查。一旦在業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)有不良行為記錄的員工有重大違規(guī)事實應(yīng)立即介入調(diào)查。
蘆某長期癡迷于購買彩票，有高消費等不良行為，但身邊同事漠不關(guān)心、任其發(fā)展，導(dǎo)致他最終走向犯罪。如果上級部門對蘆某的不良行為有記錄檔案，就會對其工作中的異常交易有所警覺。如果上級領(lǐng)導(dǎo)對其不良行為進(jìn)行教育、告誡，也許蘆某不會最終走到犯罪這一步。如果上級有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)與蘆某有過談心，了解他的思想動態(tài)，及時制止他癡迷彩票的做法，幫助他做出詳細(xì)的職業(yè)規(guī)劃，也許就不會有蘆某非法侵占客戶資金的一幕。
3、實行條線聯(lián)合檢查，排除風(fēng)險“地雷”
商業(yè)銀行傳統(tǒng)的內(nèi)控檢查是職能部門單線檢查，它存在著大量弊端。職能部門檢查基本是針對業(yè)務(wù)進(jìn)行的，在發(fā)現(xiàn)問題后只能從業(yè)務(wù)部門層面要求基層銀行整改，一些基層銀行往往好了傷疤忘了疼，各種問題邊查邊看。牽涉其他職能部門業(yè)務(wù)范圍的，單線檢查還需要跨部門的溝通和協(xié)調(diào)?；鶎鱼y行也疲于應(yīng)付各個職能部門的多次多項檢查?！罢摹倍喑蔀橐患埧瘴?。針對這些弊端，本文提出條線聯(lián)合檢查方案。
條線聯(lián)合檢查采用人力資源部牽頭，操作風(fēng)險控制人員、合規(guī)檢查人員以及抽調(diào)的各條線業(yè)務(wù)骨干組成綜合性的檢查組進(jìn)行聯(lián)合作業(yè)。針對高風(fēng)險領(lǐng)域局部清剿，發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題直接當(dāng)場嚴(yán)肅處理，如發(fā)放過失通知、停職檢查、下崗再學(xué)習(xí)等方式，這樣可以給員工帶來強烈震撼力，讓員工刻骨銘心，形成依法合規(guī)經(jīng)營的良好氛圍。
檢查人員以訪談、現(xiàn)場觀察、賬務(wù)跟蹤和調(diào)閱業(yè)務(wù)記錄和監(jiān)控錄像資料為主要檢查手段，不僅可以發(fā)現(xiàn)了大量顯而易見、殺傷力較強的違規(guī)風(fēng)險點，還能夠挖掘出許多管理上的漏洞。同時，這種專家型的檢查不止在于查，還在于幫。從查到幫，檢查幫扶兩不誤，幫助基層深入剖析檢查中發(fā)現(xiàn)的問題所產(chǎn)生的根源，并提出整改意見或者協(xié)助整改，避免同樣的錯誤再次產(chǎn)生，從源頭上鏟除誘發(fā)犯罪的土壤，把風(fēng)險隱患消滅在萌芽狀態(tài)。
參考文獻(xiàn)
[1]《三晉都市報》記者何玉梅2008-11-12
一、各項指標(biāo)完成情況。
1、負(fù)債業(yè)務(wù)增勢明顯。6月末自營存款余額為xx萬元，較年初新增xx萬元，已提前完成全年任務(wù)。其中儲蓄存款余額xx萬元，較年初新增xx萬元，完成全年任務(wù)的66%。對公存款xx萬元，較年初新增xx萬元，完成全年任務(wù)的154%；日均儲蓄存款余額xx萬元，較核定基數(shù)增xx萬元，完成任務(wù)的99%；對公日均存款余額xx萬元，較核定基數(shù)增xx萬元，完成任務(wù)的161%。
2、資產(chǎn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展。6月末自營貸款xx萬元，較年初新增xx萬元，其中個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)xx萬元，較年初新增xx萬元，完成全年任務(wù)90%，對公資產(chǎn)余額xx萬元，較年初新增xx萬元。貼現(xiàn)累計發(fā)生額x億元。
3、中間業(yè)務(wù)穩(wěn)步推進(jìn)。上半年已實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入近xx萬元，完成全年任務(wù)58%；完成國際結(jié)算量近xx萬美元；信用卡發(fā)卡xx張；期繳保險xx萬元，躉繳保險xx萬元。
二、總結(jié)上半年各項業(yè)務(wù)發(fā)展和管理，我們主要采取以下工作措施：
（一）、明確任務(wù)，早抓落實，為全年工作打基礎(chǔ)。
支行在去年末就對XX年工作目標(biāo)進(jìn)行了規(guī)劃，明確負(fù)債新增x個億，對私存款x億，對公存款x億；資產(chǎn)新增x億，個人資產(chǎn)x億，公營貸款x億。年初支行再次召開工作會，就XX度全年工作進(jìn)行統(tǒng)一的部署和安排，對XX年取得的成績，行長室要求全行員工戒驕戒躁，防止“小富即安”的思想。同時，針對支行目標(biāo)任務(wù)制訂了全面的考核制度，將分解到每位客戶經(jīng)理頭上，業(yè)績完成情況以郵件方式對全行進(jìn)行每周、每月、每季通報，有效地激勵了客戶經(jīng)理的工作熱情。在分行開門紅競賽活動中，支行的負(fù)債業(yè)務(wù)、個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)在全分行均處于領(lǐng)先位置，取得較好成績。
（二）、 強化市場營銷機制。
1、公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)營銷工作首先是抓新開戶，支行公司部年初即明確：每位對公客戶經(jīng)理每月必須新開有效戶達(dá)到x戶。從上半年情況來看，支行共計實現(xiàn)新開戶xx戶，實現(xiàn)新戶存款新增xx萬元。其次是通過政府平臺，加強對周邊園區(qū)客戶的營銷力度，通過上門拜訪、制訂理財方案等多種形式，積極宣傳我行對公產(chǎn)品。經(jīng)過長期的努力，取得了客戶的高度認(rèn)可，已和多個優(yōu)質(zhì)企業(yè)建立了合作意向。其中，xx區(qū)財政非稅收入專戶已經(jīng)成功開立，存款余額近x個億。
2、在零售銀行業(yè)務(wù)日常工作中，對x區(qū)“富人區(qū)”進(jìn)行了區(qū)域定位，實施精準(zhǔn)營銷和分層次營銷，注重基礎(chǔ)營銷、中端客戶營銷、大戶營銷并重。一是大戶營銷：將x萬以上的客戶界定為大戶，針對這部分客戶專門制定了“理財秘書”服務(wù)。分行發(fā)行各種幣種的理財產(chǎn)品、各種基金、信托產(chǎn)品、國債、外匯市場行情等金融信息，根據(jù)客戶的類型、投資需求有選擇性的分別發(fā)送短消息或者提供理財方案，讓客戶及時地了解銀行的動態(tài)發(fā)展，同時讓貴賓客戶感受到銀行對他們不只是單純的存款需求，而且有幫助他們投資理財，使其效益最大化，這樣才能將客戶與銀行更緊密的聯(lián)系在一起。這就對個人銀行部戰(zhàn)線上的客戶經(jīng)理要求更高，綜合素質(zhì)的提升更重要。針對這部分客戶，客戶經(jīng)理團(tuán)結(jié)起來，根據(jù)客戶特色討論，制定出幾套適合客戶需求的理財方案，針對客戶可能會提出的問題反復(fù)推敲，做足前位準(zhǔn)備，實現(xiàn)給客戶百分百滿意的專業(yè)服務(wù)，讓這部分客戶更信任我們，依賴我們，成為我們的忠實客戶；二是小區(qū)營銷：由于支行地理環(huán)境，小區(qū)營銷成為我們的
特色，頻繁且高質(zhì)量的戶外宣傳對支行提高知名度是最有效的方法。堅持不懈地開展多樣的小區(qū)活動和宣傳，通過在高檔小區(qū)xx山莊的聯(lián)益活動，對我行產(chǎn)品的大力推薦，使我行的形象深入人心，山莊業(yè)主中成為我行xxx客戶的便有10戶。支行通過“物管收費站”的有效宣傳，進(jìn)駐周遍優(yōu)質(zhì)小區(qū)，例如xx花園等通過現(xiàn)場開卡、開功能，既達(dá)到我行電子業(yè)務(wù)的宣傳，也成功實現(xiàn)攬存xx多萬元；三是大堂營銷：大堂經(jīng)理將大廳精心布置，營造舒適的營業(yè)環(huán)境和溫馨的節(jié)日氣氛，狠抓服務(wù)，對前來辦理業(yè)務(wù)的客戶主動引導(dǎo)，對普通客戶主要介紹消費積分、自助繳費、消費有獎、網(wǎng)上銀行等日常功能，使客戶在使用這些功能的同時感受到一卡通的方便。對中、高端客戶主要介紹xx卡、xx白金卡、信用卡、外匯寶、電子銀行、人民幣、外幣的理財產(chǎn)品。通過平時存款有禮、節(jié)假日行慶的抽獎活動來帶動自然增長，增添節(jié)日氣氛，聚集大堂的人氣。大堂是最有效的陣地營銷，安排客戶經(jīng)理輪流在大堂值班，對大廳的客戶進(jìn)行梳理，達(dá)到提升的效果。
3、 公私聯(lián)動組合營銷：零售銀行部與公司銀行部通過一對一的接對子形式，互幫互助，互通信息，從對私大客戶中發(fā)掘?qū)蛻簦瑥膶蛻糁袑ふ覍λ酱罂蛻?，年初就通過對私大客戶拓展了一戶對公客戶，吸收對公存款xx萬元。同時還公私聯(lián)動，落實了xx汽車銷售有限公司等單位的工資。
（三）針對弱點狠抓資產(chǎn)、貼現(xiàn)和國際業(yè)務(wù)。
資產(chǎn)、貼現(xiàn)和國際業(yè)務(wù)一直都是xx區(qū)支行的弱勢業(yè)務(wù)。XX年支行下大力開拓這三方面工作。資產(chǎn)方面：結(jié)合分行今年大力擴展信貸資產(chǎn)規(guī)模的工作思路，支行通過“立足園區(qū)輻射周邊”，積極進(jìn)行資產(chǎn)項目營銷。目前已經(jīng)成功和xx等一批優(yōu)質(zhì)企業(yè)達(dá)成合作意向，近期內(nèi)即可對項目進(jìn)行上報。貼現(xiàn)方面：一方面對支行已有的客戶進(jìn)行挖潛，另一方面積極對外營銷新戶。對貼現(xiàn)跟蹤票據(jù)源頭企業(yè)，積極拓展收款下家，成功拓展了xx等企業(yè)，上半年累計實現(xiàn)貼現(xiàn)x億元，與XX年同期相比增加了XX萬元。國際業(yè)務(wù)方面：對區(qū)域內(nèi)的外貿(mào)企業(yè)逐一上門拜訪，目前已和xx制藥公司等達(dá)成和合作意向。此外，對于提前終止授信額度的xx公司，支行始終沒有放棄，一直對其進(jìn)行積極的跟蹤，隨時關(guān)注公司的生產(chǎn)進(jìn)行情況，同時和銀監(jiān)局、xx區(qū)政府保持了密切的聯(lián)系，以便最快時間內(nèi)了解政策方面的動向，在銀監(jiān)局和xx區(qū)政府對公司的態(tài)度明確后，支行擬再度與其展開合作，將成為下半年國際業(yè)務(wù)的亮點。
（四）、大力拓展房地產(chǎn)企業(yè)，結(jié)合分行活動，狠抓個人資產(chǎn)，突出工作重點
針對xx區(qū)域內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)和優(yōu)質(zhì)樓盤眾多的優(yōu)勢，支行加大了對房地產(chǎn)開發(fā)商的拓展力度，和xx/xx等知名開發(fā)商建立了往來關(guān)系，并擬在開發(fā)貸款和按揭方面展開深入的合作。同時，對原有的開發(fā)企業(yè)，如xx地產(chǎn)，進(jìn)行了深度的挖潛拓展，目前擬增加其開發(fā)貸款至x億元，將改變支行對公資產(chǎn)業(yè)務(wù)落后的狀況。同時，支行將風(fēng)險低、回報高的個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)作為發(fā)展的重點，整合資源，將個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)劃歸公司銀行部管理，充分利用公司客戶經(jīng)理善于與企業(yè)打交道的優(yōu)勢，拓展按揭業(yè)務(wù)。針對分行下達(dá)的一季度階段性個人資產(chǎn)任務(wù)，支行公司部全員動員，對按揭、個人經(jīng)營性貸款進(jìn)行積極營銷，其中成功發(fā)放了xx分行金額最大的單筆個人按揭xx萬元。此外，通過直客方式，支行營銷了“xx/xx"等優(yōu)質(zhì)樓盤，為全年個人資產(chǎn)任務(wù)的完成奠定了基礎(chǔ)。截止6月末，支行實現(xiàn)了比年初新增xx萬元，完成分行下達(dá)的全年任務(wù)的90%。預(yù)計7月末可完成全年任務(wù)。
（五）、健全案防體系，加強內(nèi)控制度建設(shè)，推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)
1、牢固樹立“安全就是效益”的意識，以預(yù)防和懲治案件為著力點，深入開展規(guī)章制度教育和警示教育活動，落實案件防范工作責(zé)任制。密切關(guān)注社會形式，嚴(yán)防不法分子的侵害。從早接款晚送款，到出入通勤門，我行都制訂了嚴(yán)格的規(guī)章制度，并督促每一個員工遵照執(zhí)行。做到人人熟悉防搶預(yù)案，定期演習(xí)。把防搶劫、防盜竊、防詐騙尤其是防票據(jù)、銀行卡詐騙作為安全工作重點，不斷提高對高科技犯罪的防范能力。
2、認(rèn)真開展合規(guī)守法教育活動。根據(jù)《xx分行開展合規(guī)守法教育活動實施方案》，成立了支行合規(guī)守法教育活動領(lǐng)導(dǎo)小組，召開了全體員工合規(guī)守法教育活動動員會，制定出支行的學(xué)習(xí)計劃，把工作落到實處。以多種形式組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了：xx副行長在全行“合規(guī)守法”教育活動視頻動員大會上的講話、xx分行開展合規(guī)守法教育活動實施方案、xx銀行誠信舉報及獎勵規(guī)定、劉明康兩個講話、合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門、商業(yè)銀行風(fēng)險管理指引、xx銀行客戶經(jīng)理行為禁令、xx銀行柜面業(yè)務(wù)人員行為禁令、xx銀行員工行為守則、典型案例等內(nèi)容。并組織全行員工參加了“合規(guī)守法”在線測試，取得了良好的成績。先后出版了五期合規(guī)守法活動簡報，全行員工寫出了學(xué)習(xí)心
得體會，全行員工的合規(guī)守法意識的到極大加強，在分行合規(guī)守法知識競賽中我行代表隊取得了第二名的好成績。
3、以“合規(guī)守法教育活動”為切入點，結(jié)合分行會計部組織的“票據(jù)結(jié)算風(fēng)險知識培訓(xùn)”“賬戶管理系統(tǒng)（二期）”等業(yè)務(wù)培訓(xùn)等有機結(jié)合，通過內(nèi)控管理制度和案件專項治理工作，加大了對風(fēng)險隱患的標(biāo)本兼治和綜合治理力度，建立起了前臺操作，后臺復(fù)核和崗位間監(jiān)督三道防線，落實要害部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險防范和安全保衛(wèi)措施，有效防止了風(fēng)險。增強的員工的合規(guī)、守法與誠信意識。在日常管理工作中要求員工必須堅持執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程，各施其職，分工合作，扎實工作，把各個環(huán)節(jié)的工作都落到實處。做到上半年會計無票據(jù)交換差錯，結(jié)算一般性差錯僅一筆；并保持了儲蓄柜面服務(wù)零差錯的記錄。
（六）、加強警隊建設(shè)，開展治理三項執(zhí)法監(jiān)察、案件專項治理等工作，注重企業(yè)文化建設(shè)，為業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造和諧人文環(huán)境
支行認(rèn)真貫徹落實總分行有關(guān)會議精神，制定了紀(jì)檢監(jiān)察安全保衛(wèi)工作計劃。年初以來，加強了對警員在保衛(wèi)技能、管理制度、銀行業(yè)務(wù)及服務(wù)等多方面的培訓(xùn)，加強了警員體能訓(xùn)練，制定了詳細(xì)的訓(xùn)練計劃和獎懲措施，警隊在上半年分行監(jiān)保部的體能考核中名列前茅，起到了保駕護(hù)航的作用。
按照總分行部署，支行按進(jìn)度計劃開展了三項執(zhí)法監(jiān)察、案件專項治理等工作。成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，開展了員工異常行為排查，形成了自查報告，對查出的事項進(jìn)行了整改，受到了好評。
在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，注重企業(yè)文化建設(shè)，在員工生日時，及時給每一位過生日的員工當(dāng)日送上一份鮮美的蛋糕，讓員工充分體會到組織的關(guān)心；積極參與分行組織的各類文體活動，如服務(wù)征文活動、迎春文藝表演、登山拔河比賽、羽毛球比賽等。在迎春文藝匯演中，全體演員和后勤人員體現(xiàn)了高度的集體榮譽感，犧牲了大量的休息時間，精心排練，使演出獲得巨大成功，榮獲分行迎春文藝匯演第二名，為支行的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造了和諧的人文環(huán)境。
三、目前工作中存在的問題
（一）、柜面服務(wù)技能、服務(wù)質(zhì)量有待提高；
（二）、柜面員工處理與客戶關(guān)系的技巧有待改善；
（三）、個人資產(chǎn)的二次營銷力度弱，對市場情況未能準(zhǔn)確把握，信息不靈；
（四）、票據(jù)業(yè)務(wù)未能尋找到大的龍頭客戶；
（五）、基礎(chǔ)客戶群較少，1000萬元以上大客戶占比不多，對我行發(fā)展形成制約；
（六）、國際業(yè)務(wù)僅限于一兩個客戶，不利于支行國際業(yè)務(wù)收入長期穩(wěn)定發(fā)展。
（七）、信用卡業(yè)務(wù)進(jìn)展緩慢。
（八）、零售業(yè)務(wù)柜臺、大堂、客戶經(jīng)理三點沒有形成有效的一線。
四、下半年工作打算：
支行下半年要在鞏固已取得的成績基礎(chǔ)上，有針對性地做好以下工作：
（一）、要求各位員工在肯定成績的同時，要找出工作中的不足，再接再厲，永創(chuàng)輝煌；
（二）、進(jìn)一步加強員工及客戶經(jīng)理的素質(zhì)培養(yǎng)，作好自身學(xué)習(xí)及分支行的二、三級培訓(xùn)；
（三）、按照年初分行目標(biāo)要求推進(jìn)各項工作，工作重點放在信用卡、客戶總資產(chǎn)管理、國際結(jié)算、票據(jù)業(yè)務(wù)、個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)、企業(yè)年金等方面；
（四）、高度重視和持續(xù)進(jìn)行合規(guī)守法教育活動，不能流于形式，增強員工什么該干，什么不該干的認(rèn)識。
（五）、照總分行的統(tǒng)一部署，開展好“優(yōu)質(zhì)服務(wù)”活動。加強員工教育，加強大堂力量，提升服務(wù)質(zhì)量，重塑服務(wù)品牌。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村合作金融機構(gòu)；合規(guī)風(fēng)險管理；問題；政策建議
一、合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險的內(nèi)涵
“合規(guī)”一詞在中文詞典中找不到有關(guān)解釋或定義，單從字面上解釋， “合”的字義為不違背； “規(guī)”的字義為法則，章程，標(biāo)準(zhǔn)，合規(guī)也就是合乎規(guī)范的含義。2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》文件。文件引言對“合規(guī)風(fēng)險”的表述為：“合規(guī)風(fēng)險”是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織的有關(guān)準(zhǔn)則，以及實用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險；中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于2006年11月了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》。指引中對合規(guī)和合規(guī)風(fēng)險的定義是：“合規(guī)”是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。“合規(guī)風(fēng)險”是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。
二、當(dāng)前農(nóng)村合作金融機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理存在的主要問題
近年來，在銀監(jiān)會積極倡導(dǎo)和推動下，包括農(nóng)村合作合作金融機構(gòu)在內(nèi)的廣大銀行業(yè)金融機構(gòu)啟動了合規(guī)建設(shè)，注重和加強了對合規(guī)風(fēng)險的管理。農(nóng)村合作金融機構(gòu)通過合規(guī)建設(shè)推進(jìn)年等活動的開展，合規(guī)風(fēng)險管理工作取得了初步成效，表現(xiàn)在合規(guī)風(fēng)險管理的組織架構(gòu)初步搭建，高級管理層的合規(guī)風(fēng)險意識有所增強，內(nèi)控合規(guī)制度逐步完善，臺規(guī)文化開始形成。但也不客忽視，農(nóng)村合作金融機構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險菅理工作才剮剛起步，存在著合規(guī)風(fēng)險意識淡薄、管理資源有限人才匱乏、合規(guī)部門獨立性不強以及合規(guī)風(fēng)險管理有效性差的問題，合規(guī)風(fēng)險管理工作與監(jiān)管要求、與業(yè)務(wù)發(fā)展需要、與管控風(fēng)險的需要相比還存在很大差距。
(一)合規(guī)風(fēng)險管理意識淡薄，合規(guī)文化缺失。由于管理體制、經(jīng)營機制和人員素質(zhì)等方面原因，農(nóng)村合作金融機構(gòu)還處于過去傳統(tǒng)的經(jīng)營和管理模式中，從高級管理層的高管人員到分支機構(gòu)的一般操作柜員，對合規(guī)風(fēng)險的理解還存在模糊，“合規(guī)從高層做起”、 “全員主動合規(guī)”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等先進(jìn)的合規(guī)理念還沒有得到深入貫徹，沒有自覺地把合規(guī)風(fēng)險當(dāng)做一項重要風(fēng)險源去管控，合規(guī)風(fēng)險管理工作的主動性和積極性不高。
(二)合規(guī)管理力量不強。一是大部分農(nóng)村合作金融機構(gòu)未按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》的要求成立專職的合規(guī)風(fēng)險管理部門，合規(guī)風(fēng)險管理工作仍由風(fēng)險管理、審計稽核或監(jiān)察保衛(wèi)等部門承擔(dān)，以安徽省聯(lián)社為例，截至2009年5月末，轄內(nèi)只有24家法人行、社成立了合規(guī)風(fēng)險管理部門，占全轄法人機構(gòu)數(shù)量的28.9％，占比較?。欢菑氖潞弦?guī)風(fēng)險管理工作的人員較少，管理力量單薄，表現(xiàn)在合規(guī)管理部門專職管理人員達(dá)不到要求，分支機構(gòu)層級設(shè)置的合規(guī)風(fēng)險管理崗位多數(shù)為兼職，以某縣聯(lián)社為例，專職合規(guī)人員僅有1人，占全體從業(yè)員工的比例僅只有0.35％，專(兼)職合規(guī)風(fēng)險管理人員也只占全體從業(yè)員工的10.6％。從事合規(guī)風(fēng)險管理的人員數(shù)與荷蘭銀行、德意志銀行等國際先進(jìn)銀行相比，還存在較大差距；三是農(nóng)村合作金融機構(gòu)配備的合規(guī)管理人員大多是信貸、審計、監(jiān)察等部門中的崗位輪換人員，未接受過合規(guī)風(fēng)險管理的專業(yè)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，缺乏合規(guī)管理應(yīng)具備的水平、資質(zhì)、經(jīng)驗和能力。
(三)合規(guī)管理工作的獨立性不夠。表現(xiàn)在農(nóng)村合作金融機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理部門和管理人員的定位不準(zhǔn)，職責(zé)不清晰，合規(guī)風(fēng)險管理部門只是充當(dāng)了業(yè)務(wù)部門、審計稽核部門等防范操作風(fēng)險的一個“替補”(身份)，所從事的工作只限于在制定制度、參加內(nèi)部審計檢查、信貸責(zé)任認(rèn)定、反洗錢等方面。由于機構(gòu)設(shè)置、人力資源等方面的條件限制，農(nóng)村合作金融機構(gòu)業(yè)務(wù)條線管理部門和分支機構(gòu)層級的合規(guī)管理崗位人員多為兼職，集“運動員”與“裁判員”于一身，自身仍參與操作與經(jīng)營，形成了經(jīng)營者對自己經(jīng)營合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督的局面，合規(guī)風(fēng)險管理的獨立性大打折扣，難以發(fā)揮合規(guī)風(fēng)險管理的職能作用。
(三)合規(guī)風(fēng)險管理的有效性較差。一是目前農(nóng)村合作金融機構(gòu)合規(guī)管理的實質(zhì)尚不具備，獨立于其他檢查的合規(guī)風(fēng)險檢查機制尚未建立，獨立檢查尚未開展，合規(guī)風(fēng)險管理部門組織開展的專項合規(guī)檢查較少，對一些違法、違規(guī)問題的調(diào)查受到所屬業(yè)務(wù)部門或機構(gòu)負(fù)責(zé)人的干擾或影響，達(dá)不到合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé)的要求；二是農(nóng)村合作金融機構(gòu)對合規(guī)風(fēng)險管理技術(shù)的認(rèn)識和應(yīng)用尚在起步階段，合規(guī)風(fēng)險管理的方法與手段落后，有關(guān)合規(guī)風(fēng)險管理的識別、監(jiān)測、計量、控制技術(shù)嚴(yán)重缺乏，遠(yuǎn)達(dá)不到監(jiān)管要求；三是合規(guī)風(fēng)險管理部門與業(yè)務(wù)、審計稽核、風(fēng)險管理和監(jiān)察等部門尚未形成資源信息共享、溝通合作、協(xié)同配合的機制。
三、農(nóng)村合作金融機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理的建議和對策
(一)進(jìn)一步完善合規(guī)風(fēng)險管理體系框架建設(shè)，建立獨立商效的合規(guī)風(fēng)險管理組織體系。農(nóng)村合作金融機構(gòu)要結(jié)合其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模，成立專司合規(guī)風(fēng)險管理工作的部門，配備相應(yīng)的管理力量，有條件的地方可將合規(guī)管理的組織架構(gòu)鋪設(shè)到分支機構(gòu)等業(yè)務(wù)經(jīng)營的一線，設(shè)置合規(guī)管理的專門崗位，配備專門的管理人員，獨立于所在經(jīng)營機構(gòu)和經(jīng)營的業(yè)務(wù)，徹底改變由經(jīng)營者對自己經(jīng)營的合規(guī)性進(jìn)行自我監(jiān)督的現(xiàn)狀。同時，把稽核審計部門的職責(zé)擴展至合規(guī)風(fēng)險管理的審計。由審計稽核部門對合規(guī)風(fēng)險管理職能的履行情況、適當(dāng)性和有效性進(jìn)行監(jiān)督。
(二)完善合規(guī)風(fēng)險管理的技術(shù)與手段?？萍歼M(jìn)步是推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險管理長效機制建設(shè)的重要途徑，農(nóng)村合作金融機構(gòu)應(yīng)改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險管理的方法、技術(shù)和手段，在進(jìn)一步完善核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)和財務(wù)管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，適時引進(jìn)或開發(fā)合規(guī)風(fēng)險管理技術(shù)系統(tǒng)，可考慮借鑒國有或股份制商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的先進(jìn)技術(shù)手段。提高合規(guī)風(fēng)險管理的技術(shù)含量，運用科技手段對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行識別、計量和監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險線索，完善合規(guī)管理工作程序，提規(guī)合規(guī)風(fēng)險管理的有效性。
(三)加快合規(guī)風(fēng)險管理隊伍建設(shè)。一是在現(xiàn)有員工中選拔懂得金融、財務(wù)、會計、法律等知識的專業(yè)人才，充實到合規(guī)風(fēng)險管理崗位，鼓勵現(xiàn)有在崗人員通過自學(xué)、培訓(xùn)等途徑提升素質(zhì)；二是招聘具有國家法律職業(yè)資格、企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)人才，為合規(guī)風(fēng)險管理培養(yǎng)后備力量；三是選拔派遣骨干力量到國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行合規(guī)管理部門掛職或進(jìn)修，學(xué)習(xí)他行先進(jìn)的合規(guī)管理經(jīng)驗。并進(jìn)行嚴(yán)格的考核；四是和監(jiān)管部門實行互動和對接。參與監(jiān)管部門的臺規(guī)風(fēng)險檢查，分享監(jiān)管現(xiàn)場檢大案例信息，提升農(nóng)村合作金融機構(gòu)臺規(guī)管理人員的資質(zhì)、經(jīng)驗、專業(yè)技能和個人素質(zhì)；五是加大省級聯(lián)社等行業(yè)管理機構(gòu)對合規(guī)風(fēng)險管理的指導(dǎo)與培訓(xùn)力度，拓寬培養(yǎng)合規(guī)風(fēng)險管理人才的途徑，造就一批活躍在法人行社的合規(guī)風(fēng)險管理隊伍，為農(nóng)村合作金融機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理提供組織和智力上的保證。
(四)培育良好的合規(guī)風(fēng)險文化。健康向上的合規(guī)風(fēng)險文化是商業(yè)銀行實現(xiàn)有效合規(guī)風(fēng)險管理的基礎(chǔ)保障。農(nóng)村合作金融機構(gòu)需采取多種手段加強合規(guī)風(fēng)險管理知識教育和技能培訓(xùn)，加大合規(guī)宣傳力度，倡導(dǎo)和強化全員合規(guī)風(fēng)險意識，樹立誠信與正直的價值觀念，讓員工充分認(rèn)識自己是合規(guī)操作和管理的第一責(zé)任人，堅持合規(guī)操作和管理是每個部門、每位員工的神圣職責(zé)，讓每位員工都自覺養(yǎng)成按章辦事、遵紀(jì)守規(guī)的良好習(xí)慣，杜絕有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象，逐步樹立起良好的合規(guī)風(fēng)險控制文化。
銀行的內(nèi)部控制是銀行各級管理人員控制日常業(yè)務(wù)的基本工具，也是控制風(fēng)險的基本工具和銀行經(jīng)營管理的基礎(chǔ)。實踐證明，良好的健全的內(nèi)部控制對于銀行達(dá)到既定的目標(biāo)和維持良好的財務(wù)狀況都是至關(guān)重要的。針對當(dāng)前銀行內(nèi)部控制存在的問題，筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾個方面著手進(jìn)行完善：
（一）提高銀行領(lǐng)導(dǎo)及全體員工內(nèi)部控制意識，確立“風(fēng)險首位”和“內(nèi)控先行”的思想和工作原則，建立一套科學(xué)、防患于未然的內(nèi)部控制機制，自覺地把加強內(nèi)控作為防范銀行經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)來抓。抓內(nèi)控、防風(fēng)險、保安全不僅在領(lǐng)導(dǎo)而且要在全體職工中年年講。月月講、天天講，當(dāng)發(fā)現(xiàn)端倪就要敲警鐘，使全體員工始終繃緊“風(fēng)險”這根弦。要把內(nèi)控制度的建設(shè)、金融風(fēng)險的防范作為衡量領(lǐng)導(dǎo)干部工作業(yè)績的重要考評指標(biāo)，以促進(jìn)各級銀行做到安全、流動、盈利三性有機結(jié)合。
（二）銀行內(nèi)控組織體系的設(shè)立，應(yīng)按決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則進(jìn)行設(shè)置，自上而下形成層次分明的多級遞階控制系統(tǒng)。決策者不能違反或超越?jīng)Q策程序；執(zhí)行者應(yīng)在其職責(zé)和權(quán)限內(nèi)行使職權(quán)；內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)應(yīng)建立各項業(yè)務(wù)風(fēng)險評價、內(nèi)部控制狀況的檢查評價與對違規(guī)違章行為的處罰制度。
（三）合理界定受權(quán)行權(quán)力大小，妥善處理好一級法人體制下加強總行集中經(jīng)營和統(tǒng)一調(diào)度與適當(dāng)保持分支行的活力問題。權(quán)力大小的界定是建立授權(quán)管理體制的核心問題，大了不利于控制，小了不利于調(diào)動積極性，重要的在于適度。為此，在強化一級法人制度的同時，嚴(yán)格推行授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)制度，確定授權(quán)范圍和責(zé)任。在授權(quán)過程中應(yīng)堅持三條原則：一是分類管理原則，要“量其能，授其權(quán)”，即在同一級別的分支機構(gòu)，按同一標(biāo)準(zhǔn)考核后，分成若干類別，授予其不同的經(jīng)營管理權(quán)，不搞“一刀切”。二是適時調(diào)整原則，應(yīng)根據(jù)受權(quán)行經(jīng)營管理情況的變化及時調(diào)整授權(quán)。對授權(quán)實施情況較好的行可保留或進(jìn)一步擴大授權(quán)，對較差的行則應(yīng)適當(dāng)收縮直至終止授權(quán)。三是授權(quán)有限的原則，嚴(yán)格和完善法人授權(quán)制度以及經(jīng)營權(quán)的監(jiān)督機制。另外，銀行也應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營環(huán)境的變化，不斷調(diào)整授權(quán)管理策略。各分支機構(gòu)必須牢固樹立一級法人觀念，嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度，在允許的范圍和權(quán)限內(nèi)辦事。
（四）構(gòu)建內(nèi)部控制制度的總體框架。首先是根據(jù)銀行業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險控制需要，建立內(nèi)部控制十大系統(tǒng)。即：授權(quán)管理系統(tǒng)、資金計劃系統(tǒng)、會議控制系統(tǒng)、人事教育控制系統(tǒng)?；I資風(fēng)險控制系統(tǒng)、信貸資金風(fēng)險控制系統(tǒng)、外匯業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)、信用卡業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)、計算機風(fēng)險控制系統(tǒng)和清算風(fēng)險控制系統(tǒng)。在每個系統(tǒng)下理出具體業(yè)務(wù)工作流程，流程中每個崗位固定、責(zé)任固定，以實現(xiàn)崗位、工序間的相互制約。其次是強化制度約束，做好內(nèi)控工作的關(guān)鍵是做到有章必循、違章必究、執(zhí)法必嚴(yán)、令行禁止，絕不遷就姑息。三是要制訂一套統(tǒng)一的系統(tǒng)的操作性強的違規(guī)違章處罰方法，做到規(guī)章面前人人平等。
（五）在內(nèi)控機制建設(shè)上，要改變過去重完善各項制度、輕落實的現(xiàn)象，要建立一整套落實內(nèi)控制度的監(jiān)督機制，開展定期、不定期的檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，確保內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行，使各項內(nèi)控制度真正起到防范金融風(fēng)險的作用。
（六）健全和完善內(nèi)部稽核監(jiān)督體系?？梢钥紤]建立總行稽核派駐制度，將下一級的稽核部門作為上一級行的派出機構(gòu)，稽核人員納入上級行的管理，使稽核部門處于比較超脫的地位，確?；吮O(jiān)督部門在組織體系上具有獨立性，在處理與被稽核監(jiān)督對象的關(guān)系上具有超脫性，在稽核查處工作上具有權(quán)威性，真實反映發(fā)現(xiàn)問題，起到對下級行行長的監(jiān)督制衡作用。同時要充實和加強內(nèi)部稽核監(jiān)察人員力量，不僅在人員數(shù)量而且在人員素質(zhì)上予以保證。內(nèi)部稽核監(jiān)察部門員工，應(yīng)該是在理論水平、政策水平、品德素質(zhì)和實踐經(jīng)驗等各方面都是出類拔萃的，才能將稽核監(jiān)督工作落到實處，從而充分發(fā)揮內(nèi)部稽核監(jiān)督的職能作用，使內(nèi)部稽核部門成為加強內(nèi)部控制的一支重要力量。
擴大內(nèi)審范圍和權(quán)限。除確保內(nèi)部稽核監(jiān)察機制獨立于日常運作之外，要對銀行機構(gòu)的所有活動情況了解和掌握。擴大內(nèi)部稽核監(jiān)察工作的內(nèi)容、范圍和權(quán)限。稽核監(jiān)察部門不僅對業(yè)務(wù)部門進(jìn)行稽核監(jiān)察，也對銀行的其他部門進(jìn)行稽核監(jiān)察。內(nèi)部稽核監(jiān)察，今后要圍繞怎樣提高金融資產(chǎn)質(zhì)量、防范金融風(fēng)險的問題開展績效稽核，稽核監(jiān)察的內(nèi)容要由原來的單一的合規(guī)性稽核監(jiān)督，擴大為合規(guī)性稽核、風(fēng)險稽核、經(jīng)濟(jì)效益稽核、人事稽核、制度稽核并重。
（七）經(jīng)營風(fēng)險預(yù)測必須充分考慮銀行面臨的各種風(fēng)險，應(yīng)能發(fā)現(xiàn)和預(yù)測可能對銀行造成不利影響的內(nèi)部及外部因素。如內(nèi)部機構(gòu)的變化和管理層的變動、經(jīng)濟(jì)周期的波動、行業(yè)變化和技術(shù)進(jìn)步等。風(fēng)險預(yù)測還應(yīng)涵蓋銀行的可測風(fēng)險和不可測風(fēng)險?？蓽y風(fēng)險如資產(chǎn)風(fēng)險。信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、清算風(fēng)險等；不可測風(fēng)險如運作風(fēng)險、法律風(fēng)險和信譽風(fēng)險等。銀行管理層必須對銀行風(fēng)險進(jìn)行連續(xù)性評測，并對不斷變化的環(huán)境及條件作出反映。包括可能要對內(nèi)部控制制度加以修改，以便適當(dāng)涵蓋任何新的或以前未予以控制的風(fēng)險。要科學(xué)設(shè)計量化監(jiān)控指標(biāo)體系，形象反映監(jiān)控對象的主要內(nèi)容，作為警戒線對監(jiān)控對象的狀況作出快捷的判斷，并采取必要的措施。
