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第一條 為了加強外匯管理，促進國際收支平衡，促進國民經(jīng)濟健康發(fā)展，制定本條例。
第二條 國務(wù)院外匯管理部門及其分支機構(gòu)(以下統(tǒng)稱外匯管理機關(guān))依法履行外匯管理職責(zé)，負責(zé)本條例的實施。
第三條 本條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：
(一)外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣;
(二)外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等;
(三)外幣有價證券，包括債券、股票等;
(四)特別提款權(quán);
(五)其他外匯資產(chǎn)。
第四條 境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，適用本條例。
第五條 國家對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。
第六條 國家實行國際收支統(tǒng)計申報制度。
國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)對國際收支進行統(tǒng)計、監(jiān)測，定期公布國際收支狀況。
第七條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。
經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機關(guān)報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況。
第八條 中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計價結(jié)算，但國家另有規(guī)定的除外。
第九條 境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外;調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國務(wù)院外匯管理部門根據(jù)國際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。
第十條 國務(wù)院外匯管理部門依法持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備，遵循安全、流動、增值的原則。
第十一條 國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡，以及國民經(jīng)濟出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重危機時，國家可以對國際收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章 經(jīng)常項目外匯管理
第十二條 經(jīng)常項目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。
外匯管理機關(guān)有權(quán)對前款規(guī)定事項進行監(jiān)督檢查。
第十三條 經(jīng)常項目外匯收入，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。
第十四條 經(jīng)常項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。
第十五條 攜帶、申報外幣現(xiàn)鈔出入境的限額，由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。
第三章 資本項目外匯管理
第十六條 境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理登記。
境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)從事有價證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)遵守國家關(guān)于市場準(zhǔn)入的規(guī)定，并按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
第十七條 境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。
第十八條 國家對外債實行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機關(guān)辦理外債登記。
國務(wù)院外匯管理部門負責(zé)全國的外債統(tǒng)計與監(jiān)測，并定期公布外債情況。
第十九條 提供對外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機關(guān)提出申請，由外匯管理機關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定;國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。申請人簽訂對外擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理對外擔(dān)保登記。
經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際金融組織貸款進行轉(zhuǎn)貸提供對外擔(dān)保的，不適用前款規(guī)定。
第二十條 銀行業(yè)金融機構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機關(guān)提出申請，外匯管理機關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定;國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
第二十一條 資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)，但國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外。
第二十二條 資本項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關(guān)規(guī)定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯匯出。
第二十三條 資本項目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的用途使用。外匯管理機關(guān)有權(quán)對資本項目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動情況進行監(jiān)督檢查。
第四章 金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理
第二十四條 金融機構(gòu)經(jīng)營或者終止經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn);經(jīng)營或者終止經(jīng)營其他外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工經(jīng)外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。
第二十五條 外匯管理機關(guān)對金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實行綜合頭寸管理，具體辦法由國務(wù)院外匯管理部門制定。
第二十六條 金融機構(gòu)的資本金、利潤以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)。
第五章 人民幣匯率和外匯市場管理
第二十七條 人民幣匯率實行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度。
第二十八條 經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)和符合國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機構(gòu)，可以按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進行外匯交易。
第二十九條 外匯市場交易應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。
第三十條 外匯市場交易的幣種和形式由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。
第三十一條 國務(wù)院外匯管理部門依法監(jiān)督管理全國的外匯市場。
第三十二條 國務(wù)院外匯管理部門可以根據(jù)外匯市場的變化和貨幣政策的要求，依法對外匯市場進行調(diào)節(jié)。
第六章 監(jiān)督管理
第三十三條 外匯管理機關(guān)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：
(一)對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查;
(二)進入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證;
(三)詢問有外匯收支或者外匯經(jīng)營活動的機構(gòu)和個人，要求其對與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項作出說明;
(四)查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料;
(五)查閱、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個人的財務(wù)會計資料及相關(guān)文件，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存;
(六)經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門或者省級外匯管理機關(guān)負責(zé)人批準(zhǔn)，查詢被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個人的賬戶，但個人儲蓄存款賬戶除外;
(七)對有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，可以申請人民法院凍結(jié)或者查封。
有關(guān)單位和個人應(yīng)當(dāng)配合外匯管理機關(guān)的監(jiān)督檢查，如實說明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
第三十四條 外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個人有權(quán)拒絕。
第三十五條 有外匯經(jīng)營活動的境內(nèi)機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料。
第三十六條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶有外匯違法行為的，應(yīng)當(dāng)及時向外匯管理機關(guān)報告。
第三十七條 國務(wù)院外匯管理部門為履行外匯管理職責(zé)，可以從國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)獲取所必需的信息，國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供。
國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)通報外匯管理工作情況。
第三十八條 任何單位和個人都有權(quán)舉報外匯違法行為。
外匯管理機關(guān)應(yīng)當(dāng)為舉報人保密，并按照規(guī)定對舉報人或者協(xié)助查處外匯違法行為有功的單位和個人給予獎勵。
第七章 法律責(zé)任
第三十九條 有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十條 有違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)騙購?fù)鈪R等非法套匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十一條 違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。
非法結(jié)匯的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令對非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。
第四十二條 違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機關(guān)給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。
第四十三條 有擅自對外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對外擔(dān)保等違反外債管理行為的，由外匯管理機關(guān)給予警告，處違法金額30%以下的罰款。
第四十四條 違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。
有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。
第四十五條 私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機關(guān)給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十六條 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，由有關(guān)主管部門責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其他外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰。
第四十七條 金融機構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：
(一)辦理經(jīng)常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的;
(二)違反規(guī)定辦理資本項目資金收付的;
(三)違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的;
(四)違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的;
(五)違反外匯市場交易管理的。
第四十八條 有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對機構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：
(一)未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的;
(二)未按照規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料的;
(三)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的;
(四)違反外匯賬戶管理規(guī)定的;
(五)違反外匯登記管理規(guī)定的;
(六)拒絕、阻礙外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。
第四十九條 境內(nèi)機構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予處分;對金融機構(gòu)負有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處5萬元以上50萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五十條 外匯管理機關(guān)工作人員徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任;尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予處分。
第五十一條 當(dāng)事人對外匯管理機關(guān)作出的具體行政行為不服的，可以依法申請行政復(fù)議;對行政復(fù)議決定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。
第八章 附則
第五十二條 本條例下列用語的含義：
(一)境內(nèi)機構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、部隊等，外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)除外。
(二)境內(nèi)個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。
(三)經(jīng)常項目，是指國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項目等。
(四)資本項目，是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負債水平發(fā)生變化的交易項目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。
第五十三條 非金融機構(gòu)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由國務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)，具體管理辦法由國務(wù)院外匯管理部門另行制定。
第五十四條 本條例自公布之日起施行。
外匯的種類有什么按受限制程度
按照外匯進行兌換時的受限制程度，可分為自由兌換外匯、有限自由兌換外匯和記帳外匯
自由兌換外匯，就是在國際結(jié)算中用得最多、在國際金融市場上可以自由買賣、在國際金融中可以用于償清債權(quán)債務(wù)、并可以自由兌換其他國家貨幣的外匯。例如美元、港幣、加拿大元等。
有限自由兌換外匯，則是指未經(jīng)貨幣發(fā)行國批準(zhǔn)，不能自由兌換成其他貨幣或?qū)Φ谌龂M行支付的外匯。國際貨幣基金組織規(guī)定凡對國際性經(jīng)常往來的付款和資金轉(zhuǎn)移有一定限制的貨幣均屬于有限自由兌換貨幣。世界上有一大半的國家貨幣屬于有限自由兌換貨幣，包括人民幣。
記賬外匯，又稱清算外匯或雙邊外匯，是指記賬在雙方指定銀行賬戶上的外匯，不能兌換成其他貨幣，也不能對第三國進行支付。
按來源與用途
根據(jù)外匯的來源與用途不同，可以分為貿(mào)易外匯、非貿(mào)易外匯和金融外匯
貿(mào)易外匯，也稱實物貿(mào)易外匯，是指來源于或用于進出口貿(mào)易的外匯，即由于國際間的商品流通所形成的一種國際支付手段。
非貿(mào)易外匯是指貿(mào)易外匯以外的一切外匯，即一切非來源于或用于進出口貿(mào)易的外匯，如勞務(wù)外匯、僑匯和捐贈外匯等。
金融外匯與貿(mào)易外匯、非貿(mào)易外匯不同，是屬于一種金融資產(chǎn)外匯，例如銀行同業(yè)間買賣的外匯，既非來源于有形貿(mào)易或無形貿(mào)易，也非用于有形貿(mào)易，而是為了各種貨幣頭寸的管理和擺布。資本在國家之間的轉(zhuǎn)移，也要以貨幣形態(tài)出現(xiàn)，或是間接投資，或是直接投資，都形成在國家之間流動的金融資產(chǎn)，特別是國際游資數(shù)量之大，交易之頻繁，影響之深刻，不能不引起有關(guān)方面的特別關(guān)注。
按市場走勢
關(guān)鍵詞：外匯管理;修訂;改善;安全
中圖分類號：F82文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3198（2008）11-0301-02
1 修訂原因
1.1 基本制度問題
1.1.1 階段性
1994年，我國為了進一步深化外匯管理體制改革，取消了用匯限制和外匯留成制，實現(xiàn)了匯率并軌，并開始建立外匯結(jié)售匯制度、建立全國統(tǒng)一的銀行間外匯市場、實行經(jīng)常項目自由兌換等一系列制度，初步確立了我國市場經(jīng)濟體制下的基本外匯管理制度。然而，外匯管理體制的變革還在繼續(xù)進行。只有不斷進行以市場機制為方向的外匯改革，才能不斷完善我國外匯管理制度的合理性，并以此促進社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展。有鑒于此，我國外匯管理條例所確立的體制是外匯改革的階段性成果，外匯管理條例帶有階段性特點。
1.1.2 授權(quán)性條款多，實體法規(guī)范多由配套規(guī)章規(guī)定
實體法規(guī)范多由配套規(guī)章規(guī)定。外匯管理本身即具有較強的應(yīng)對性，需要外匯管理機關(guān)針對具體的國內(nèi)外經(jīng)濟形勢作出迅速的調(diào)整。因此，相當(dāng)多的國家和地區(qū)的外匯管理法律、法令中都有較多的授權(quán)性條款，授權(quán)外匯管理當(dāng)局對外匯方面的突發(fā)事件、對外匯日常管理政策等進行調(diào)整，這是外匯管理體制，尤其是外匯管理較為嚴(yán)格國家、地區(qū)外匯體制內(nèi)在的要求。在我國現(xiàn)行外匯管理條例中，有14個以上條款是授權(quán)按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。授權(quán)性規(guī)范較多，導(dǎo)致外匯管理機關(guān)制定了大量的配套規(guī)章，有必要加強規(guī)章制定的嚴(yán)肅性，盡量減少規(guī)章立改廢的頻率，使外匯管理相對人有合理的預(yù)期。
1.1.3 外匯管理條例基本制度尚需完善
首先，我國外匯管理條例對外匯管理機關(guān)本身的職責(zé)、權(quán)限、執(zhí)法程序、執(zhí)法手段等規(guī)定的較為不足。這導(dǎo)致在現(xiàn)實中，外匯管理機關(guān)履行檢查等執(zhí)法職責(zé)時，缺乏法律層面的支持，位置尷尬。其次，一些國家、地區(qū)外匯法律中均規(guī)定了緊急情況下，外匯管理機關(guān)可以采取的應(yīng)急措施，我國外匯管理條例修訂也可以考慮確立這一制度。這些，都需要法律定位、規(guī)范。
1.1.4 外匯管理法律位階較低
目前我國的外匯管理法律體系，是以外匯管理條例為主、配套規(guī)章規(guī)范實體程序的法律體系，在法律層面，僅有《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》的幾個條文中略微涉及到外匯管理體制、商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)等極為原則的規(guī)定，《外匯法》至今未能出臺。外匯管理法律體系以行政法規(guī)、規(guī)章為主體，其好處是便于通過修訂現(xiàn)行規(guī)定的方式調(diào)整外匯管理制度，但是在表彰外匯管理重要性、保護公民與法人基本權(quán)益、與現(xiàn)有監(jiān)管法律銜接等方面則存在不足并受到一定制約。
1.2 新形勢的要求
1.2.1 WTO與IMF規(guī)定對外匯管理立法提出新要求
近期，美國國會委員會通過兩個議案，其主要內(nèi)容是：如果一個國家貨幣的匯率在被認為有“根本性偏差”后未進行重估，則可以對該國實施反傾銷懲罰。這實際上是入世以來，我國外匯管理直接或者間接受到的WTO 有關(guān)協(xié)定的壓力。6月15日，IMF通過的《對成員國政策雙邊監(jiān)督的決定》，貨幣操縱的認定原則是無須一國是否故意，只要其政策造成了“基本匯率失調(diào)”或者“經(jīng)常賬戶長期巨額赤字或盈余”的后果，即構(gòu)成貨幣操縱。從立法的角度講，必須注意上述動向。
1.2.2 外匯儲備增長對外匯管理立法的新要求
近年，隨著外匯儲備的增加，我國外匯儲備的運用問題成為一個理論及實踐中的熱點問題，對于儲備的管理體制、管理方式、管理目標(biāo)等，多有爭議與探討。從外匯管理立法的角度，現(xiàn)行《外匯管理法》對外匯儲備并無規(guī)定，《人民銀行法》僅規(guī)定人民銀行持有、管理和經(jīng)營外匯儲備，外匯管理條例對外匯儲備問題是否予以規(guī)定，以使儲備的管理、運用制度化并更有可預(yù)期性，值得考量。
1.2.3 完善資本項目管理規(guī)定
隨著我國經(jīng)濟發(fā)展及對外貿(mào)易、資本流動的發(fā)展，在境外從事有價證券及其衍生品交易、境外機構(gòu)在境內(nèi)從事有價證券交易等資本項目活動越來越多，資金規(guī)模不斷擴大，但外匯管理條例中卻沒有體現(xiàn)，應(yīng)予補充。同時，還應(yīng)考慮轉(zhuǎn)變我國以前一貫重流入、輕流出的立法取向，可考慮將監(jiān)管重點轉(zhuǎn)向資本項目資金運用的監(jiān)管。從我國外匯管理條例現(xiàn)有規(guī)定(第二十條、第二十二條)及《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》等配套規(guī)章的內(nèi)容看，我國現(xiàn)行的資本項目管理對流入資金的運用管理尚需進一步加強。
2 新條例較之舊版改善之處
2.1 新條例大大簡化了經(jīng)常項目外匯收支管理的內(nèi)容和程序
條例規(guī)定對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，并進一步便利經(jīng)常項目外匯收支。取消經(jīng)常項目外匯收入強制結(jié)匯要求，經(jīng)常項目外匯收入可按規(guī)定保留或者賣給金融機構(gòu)；規(guī)定經(jīng)常項目外匯支出按付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向金融機構(gòu)購匯支付。
2.2 資本項目外匯管理的規(guī)范是新條例修訂的重點內(nèi)容之一
這首先是為拓寬資本流出渠道預(yù)留政策空間。簡化對境外直接投資外匯管理的行政審批，增設(shè)境外主體在境內(nèi)籌資、境內(nèi)主體對境外證券投資和衍生產(chǎn)品交易、境內(nèi)主體對外提供商業(yè)貸款等交易項目的管理原則。其次是改革資本項目外匯管理方式。除國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的以外，資本項目外匯收入保留或者結(jié)匯應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)；資本項目外匯支出國家未規(guī)定需事前經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的，原則上可以持規(guī)定的有效單證直接到金融機構(gòu)辦理，國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的，在外匯支付前應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)手續(xù)。最后是加強流入資本的用途管理。要求資本項目外匯及結(jié)匯后人民幣資金應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的用途使用，并授權(quán)外匯管理機關(guān)對資本項目外匯及結(jié)匯后人民幣資金的使用和賬戶變動情況進行監(jiān)督檢查。
2.3 新條例完善了跨境資金流動監(jiān)測體系
條例一方面在總則中明確要求國務(wù)院外匯管理部門對國際收支進行統(tǒng)計監(jiān)測，定期公布國際收支狀況，另一方面要求金融機構(gòu)通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)，并依法向外匯管理機關(guān)報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況。有外匯經(jīng)營活動的境內(nèi)機構(gòu)，還應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料。按照條例的上述規(guī)定，外匯管理機關(guān)可以全方位對跨境資金流動進行監(jiān)測。同時，建立國務(wù)院外匯管理部門與國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)的監(jiān)管信息通報機制。
3 新條例可能存在的風(fēng)險
在翻閱新條例時，我們不難發(fā)現(xiàn)：
第九條：境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；
第十三條：經(jīng)常項目外匯收入，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)；
第二十條：銀行業(yè)金融機構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機關(guān)提出申請，外匯管理機關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
以上三條就已經(jīng)很大程度的拓寬了外匯資本可能流出的渠道，不僅產(chǎn)生資本外逃，而且也為短期內(nèi)國際熱錢攜帶國民財富撤離提供了便利。我國應(yīng)該對國際收支采取必要的保障、控制等措施，以防止可能出現(xiàn)的國際收支不平衡。還要適當(dāng)考慮進出口狀況、外債規(guī)模、實際利用外資等條件，根據(jù)持有外匯儲備的收益和持有成本等狀況維持一個國家的外匯收支平衡。否則，將會造成金融體系的不穩(wěn)定，增加發(fā)生金融危機的可能性。
參考文獻
“我認為，新條例在五個方面為進一步改革預(yù)留了政策空間?！苯?jīng)濟學(xué)家黃少安教授說。首先，新條例簡化了對境外直接投資外匯管理的行政審批，這就為拓寬資本流出渠道預(yù)留了政策空間。其次，新條例有利于進一步完善匯率形成機制，為推動人民幣可自由兌換的進程預(yù)留出政策空間。第三，新條例加強了跨境資本流動的監(jiān)管,為降低國際游資對我國的沖擊，保障我國經(jīng)濟安全穩(wěn)定預(yù)留了政策空間。第四，新條例取消了經(jīng)常項目外匯收入強制結(jié)匯的規(guī)定，為支持企業(yè)更好地“走出去”預(yù)留了政策空間。第五，新條例創(chuàng)造公平競爭的環(huán)境，為進一步促進貿(mào)易便利化預(yù)留了政策空間。
1996年的外匯管理條例規(guī)定：境內(nèi)機構(gòu)向境外投資，在向?qū)徟鞴懿块T申請前，由外匯管理機關(guān)審查其外匯資金來源；經(jīng)批準(zhǔn)后，按照國務(wù)院關(guān)于境外投資外匯管理的規(guī)定辦理有關(guān)資金匯出手續(xù)。而修訂后的外匯管理條例則簡化了對境外直接投資外匯管理的行政審批，增設(shè)了境外主體在境內(nèi)籌資、境內(nèi)主體對境外證券投資和衍生產(chǎn)品交易、境內(nèi)主體對外提供商業(yè)貸款等交易項目的管理原則。新條例顯然有利于為資本流出進一步拓寬渠道。
另外，由于修訂后的外匯管理條例放寬了外匯流入流出的諸多限制，增強了外匯流動的自由度，增強了人民幣匯率形成機制的市場基礎(chǔ)，因此，這將會更大地推動人民幣匯率浮動幅度，使人民幣向著可自由兌換的方向又邁進了一大步。
近年來，跨境資本流動日益成為全球普遍現(xiàn)象，如何加強監(jiān)管成為世界各主要經(jīng)濟體以及我國外匯管理部門面臨的重要課題。今年以來，我國更是加大了對跨境資本流動的監(jiān)管力度。此次修訂后的外匯管理條例要求辦理外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查，同時規(guī)定外匯管理機關(guān)有權(quán)對此進行監(jiān)督檢查，以保證經(jīng)常項目外匯收支具有真實、合法的交易基礎(chǔ)；賦予外匯管理機關(guān)更加全面的監(jiān)督檢查權(quán)；加強了流入資本的用途管理，要求資本項目外匯及結(jié)匯后人民幣資金應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的用途使用；強調(diào)對跨境資金流動的監(jiān)測，建立國際收支應(yīng)急保障制度。修訂后的外匯管理條例分別從金融機構(gòu)代位監(jiān)管、外匯管理機關(guān)的監(jiān)督檢查、政府各部門間的溝通協(xié)作、流動資金監(jiān)測和國家應(yīng)急保障制度等方面為跨境資本流動的監(jiān)管預(yù)留了政策空間，這對今后有效打擊國際熱錢流入、有效防范風(fēng)險具有非常重要的意義。
首先，新條例將加強對外匯資金流入與流出的管理，有助于將熱錢堵在國門之外。
熱錢流入與人民幣升值預(yù)期密切相關(guān)，熱錢流入我國的途徑多種多樣，大量的熱錢主要通過虛假貿(mào)易、外商直接投資（FDI）和地下錢莊等渠道進入我國。而虛假國際貿(mào)易、FDI披著合法的外衣，隱蔽性很強，因此，加強對國際收支中上述兩項的監(jiān)管對防范熱錢意義重大。熱錢通過虛假貿(mào)易進入國內(nèi)主要采用進出口偽報方法。研究發(fā)現(xiàn)，2005年匯率改革后進出口偽報急速上漲，規(guī)模越來越大，增速越來越快，其中以進口低報為主要形式。FDI是熱錢流入的另一重要形式，2008年上半年我國實際使用外商直接投資523.88億美元，同比增長45.6%，新批設(shè)立外商投資項目同比卻下降22.1%。雖有外資投資規(guī)模趨大的原因，但短期實際使用外資金額異常增長與投資項目下降的現(xiàn)象不排除有大量熱錢混入其中。
新條例明確要求經(jīng)常項目外匯收支應(yīng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)；并規(guī)范資本項目外匯收入結(jié)匯管理，要求資本項目外匯及結(jié)匯資金應(yīng)按照批準(zhǔn)用途使用，增加對外匯資金非法流入、非法結(jié)匯、違反結(jié)匯資金流向管理等違法行為的處罰規(guī)定；還明確了外匯管理機關(guān)有權(quán)對資金流入流出進行監(jiān)督檢查及具體管理的職權(quán)和程序。因此，新條例的頒布實施對防范和打擊以套利套匯為主要目的的虛假貿(mào)易和虛假FDI具有重要意義。
其次，新條例在制度上強化了跨境資金流動監(jiān)測，有利于建立對熱錢流動的風(fēng)險預(yù)警機制。
作為投機性很強的資本，熱錢尋求的是一國外匯管理法律、政策的漏洞和空隙，追求的是不同貨幣市場中的價差，特點是快進快出。舊條例自1996年1月29日實施并于1997年1月14日修訂。十多年來，隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展和國際經(jīng)濟形勢的深刻變化，特別是2001年我國加入世界貿(mào)易組織，2005年人民幣實行匯率改革并確定了人民幣匯率的市場化取向后，我國進出口貿(mào)易總量和外匯儲備快速擴大，外匯管理面臨一些新情況、新問題，必須從制度上加以解決。尤其是在我國經(jīng)濟日益國際化、國際資金流動加快的情況下，需進一步完善跨境資金流動監(jiān)測體系，建立健全國際收支應(yīng)急保障制度，以有效防范風(fēng)險，提高開放型經(jīng)濟水平。新條例在一定程度上彌補了對國際短期資本流動監(jiān)管的不足，有利于建立健全我國外匯監(jiān)管的風(fēng)險預(yù)警機制。
再次，新條例規(guī)定了外匯監(jiān)管手段和措施，賦予外匯管理機關(guān)更多的外匯監(jiān)管權(quán)，有利于對熱錢實施全方位監(jiān)控。
近幾年熱錢之所以大量流入我國，與我國缺乏對熱錢的管制力度有關(guān)。改革開放以來，我國外匯管理體制改革不斷深化，人民幣經(jīng)常項目已分步實現(xiàn)了可兌換，資本項目可兌換程度逐步提高。外匯管理局已在很多環(huán)節(jié)逐漸放松了對資本項目的管制，特別是放寬了境內(nèi)機構(gòu)對外直接投資限制和逐步放寬對合格境外機構(gòu)投資者投資于境內(nèi)的限制。研究表明，人民幣資本項目可兌換的步伐一直在擴大，目前人民幣資本項目中的75%都已實現(xiàn)了可兌換，而相應(yīng)的監(jiān)控措施、方法卻相對滯后，監(jiān)管力度相對薄弱，這必然給國際熱錢提供可乘之機。
與舊條例相比較，新條例賦予外匯管理機關(guān)更多的外匯監(jiān)管權(quán)，有權(quán)依法對境內(nèi)居民的可疑外匯流向進行追查。例如，新條例明確規(guī)定外匯管理機關(guān)可全方位對跨境資金流動進行監(jiān)測；外匯管理機關(guān)依法履行職責(zé)時，有權(quán)進行現(xiàn)場檢查，進入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證，詢問有關(guān)當(dāng)事人，查閱、復(fù)制有關(guān)交易單證、財務(wù)會計資料，封存可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料，查詢與被調(diào)查外匯違法事件有關(guān)的單位和個人的賬戶（個人儲蓄存款賬戶除外），申請人民法院凍結(jié)或者查封涉案財產(chǎn)、重要證據(jù)等。同時，新條例增加了對資金非法流入、非法結(jié)匯、違反結(jié)匯資金流向管理、非法攜帶外匯出入境及非法介紹買賣外匯等違法行為的處罰規(guī)定。
通過建立和完善早期預(yù)警系統(tǒng)，建立外匯管理部門與有關(guān)部門、機構(gòu)的監(jiān)管信息通報機制，對跨境資本流動實施全方位監(jiān)控，新條例必將在防范和打擊國際熱錢，保持我國國民經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展，保持我國金融市場穩(wěn)定上發(fā)揮重要的積極作用。（摘自2008年8月8日《證券時報》作者系齊魯證券研究所高級分析師）
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第一章 總 則
第一條為了加強外匯管理，促進國際收支平衡，促進國民經(jīng)濟健康發(fā)展，制定本條例。
第二條國務(wù)院外匯管理部門及其分支機構(gòu)（以下統(tǒng)稱外匯管理機關(guān)）依法履行外匯管理職責(zé)，負責(zé)本條例的實施。
第三條本條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：
（一）外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣；
（二）外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；
（三）外幣有價證券，包括債券、股票等；
（四）特別提款權(quán)；
（五）其他外匯資產(chǎn)。
第四條境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，適用本條例。
第五條國家對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。
第六條 國家實行國際收支統(tǒng)計申報制度。
國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)對國際收支進行統(tǒng)計、監(jiān)測，定期公布國際收支狀況。
第七條經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。
經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機關(guān)報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況。
第八條中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計價結(jié)算，但國家另有規(guī)定的除外。
第九條境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國務(wù)院外匯管理部門根據(jù)國際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。
第十條 國務(wù)院外匯管理部門依法持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備，遵循安全、流動、增值的原則。
第十一條 國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡，以及國民經(jīng)濟出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重危機時，國家可以對國際收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章 經(jīng)常項目外匯管理
第十二條 經(jīng)常項目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。
外匯管理機關(guān)有權(quán)對前款規(guī)定事項進行監(jiān)督檢查。
第十三條經(jīng)常項目外匯收入，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。
第十四條經(jīng)常項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。
第十五條攜帶、申報外幣現(xiàn)鈔出入境的限額，由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。
第三章 資本項目外匯管理
第十六條境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理登記。
境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)從事有價證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)遵守國家關(guān)于市場準(zhǔn)入的規(guī)定，并按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
第十七條境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。
第十八條 國家對外債實行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機關(guān)辦理外債登記。
國務(wù)院外匯管理部門負責(zé)全國的外債統(tǒng)計與監(jiān)測，并定期公布外債情況。
第十九條提供對外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機關(guān)提出申請，由外匯管理機關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。申請人簽訂對外擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理對外擔(dān)保登記。
經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際金融組織貸款進行轉(zhuǎn)貸提供對外擔(dān)保的，不適用前款規(guī)定。
第二十條銀行業(yè)金融機構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機關(guān)提出申請，外匯管理機關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
第二十一條資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)，但國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外。
第二十二條 資本項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關(guān)規(guī)定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯匯出。
第二十三條資本項目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的用途使用。外匯管理機關(guān)有權(quán)對資本項目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動情況進行監(jiān)督檢查。
第四章 金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理
第二十四條金融機構(gòu)經(jīng)營或者終止經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)；經(jīng)營或者終止經(jīng)營其他外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工經(jīng)外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。
第二十五條 外匯管理機關(guān)對金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實行綜合頭寸管理，具體辦法由國務(wù)院外匯管理部門制定。
第二十六條金融機構(gòu)的資本金、利潤以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)。
第五章 人民幣匯率和外匯市場管理
第二十七條人民幣匯率實行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度。
第二十八條經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)和符合國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機構(gòu)，可以按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進行外匯交易。
第二十九條外匯市場交易應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。
第三十條外匯市場交易的幣種和形式由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。
第三十一條國務(wù)院外匯管理部門依法監(jiān)督管理全國的外匯市場。
第三十二條國務(wù)院外匯管理部門可以根據(jù)外匯市場的變化和貨幣政策的要求，依法對外匯市場進行調(diào)節(jié)。
第六章 監(jiān)督管理
第三十三條外匯管理機關(guān)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：
（一）對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查；
（二）進入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證；
（三）詢問有外匯收支或者外匯經(jīng)營活動的機構(gòu)和個人，要求其對與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項作出說明；
（四）查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料；
（五）查閱、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個人的財務(wù)會計資料及相關(guān)文件，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存；
（六）經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門或者省級外匯管理機關(guān)負責(zé)人批準(zhǔn)，查詢被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個人的賬戶，但個人儲蓄存款賬戶除外；
（七）對有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，可以申請人民法院凍結(jié)或者查封。
有關(guān)單位和個人應(yīng)當(dāng)配合外匯管理機關(guān)的監(jiān)督檢查，如實說明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
第三十四條 外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個人有權(quán)拒絕。
第三十五條有外匯經(jīng)營活動的境內(nèi)機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料。
第三十六條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶有外匯違法行為的，應(yīng)當(dāng)及時向外匯管理機關(guān)報告。
第三十七條國務(wù)院外匯管理部門為履行外匯管理職責(zé)，可以從國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)獲取所必需的信息，國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供。
國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)通報外匯管理工作情況。
第三十八條 任何單位和個人都有權(quán)舉報外匯違法行為。
外匯管理機關(guān)應(yīng)當(dāng)為舉報人保密，并按照規(guī)定對舉報人或者協(xié)助查處外匯違法行為有功的單位和個人給予獎勵。
第七章 法律責(zé)任
第三十九條 有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30％以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30％以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十條有違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)騙購?fù)鈪R等非法套匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30％以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額30％以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十一條 違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30％以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30％以上等值以下的罰款。
非法結(jié)匯的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令對非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30％以下的罰款。
第四十二條 違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機關(guān)給予警告，可以處違法金額20％以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。
第四十三條有擅自對外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對外擔(dān)保等違反外債管理行為的，由外匯管理機關(guān)給予警告，處違法金額30％以下的罰款。
第四十四條違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，沒收違法所得，處違法金額30％以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30％以上等值以下的罰款。
有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30％以下的罰款。
第四十五條 私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機關(guān)給予警告，沒收違法所得，處違法金額30％以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30％以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十六條 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由有關(guān)主管部門責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其他外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰。
第四十七條 金融機構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：
（一）辦理經(jīng)常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的；
（二）違反規(guī)定辦理資本項目資金收付的；
（三）違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；
（四）違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的；
（五）違反外匯市場交易管理的。
第四十八條有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對機構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：
（一）未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的；
（二）未按照規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料的；
（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的；
（四）違反外匯賬戶管理規(guī)定的；
（五）違反外匯登記管理規(guī)定的；
（六）拒絕、阻礙外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。
第四十九條境內(nèi)機構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予處分；對金融機構(gòu)負有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處5萬元以上50萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五十條外匯管理機關(guān)工作人員、、，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予處分。
第五十一條 當(dāng)事人對外匯管理機關(guān)作出的具體行政行為不服的，可以依法申請行政復(fù)議；對行政復(fù)議決定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。
第八章 附 則
第五十二條本條例下列用語的含義：
（一）境內(nèi)機構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、部隊等，外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)除外。
（二）境內(nèi)個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。
（三）經(jīng)常項目，是指國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項目等。
（四）資本項目，是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負債水平發(fā)生變化的交易項目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。
第五十三條 非金融機構(gòu)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由國務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)，具體管理辦法由國務(wù)院外匯管理部門另行制定。
第五十四條本條例自公布之日起施行。
（新華社北京訊，8月7日《人民日報》）
修訂原《條例》順勢而行
原《條例》自1996年1月29日和1997年1月14日修訂以來，對促進國際收支平衡、防范金融風(fēng)險發(fā)揮了重要作用。但是近年來，隨著中國經(jīng)濟的快速發(fā)展和國際經(jīng)濟形勢的深刻變化，外匯管理面臨一些新情況、新問題，需要從制度上加以解決。一是，外匯管理改革日益深化，經(jīng)常項目已實現(xiàn)完全可兌換，企業(yè)可自行保留經(jīng)常項目外匯收入，個人的外匯需求基本得到滿足，資本項目可兌換程度不斷提高，人民幣匯率形成機制進一步完善，需要修訂原《條例》以鞏固改革成果，并為下一步改革留出余地。二是，中國國際收支形勢發(fā)生根本性變化，由外匯短缺轉(zhuǎn)為外匯儲備增長過快，原《條例》重在管理外匯流出，需要修訂原《條例》以對外匯流入流出實施均衡、規(guī)范管理。三是，在中國經(jīng)濟日益國際化，國際資金流動加快的情況下，需要進一步完善跨境資金流動監(jiān)測體系，建立健全國際收支應(yīng)急保障制度，以有效防范風(fēng)險，提高開放型經(jīng)濟水平。
此次新《條例》的修訂，在堅持改革開放的基礎(chǔ)上，吸收近年來經(jīng)常項目、資本項目、外匯市場和人民幣匯率形成機制等方面的改革成果，并為下一步改革預(yù)留政策空間；圍繞宏觀調(diào)控的重點，以促進國際收支平衡為目標(biāo)，對外匯資金流入流出實施均衡、規(guī)范管理；創(chuàng)造公平競爭的環(huán)境，取消內(nèi)資企業(yè)與外資企業(yè)之間、國有企業(yè)與民營企業(yè)之間、機構(gòu)與個人之間的差別待遇，按交易性質(zhì)進行監(jiān)管；按照行政管理體制改革和依法行政的要求，進一步完善外匯管理內(nèi)容、方式等規(guī)定，推進貿(mào)易投資便利化，加強對行政權(quán)力的監(jiān)督和約束。
全面修訂原《條例》
據(jù)了解，新《條例》對原《條例》作了全面修訂。
一是對外匯資金流入流出實施均衡管理。要求經(jīng)常項目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)，取消外匯收入強制調(diào)回境內(nèi)的要求，允許外匯收入按照規(guī)定的條件、期限等調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；規(guī)范資本項目外匯收入結(jié)匯管理，要求資本項目外匯及結(jié)匯資金應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的用途使用，增加對外匯資金非法流入、非法結(jié)匯、違反結(jié)匯資金流向管理等違法行為的處罰規(guī)定；明確外匯管理機關(guān)有權(quán)對資金流入流出進行監(jiān)督檢查及具體管理職權(quán)和程序。
二是完善人民幣匯率形成機制及金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理。規(guī)定人民幣匯率實行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度；經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)和符合規(guī)定條件的其他機構(gòu)，按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進行外匯交易；調(diào)整外匯頭寸管理方式，對金融機構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)實行綜合頭寸管理。
三是強化對跨境資金流動的監(jiān)測，建立國際收支應(yīng)急保障制度。健全國際收支統(tǒng)計申報制度，完善外匯收支信息收集，加強對跨境資金流動的統(tǒng)計、分析與監(jiān)測；根據(jù)世界貿(mào)易組織規(guī)則，規(guī)定國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡，以及國民經(jīng)濟出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重危機時，國家可以對國際收支采取必要的保障、控制等措施。
四是健全外匯監(jiān)管手段和措施。為保障外匯管理機關(guān)依法、有效地履行職責(zé)，增加規(guī)定了外匯管理機關(guān)的監(jiān)管手段和措施，同時規(guī)定了外匯管理機關(guān)進行監(jiān)督檢查的程序。
重點規(guī)范資本項目外匯管理
資本項目外匯管理的規(guī)范是《條例》修訂的重點內(nèi)容之一。
為拓寬資本流出渠道預(yù)留政策空間。新《條例》簡化了對境外直接投資外匯管理的行政審批，增設(shè)境外主體在境內(nèi)籌資、境內(nèi)主體對境外證券投資和衍生產(chǎn)品交易、境內(nèi)主體對外提供商業(yè)貸款等交易項目的管理原則。
改革資本項目外匯管理方式。除國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的以外，資本項目外匯收入保留或者結(jié)匯應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)；資本項目外匯支出國家未規(guī)定需事前經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的，原則上可以持規(guī)定的有效單證直接到金融機構(gòu)辦理，國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的，在外匯支付前應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
加強流入資本的用途管理。要求資本項目外匯及結(jié)匯后人民幣資金應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的用途使用，并授權(quán)外匯管理機關(guān)對資本項目外匯及結(jié)匯后人民幣資金的使用和賬戶變動情況進行監(jiān)督檢查。
簡化經(jīng)常項目外匯收支管理
與原《條例》相比，新《條例》大大簡化了經(jīng)常項目外匯收支管理的內(nèi)容和程序。
原《條例》規(guī)定，境內(nèi)機構(gòu)的經(jīng)常項目外匯收入應(yīng)當(dāng)賣給外匯指定銀行，或者經(jīng)批準(zhǔn)在外匯指定銀行開立外匯賬戶。而新《條例》規(guī)定對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，并進一步便利經(jīng)常項目外匯收支。取消經(jīng)常項目外匯收入強制結(jié)匯要求，經(jīng)常項目外匯收入可按規(guī)定保留或者賣給金融機構(gòu)；規(guī)定經(jīng)常項目外匯支出按付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向金融機構(gòu)購匯支付。
為保證經(jīng)常項目外匯收支具有真實、合法的交易基礎(chǔ)，新《條例》要求辦理外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查，同時規(guī)定外匯管理機關(guān)有權(quán)對此進行監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查可以通過核銷、核注、非現(xiàn)場數(shù)據(jù)核對、現(xiàn)場檢查等方式進行。
進一步防范國際金融風(fēng)險
關(guān)鍵詞：非強制結(jié)匯 政策落實 問卷調(diào)查 外貿(mào)企業(yè)
一、引言
近年來，中國外匯儲備持續(xù)、高速增長，截至2013年3月末國家外匯儲備余額為3.44萬億美元。不僅我國高額的外匯儲備收益率低、機會成本大，幣種結(jié)構(gòu)相對單一，匯率風(fēng)險和政治風(fēng)險都比較大；而且已對經(jīng)濟產(chǎn)生了一定的消極作用，既影響了中國人民銀行貨幣政策的自主性，又給人民幣帶來巨大的升值壓力，引發(fā)并加劇了通貨膨脹。究其原因，除了出口型戰(zhàn)略導(dǎo)向所形成的巨大貿(mào)易順差，以及外資的大量涌入造成的資本金融賬戶的順差以外，我國的外匯管理制度也是主要推動力之一。
我國自1994年起實行的強制結(jié)匯制度使外匯儲備成為“國有儲備”，政府出于對外匯儲備安全性、流動性的考慮，對外匯儲備的運用始終不夠靈活，外匯資產(chǎn)難以有效利用。嚴(yán)格的外匯管理制度又阻礙了通過民間渠道消化過剩儲備的可能。面臨巨額外匯儲備的巨大壓力，我國外匯制度改革從2005年開展實施，到2008年8月新《中華人民共和國外匯管理條例》明確提出“非強制結(jié)匯”政策，2012年外匯管理局取消強制結(jié)售匯制度，至今已經(jīng)歷了8年的的變革發(fā)展?！胺菑娭平Y(jié)匯”政策旨在放寬居民結(jié)售匯，允許和鼓勵商業(yè)銀行、企業(yè)和居民更多地持有外匯并進入外匯市場，建立多元化外匯儲備體系，多元分擔(dān)外匯儲備的風(fēng)險，實現(xiàn)藏匯于民。多元化外匯儲備體系建立以后，投資主體分散，不但有利于分散風(fēng)險，提高資金使用效率，還可緩解人民幣升值壓力，降低通貨膨脹壓力，最重要的是可以讓百姓更多地分享到改革開放帶來的成果。但從頒布以來，“藏匯于民”的政策并未取得明顯效果。
雖然近年來國內(nèi)對“非強制結(jié)匯”政策的實施遇到的問題進行了一些較為普遍的探討，但諸學(xué)者基本上是從宏觀角度（政府角度、金融市場角度等）對外匯儲備的有效科學(xué)利用進行評價與研究，而企業(yè)作為“藏匯于民”的主體之一，他們對“非強制結(jié)匯”政策的效果的總體評價最具有發(fā)言權(quán)。本項目組首先采用調(diào)查問卷的方式，對大連、沈陽等遼寧省主要城市的外貿(mào)企業(yè)進行問卷調(diào)查，了解企業(yè)對“非強制結(jié)匯”政策的了解、利用情況，以及對外匯制度、金融制度、金融市場等方面的意見和建議。在對企業(yè)進行調(diào)查的同時，了解我國外匯制度改革的總體情況和進程。在此基礎(chǔ)上，以調(diào)查數(shù)據(jù)為依據(jù)，挖掘和發(fā)現(xiàn)企業(yè)在持有利用外匯方面所存在的潛在問題，完成對政策的反饋，探索解決對策，實現(xiàn)宏觀調(diào)控和微觀能動的結(jié)合，促進我國外匯制度改革更好的發(fā)展。
二、主要研究思路和調(diào)查情況
本項目確立了理論和實踐相結(jié)合的研究方法，首先搜集并整理了我國建國以來各個時期的外匯政策和外匯管理的條例，以日本和德國為典型案例，研究“藏匯于民”的外匯管理體制變革。根據(jù)理論基礎(chǔ)討論得出項目所需要調(diào)查的信息，問卷主要分為兩大部分：第一部分針對企業(yè)現(xiàn)狀的調(diào)查；第二部分針對“非強制結(jié)匯”政策了解程度和對金融工具的掌握、金融市場的把握等情況。
本項目于2013年3-7月實施了相關(guān)調(diào)查，為了使數(shù)據(jù)真實有效，問卷采用匿名填寫的方式，以大連、沈陽等遼寧省主要城市的外貿(mào)企業(yè)為調(diào)查對象，根據(jù)企業(yè)規(guī)模、企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)所在行業(yè)和企業(yè)成立時間等，主要涉及物流行業(yè)、服裝行業(yè)、快消品行業(yè)、機械重工行業(yè)等200家企業(yè)。共發(fā)放調(diào)查問卷200份，其中回收178份有效問卷，回收率為89%，有效率為95.5%。
對回收的有效問卷進行匯總分析，首先從行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)三個不同維度研究和比較企業(yè)持有和利用外匯的總體情況，在些基礎(chǔ)上，利用SPSS軟件對調(diào)查統(tǒng)計結(jié)果進行深度分析，以確定影響企業(yè)持有和利用外匯所急需解決的公因子個數(shù)和內(nèi)容。在上述深度分析的基礎(chǔ)上，將調(diào)查的公因子的主體進行歸類，通過設(shè)計新調(diào)查問卷和現(xiàn)場問答開展第二次調(diào)查，不僅探尋企業(yè)持匯和用匯中存在問題，并探討問題產(chǎn)生的原因和解決方案。
三、企業(yè)持有和利用外匯情況的基本情況分析
調(diào)研對象中公司規(guī)模在100人以下的企業(yè)占總體調(diào)查企業(yè)的87.1%，民營企業(yè)占調(diào)研對象的75.3%。調(diào)查對象以小微企業(yè)和民營企業(yè)為主，與我國外貿(mào)企業(yè)結(jié)構(gòu)相符，同時也說明小微民營企業(yè)是實施“藏匯于民”政策的主力軍。調(diào)研企業(yè)中，物流運輸業(yè)、服裝紡織業(yè)、機械設(shè)備重工的企業(yè)占總體的63.53%。此調(diào)查結(jié)果與東北的老工業(yè)基地地位，以及擁有大連港、丹東港等國際化港口的實情相符，此三類企業(yè)也是將來推廣“藏匯于民”政策的主要對象。
調(diào)研對象中，進出口業(yè)務(wù)皆有的公司占59%。其中主要往來國家有美國、歐洲、日本、東南亞。主要涉及的交易貨幣有美元（占總體的91.8%），人民幣（占總體的45.7%）。美元仍是外貿(mào)交易中的主要流通貨幣，同時，結(jié)算貨幣正趨于多元化，日元、歐元、人民幣在外匯交易中也占據(jù)一席之地，有利于“藏匯于民”政策的進一步實施。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，企業(yè)通過政府、文件、會等官方宣傳渠道得知“不強制結(jié)匯”政策的占了53.84%。網(wǎng)絡(luò)、銀行業(yè)務(wù)宣傳等其他渠道沒有被很好的利用。
了解“不強制結(jié)匯”政策的78家企業(yè)中有24家從未持有過，54家持有過。說明了解此政策的企業(yè)更傾向于持有一部分外匯。
在上述構(gòu)成企業(yè)不持有外匯的原因，即超過30%企業(yè)選擇的選項中，“人民幣升值預(yù)期”、“歐洲債務(wù)危機、美國金融危機使外幣走軟”、“包括美元在內(nèi)的儲備貨幣匯率波動很大”，這些因素受世界經(jīng)濟影響較大，短期內(nèi)難以帶到改善。而“政策導(dǎo)向不明朗，缺少鼓勵和優(yōu)惠政策”、“缺少利用外匯投資獲利保值情況的渠道”可以通過政府微觀調(diào)控等方法得到改善。
企業(yè)持有外匯主要原因的調(diào)查中，“結(jié)算貨幣通常為外幣，方便貿(mào)易”，占66.7%，“企業(yè)結(jié)算周期短，經(jīng)常使用外匯結(jié)算”，占37.0%。說明此政策的推出符合貿(mào)易需求，對貿(mào)易有促進作用。而“國內(nèi)政策鼓勵”沒有企業(yè)選，說明推出單一的不強制結(jié)匯政策并不能吸引企業(yè)實施“藏匯于民”，達到政策預(yù)期效果。由企業(yè)的反饋也可以看出，企業(yè)迫切希望政府能出臺一系列的相關(guān)優(yōu)惠政策，為企業(yè)的藏匯用匯提供有效保障。
在企業(yè)使用過的金融工具的調(diào)查中，使用過金融工具的企業(yè)占總數(shù)的23.53%。在金融工具的使用效果的調(diào)查中，70%的企業(yè)實現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)。說明使用金融工具對企業(yè)規(guī)避因持匯產(chǎn)生的風(fēng)險，實現(xiàn)保值有積極作用?；Q合同和套匯使用的效果都比較好，大多數(shù)情況下滿足了企業(yè)的預(yù)期。由此說明不同企業(yè)使用合適的金融工具，大多數(shù)情況下能取得良好的結(jié)果。對于不曾使用金融工具的原因，有17.6%的企業(yè)認為“程序繁瑣”；有39.2%的企業(yè)認為“無專業(yè)人才和成熟的技術(shù)”；選擇其他的企業(yè)中有30家企業(yè)認為是業(yè)務(wù)不需要?？梢姴糠制髽I(yè)并不了解使用金融工具的所能帶來的規(guī)避風(fēng)險等好處，應(yīng)當(dāng)加大宣傳和培訓(xùn)。
四、企業(yè)持和利用外匯情況的相關(guān)性分析
通過對“企業(yè)員工規(guī)?！焙汀捌髽I(yè)對政策的知曉程度”這兩個選項的交叉分析可以看出，被調(diào)查對象中50人以下的小型企業(yè)居多，占據(jù)被調(diào)查對象的76.5%。50人以下的小型企業(yè)有37.7%知道不強制結(jié)匯的政策；50-100人的企業(yè)中有55.6%知道該項政策；100-500人的企業(yè)中有83.3%知道該項政策；500人以上的企業(yè)都知道該項政策。通過卡方檢驗可以驗證這一推測。
通過對“調(diào)查企業(yè)對政策的了解程度”、“調(diào)查企業(yè)是否持有過外匯”這兩個選項的交叉分析可以看出，了解該政策的78家企業(yè)中，有54家持有過外匯。通過條形圖也可以直觀的看出了解該政策的企業(yè)更多傾向于持有外匯。通過卡方檢驗可以驗證這一推測。假設(shè)HO：政策知曉程度對企業(yè)是否選擇持有外匯的沒有影響。P=0，說明拒絕原假設(shè)，即政策知曉程度對企業(yè)是否選擇持有外匯有相關(guān)性。
五、優(yōu)化和推進"企業(yè)持有利用外匯"的對策
為解決本次調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)對"企業(yè)持有利用外匯"情況影響的行為主體的不同，主要歸類于政府，金融機構(gòu)和企業(yè)這三類主體。其中屬于政府方面的問題包括政策的完善，金融市場和金融體制的建設(shè)和完善，對企業(yè)的鼓勵和扶持；屬于金融機構(gòu)方面的問題包括業(yè)務(wù)辦理對象條件的限制，業(yè)務(wù)種類不完善，程序繁瑣手續(xù)費用高。而金融機構(gòu)方面的問題，并非是完全孤立于其本身而存在的問題，而是與政府政策密切相關(guān)的。因此，對于政府及政策性機構(gòu)來說，除了解決自身問題以外還應(yīng)該高度重視金融機構(gòu)方面的問題，使其政策在落實到金融機構(gòu)層面上合理化；屬于企業(yè)方面的問題包括對政府相關(guān)政策的了解的不足，缺乏人才，企業(yè)體制運營結(jié)構(gòu)的不完善，企業(yè)信譽及規(guī)避風(fēng)險、投資能力的不足。因此可對以下三個方面存在的問題來推進和優(yōu)化"企業(yè)持有利用外匯"的進程。
（一）政府應(yīng)當(dāng)完善的對策
1、加強“非強制結(jié)匯政策”的宣傳推廣
（1）將政府作為措施的直接實行者
通過政府官方信息并結(jié)合網(wǎng)絡(luò)、電視等媒體來加大“非強制結(jié)匯政策”的宣傳力度，真實具體地說明政府制定該項政策的根本原因、適用范圍、運用方法及其預(yù)期目標(biāo)等詳細內(nèi)容；同時，政府還可以通過與相關(guān)企業(yè)聯(lián)系密切的外匯局，稅務(wù)局等行政機構(gòu)，直接向相關(guān)企業(yè)進行該政策的宣傳說明，使其更為有效的、更具針對性的傳達給該政策的實際應(yīng)用者。
（2）政府作為宏觀調(diào)控者，銀行等金融機構(gòu)作為措施的直接實行者
銀行等金融機構(gòu)作為金融政策有力執(zhí)行的中間機構(gòu)，是傳達政策導(dǎo)向的重要和有效渠道。所以，由銀行對經(jīng)常使用外匯的企業(yè)詳細說明該不強制結(jié)匯政策，進而推動相關(guān)政策發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
2、明確政策導(dǎo)向，推出促進企業(yè)持匯、用匯的鼓勵和優(yōu)惠政策，適當(dāng)放寬政策限制
政府對企業(yè)運用外幣對外投資放寬政策限制，對于一些有經(jīng)濟技術(shù)實力的企業(yè)給予一定的政策支持；簡化企業(yè)持有和利用外匯所需的程序；支持國際貿(mào)易中人民幣結(jié)算的業(yè)務(wù)，不僅使外貿(mào)企業(yè)避免了由于匯率波動風(fēng)險而導(dǎo)致的損失，還使人民幣逐步實現(xiàn)國際化；降低企業(yè)持有和利用外匯的審核標(biāo)準(zhǔn)，為企業(yè)提供全面寬松的政策環(huán)境，調(diào)查結(jié)果顯示，企業(yè)若想開立外匯業(yè)務(wù)賬戶需經(jīng)外匯局、海關(guān)等監(jiān)管部門備案批準(zhǔn)，因此，企業(yè)持有利用外匯的實際應(yīng)用與審核標(biāo)準(zhǔn)的高低有著密切聯(lián)系。
3、積極建設(shè)金融市場，完善金融體制，提供企業(yè)利用外匯保值和獲利的安全、方便且有效的渠道
積極加強金融體系的建設(shè)，充分發(fā)揮外匯局，人民銀行等相關(guān)機構(gòu)的監(jiān)督作用，避免部分投機者利用某些有利政策牟取不法利潤，惡意干擾金融市場；同時完善豐富外匯使用、保值以及正當(dāng)獲利的安全、方便且有效的渠道，提供可操作性強的金融工具，減少手續(xù)費、簡化操作程序，使企業(yè)有多種選擇，對企業(yè)外匯的存有收益給予保障，加強企業(yè)持有外匯、運用外匯的信心。
4、鼓勵企業(yè)培養(yǎng)相關(guān)專業(yè)人才，政府出資培訓(xùn)，幫助企業(yè)了解相關(guān)知識，積累經(jīng)驗
為使政策效果達到最大化，政府除了從自身角度出發(fā)不斷完善之外，還應(yīng)多給予中小企業(yè)關(guān)于合理結(jié)匯、用匯方面的指導(dǎo)，詳細說明持有外匯的利弊，幫助企業(yè)培養(yǎng)相關(guān)專業(yè)人員，為其解決由于資金能力不足而導(dǎo)致對員工培訓(xùn)滯后的問題，進而使企業(yè)擁有降低匯率波動造成的損失的能力，合理規(guī)避風(fēng)險。
（二）金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)完善的對策
1、適當(dāng)放寬相關(guān)業(yè)務(wù)辦理對象條件的限制
對銀行關(guān)于外匯業(yè)務(wù)相關(guān)問題的調(diào)查結(jié)果分析來看，雖然對公外匯業(yè)務(wù)的開戶和使用條件與企業(yè)規(guī)模、級別無直接聯(lián)系，但是仍需要相關(guān)部門的審核批準(zhǔn)和備案，其業(yè)務(wù)辦理對象仍有一定局限性，因此，我們應(yīng)當(dāng)適當(dāng)降低審核標(biāo)準(zhǔn)，放寬條件限制，真正的為企業(yè)持有利用外匯的普及提供條件。然而并非無條件的降低和放寬，而是基于一個企業(yè)運營結(jié)構(gòu)和體制的合理程度、商業(yè)信譽、規(guī)避風(fēng)險能力等方面科學(xué)全面的評估，使相關(guān)措施恰到好處的實施。
2、簡化辦理所需程序，降低辦理手續(xù)的費用
一是簡化辦理業(yè)務(wù)所需程序，做到一次登記，信息共享。可以利用現(xiàn)代信息技術(shù)將辦理需要的信息通過掃描、拍攝、截圖等方式傳輸給其他相關(guān)機構(gòu)，既可以節(jié)省時間，還可以從一定程度上避免浪費；二是降低辦理業(yè)務(wù)的手續(xù)費用，給企業(yè)降低成本，提高使用率。例如，采取按比例收取和規(guī)定上限相結(jié)合的辦法來避免費用過高，或者可以讓企業(yè)選擇包月、包年、次數(shù)套餐，讓企業(yè)根據(jù)自己年均或月均業(yè)務(wù)量選擇適合自己的套餐，鎖定降低成本。
3、豐富完善業(yè)務(wù)種類，做好相關(guān)業(yè)務(wù)知識和辦理方法的宣傳工作
銀行要豐富自己的業(yè)務(wù)類型，增加理財和保值類業(yè)務(wù)，一可以讓企業(yè)鎖定風(fēng)險，二可以讓企業(yè)利用外匯進行投資進而獲得利潤而不是讓資金白白閑置。與此同時，銀行應(yīng)該積極向企業(yè)宣傳、講解相關(guān)業(yè)務(wù)知識，根據(jù)企業(yè)的類型，判斷其所需要的業(yè)務(wù)，給企業(yè)合理的建議并向其說明如何辦理，辦理后可以實現(xiàn)的便利之處。這樣就可以解決中小微型企業(yè)由于相關(guān)人才的缺乏而長期使用固有結(jié)匯模式的問題。
（三）企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善的對策
1、積極及時地了解國家出臺的相關(guān)政策
企業(yè)作為持有利用外匯的主體，其本身就需要有與時俱進的精神?，F(xiàn)如今，網(wǎng)絡(luò)信息如此發(fā)達，企業(yè)可以登錄國家外匯局、中國人民銀行等官方網(wǎng)站，主動查詢獲取最新的政策，提取出有利信息，再調(diào)整企業(yè)本身的運營模式，企業(yè)只有不斷學(xué)習(xí)才能逐步進步。
2、吸納和培養(yǎng)能夠熟悉掌握外匯業(yè)務(wù)的人才
人才是一個企業(yè)的資本，企業(yè)應(yīng)當(dāng)主動地去挑選、吸納、培養(yǎng)人才，這樣才能提高自身的競爭力，增加優(yōu)勢。一是可以提高員工們各方面的素質(zhì)，利于公司的運營管理，二是可以利用員工新學(xué)會的知識、技術(shù)來為企業(yè)注入新鮮的血液，創(chuàng)造出更多的利潤。企業(yè)選擇吸納和培養(yǎng)相關(guān)業(yè)務(wù)的人才，都是一個企業(yè)在如今這個全球一體化，競爭激烈化的大背景下生存的關(guān)鍵。
3、完善企業(yè)尤其是中小微型企業(yè)的運營結(jié)構(gòu)與體制，建立合理的結(jié)算周期
企業(yè)在經(jīng)營決策中，就應(yīng)該優(yōu)化自己的運營結(jié)構(gòu)，減少不必要的資金占用，如果企業(yè)結(jié)算周期比較合理，主要進行來料加工或者轉(zhuǎn)口貿(mào)易等既需要進口有需要出口的交易，完全可以選擇短期持匯，利用金融工具鎖定匯率波動風(fēng)險或者直接進行支付，不僅避免由于匯率波動或者手續(xù)費而造成的損失，也省去了辦理業(yè)務(wù)的麻煩。
4、提高企業(yè)尤其是中小微型企業(yè)的自身商業(yè)信譽，增強企業(yè)融資能力
企業(yè)融資能力是一個企業(yè)競爭力強弱判定的一個指標(biāo)，若要讓企業(yè)資金狀態(tài)良好，首要的就是提高企業(yè)自身的商業(yè)信譽，通過同行業(yè)內(nèi)組成商會等形式進行監(jiān)督并且形成聯(lián)盟，既對企業(yè)信譽進行評級，又可以籌集一定儲備基金以解決商會成員的融資需要，提高企業(yè)的可靠度，不僅減輕企業(yè)貸款難度，同時也增強企業(yè)向銀行和其他企業(yè)的融資能力，這樣，企業(yè)就解決了資金緊張問題，也有余力選擇持有、利用外匯。
5、提高企業(yè)尤其是中小微型企業(yè)規(guī)避風(fēng)險以及有效、科學(xué)投資的能力
企業(yè)不僅要做到吸納、培養(yǎng)相關(guān)方面的人才以提高企業(yè)能力，也要通過積極向其他有經(jīng)驗的企業(yè)或者相關(guān)部門詢問業(yè)務(wù)做法與累積的心得，用心學(xué)習(xí)，取其精華去其糟粕，找到適合自己企業(yè)的運營模式，讓投資方式達到最優(yōu)模式；同時，企業(yè)也可以借助理財機構(gòu)的力量，讓他們進行資金運作，把資金利用達到最大化。這樣，企業(yè)就既可以突破固有的外匯運作模式，還不用毫無借鑒的去冒險嘗試，解決了企業(yè)的后顧之憂。
參考文獻：
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