時(shí)間：2023-06-12 16:09:35
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2011年通脹形勢究竟如何?多數(shù)專家認(rèn)為通脹仍將處于高位，原因有五：一是全球流動(dòng)性泛濫，美元貶值，引發(fā)輸入性通脹。二是中國近幾年超量投入的流動(dòng)性將對2011年的物價(jià)上漲形成壓力。三是資源、環(huán)境、勞動(dòng)力與生產(chǎn)成本增加的趨勢會(huì)繼續(xù)。四是城市化加快，物流結(jié)構(gòu)變化，運(yùn)輸費(fèi)用等商業(yè)成本增加。五是全年約有2.3％的翹尾因素。
決策者是否充分認(rèn)識到了通脹問題的嚴(yán)重性?政府將CPI目標(biāo)由歷年來的3％調(diào)高至4％是明確信號，拋開具體數(shù)字及統(tǒng)計(jì)方法等等不談，調(diào)高CPI目標(biāo)本身說明決策者已開始直面中國真正的通脹問題，而不再表現(xiàn)出一種漫不經(jīng)心或者說對此游刃有余的態(tài)度。毋庸諱言，2010年的宏觀政策，在調(diào)控物價(jià)方面的應(yīng)對措施層級明顯偏低，決策者一直沒有把預(yù)防通脹放在重要的戰(zhàn)略位置，這也在一定程度上助長了通脹的兇猛程度，致使政府的宏觀調(diào)控重心在2011開年之際急速轉(zhuǎn)移。
在此次中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議確定的2011年的六項(xiàng)任務(wù)中，第一項(xiàng)任務(wù)“加強(qiáng)和改善宏觀調(diào)控，保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康運(yùn)行”中，對于抑制通脹有明確的要求――“把穩(wěn)定物價(jià)總水平放在更加突出的位置”，貨幣政策由“適度寬松”轉(zhuǎn)向“穩(wěn)健”，目標(biāo)也是直指通脹管理；第二項(xiàng)任務(wù)“推進(jìn)發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，確保農(nóng)產(chǎn)品有效供給”，也表明中央決心從糧食價(jià)格穩(wěn)定這一源頭著力解決物價(jià)問題；另外，除關(guān)注供給環(huán)節(jié)的根本加強(qiáng)外，還對物價(jià)的另一個(gè)重要環(huán)節(jié)――流通環(huán)節(jié)的建設(shè)予以規(guī)范和鞏固，提出落實(shí)“米袋子”省長負(fù)責(zé)制和“菜籃子”市長負(fù)責(zé)制，確保群眾吃上放心食品。
這一切部署表明“抑通脹”已成為決策者當(dāng)前的核心目標(biāo)。2010年底央行的二度加息毫無爭議地被視為決策者2011年的“抑通脹”宣言，一些有政策背景的聲音也在強(qiáng)化這一信息。國務(wù)院發(fā)展研究中心宏觀經(jīng)濟(jì)部研究室副主任陳昌盛表示：“2011年總的判斷是，保增長不會(huì)有大問題。物價(jià)問題會(huì)進(jìn)一步凸現(xiàn)，但不會(huì)出現(xiàn)惡性通脹?！眹野l(fā)改委投資研究所研究員、中國投資協(xié)會(huì)會(huì)長張漢亞認(rèn)為，在控通脹、調(diào)結(jié)構(gòu)、穩(wěn)增長三大目標(biāo)之中，由于我國經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)增長是客觀事實(shí)，穩(wěn)增長不需要特意提出來，調(diào)結(jié)構(gòu)是一個(gè)長期目標(biāo)，不是2011年就能完成的，所以對于2011年而言，控通脹是核心任務(wù)。
然而值得注意的是，中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議并沒有“控制通脹水平”的直接表述，而用了“管理通脹預(yù)期”、“穩(wěn)定物價(jià)總水平”的間接表述。張漢亞認(rèn)為，其中隱含著深刻的含義。穩(wěn)定物價(jià)總水平，并不是控制通脹的代名詞，而只是其中的一個(gè)核心部分?；蛘哒f，控制通脹是通過物價(jià)總水平的形式直接地反映出來。
2010年通脹的重要特征是CPI很大程度上被食品價(jià)格左右。將發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，確保農(nóng)產(chǎn)品供給定為2011年第二大任務(wù)，這一舉措將在抑制通脹方面直接發(fā)力。而完善匯率形成機(jī)制、形成保障性住房體系和商品房體系、制定收入分配改革方案等措施，也將成為2011年應(yīng)對通脹的重要著力點(diǎn)。這些政策部署表明，政府抑通脹的思路，更多是基于宏觀與微觀的民生考量，在“穩(wěn)定物價(jià)總水平方面”，政府會(huì)更傾向于“穩(wěn)定”，為中低收入群體服務(wù)。
為提高處置突況的效率和能力，該處與固原機(jī)場建立了民航無線電安全保障應(yīng)急機(jī)制，明確無線電管理部門和民航部門在保障民航無線電專用頻率安全工作中的職責(zé)，建立了指揮有力、反應(yīng)迅速、措施果斷的應(yīng)急處理機(jī)制。當(dāng)危害民航無線電通信、導(dǎo)航安全的干擾事件發(fā)生時(shí)，該機(jī)制能夠協(xié)調(diào)雙方統(tǒng)一行動(dòng)，及時(shí)有效地予以查處。案例一：某日，該處接到固原機(jī)場的干擾申訴報(bào)告，稱自凌晨3時(shí)起機(jī)場的備用導(dǎo)航頻率XXXMHz受到干擾，嚴(yán)重影響該頻率的正常導(dǎo)航通信。接到申訴后，該處立即啟動(dòng)“固原民用航空專用無線電頻率干擾應(yīng)急處置方案”，利用機(jī)場小型監(jiān)測站監(jiān)測，未發(fā)現(xiàn)干擾信號，隨后立即驅(qū)車趕赴機(jī)場開展排查。工作人員利用無線電監(jiān)測車再次對機(jī)場進(jìn)行了監(jiān)測，仍未發(fā)現(xiàn)干擾信號，但干擾依然存在。隨后，工作人員攜帶便攜式監(jiān)測設(shè)備進(jìn)入機(jī)場的調(diào)度指揮機(jī)房，將其備用導(dǎo)航臺的天線連接到便攜式接收機(jī)上，此時(shí)頻譜圖中出現(xiàn)了XXXMHz的干擾信號，最大電平值為28dBμV，用FM方式解調(diào)出清晰的電視伴音。通過對比中國電視頻道伴音頻率表得知，XXXMHz為增補(bǔ)某頻道的伴音頻率，又與電視畫面對比發(fā)現(xiàn)，該頻率正是某電視頻道的伴音。由此判斷，該干擾信號很可能是機(jī)場內(nèi)部電視信號泄漏造成的。工作人員自樓頂?shù)男l(wèi)星電視接收天線處開始，沿著天線饋線一路查找，干擾信號越來越強(qiáng)。最終在一樓機(jī)房的一個(gè)機(jī)柜中，工作人員找到了干擾源——一部電視信號放大器。在機(jī)場工作人員關(guān)閉該放大器后，干擾信號消失。案例二：某日，該處接到固原機(jī)場干擾申訴報(bào)告，稱機(jī)場內(nèi)一安檢門受到不明信號干擾，持續(xù)觸發(fā)警報(bào)，嚴(yán)重影響機(jī)場正常安檢流程，請求協(xié)查。雖然未影響到民航導(dǎo)航通信安全，但此事涉及乘客安檢的重要環(huán)節(jié)，該處依然啟動(dòng)應(yīng)急處置方案，及時(shí)趕赴現(xiàn)場展開排查。通過對現(xiàn)場電磁環(huán)境初步監(jiān)測，排除了設(shè)備自身故障和其他相鄰安檢設(shè)備電磁干擾因素后，技術(shù)人員初步判斷干擾由安檢通道北側(cè)附近發(fā)出。經(jīng)過技術(shù)人員周密細(xì)致的對比分析以及對周邊設(shè)施電磁環(huán)境的反復(fù)測試，最終將干擾源鎖定在機(jī)場2號安檢通道北側(cè)墻體之內(nèi)。在與機(jī)場相關(guān)技術(shù)人員及施工部門溝通后，技術(shù)人員確定該干擾源為墻體內(nèi)部管線出現(xiàn)異常所致，故障管線產(chǎn)生電磁波，使得安檢門感應(yīng)部件一直處于該電磁輻射環(huán)境之中，不斷發(fā)出感應(yīng)報(bào)警。通過機(jī)場工作人員檢修墻體內(nèi)部管線，安檢門恢復(fù)正常工作。上述事例充分體現(xiàn)了建立這種快速、有效、長效的應(yīng)急處置機(jī)制的重要性，不僅保障了民航專用頻率的通信安全，維護(hù)了機(jī)場的正常運(yùn)行，更重要的是捍衛(wèi)了人民群眾的生命財(cái)產(chǎn)安全。
2加強(qiáng)對電磁環(huán)境保護(hù)區(qū)域的監(jiān)控，有效隔離干擾源和輻射源
為加強(qiáng)對固原機(jī)場民航安全飛行電磁環(huán)境保護(hù)區(qū)域的監(jiān)控，該處定期對該區(qū)域進(jìn)行保護(hù)性監(jiān)測。當(dāng)保護(hù)區(qū)周邊有高壓線、無線通信基站、廣播電視發(fā)射臺等電磁輻射和無線通信設(shè)施影響到保護(hù)區(qū)域電磁環(huán)境安全時(shí)，該處對電磁環(huán)境評估嚴(yán)格把關(guān)，從源頭保障了民航無線電的安全與暢通。案例一：2012年，由于市政工程建設(shè)需要，固原市廣播電視臺站址需要搬遷，由此可能會(huì)對固原機(jī)場電磁環(huán)境保護(hù)區(qū)的安全造成影響。該處及時(shí)組織當(dāng)?shù)貜V電局、機(jī)場等單位召開搬遷論證會(huì)，就廣電臺站搬遷涉及的航空無線電導(dǎo)航安全事宜進(jìn)行分析論證。與會(huì)專家對擬建臺址布局的科學(xué)性、合理性及電磁兼容性進(jìn)行了科學(xué)分析，對可能造成干擾的因素、降低干擾的程度，以及快速準(zhǔn)確排除干擾的方法進(jìn)行了技術(shù)論證。通過電磁環(huán)境測試以及EMC電磁兼容分析等技術(shù)論證后，再次進(jìn)行協(xié)商達(dá)成共識：第一，從技術(shù)層面而言，原則上同意固原市廣播電視臺臺站搬遷的方案；第二，臺站搬遷完畢后，由無線電管理部門在試運(yùn)行時(shí)間段內(nèi)組織開機(jī)測試，并分別在機(jī)場和臺站新址進(jìn)行試運(yùn)行期間的電磁環(huán)境比對測試；第三，試運(yùn)行期間，一旦出現(xiàn)干擾民航導(dǎo)航等正常無線電業(yè)務(wù)的信號，廣播電視臺聽從無線電管理部門的指揮，無條件立即停止發(fā)射，并采取有效措施排除干擾。此次會(huì)議對加強(qiáng)廣播電視業(yè)務(wù)的無線電管理、高度重視搬遷中涉及的航空無線電導(dǎo)航安全、充分保護(hù)民航安全飛行電磁環(huán)境保護(hù)區(qū)域具有重要意義。案例二：2013年，由于固原市規(guī)劃建設(shè)西南新區(qū)，固原市供電局需全部遷改規(guī)劃內(nèi)的330千伏變電站110千伏出線工程，而該輸電線路距固原機(jī)場跑道南端僅6.1km，該區(qū)域正好在機(jī)場起飛爬升面內(nèi)，考慮到《民航機(jī)場電磁環(huán)境保護(hù)區(qū)域劃定規(guī)范與保護(hù)要求》的規(guī)定，固原市供電局來函申請?jiān)撎幘痛诉M(jìn)行電磁環(huán)境評估。為此，該處與固原機(jī)場對輸電線路改造工程可能造成的民航電磁環(huán)境保護(hù)安全隱患進(jìn)行了充分全面的論證。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，從民航飛行安全和電磁環(huán)境保護(hù)安全考慮，最終在技術(shù)層面上不予認(rèn)可固原市供電局的遷建方案。通過此事，該處與固原市規(guī)劃部門建立了聯(lián)系，商定以后在一些重要的電磁環(huán)境保護(hù)范圍內(nèi)，要規(guī)劃、審批、建設(shè)通信設(shè)施或能產(chǎn)生輻射的設(shè)施時(shí)，應(yīng)當(dāng)先向無線電管理部門申請進(jìn)行電磁環(huán)境評估。這兩個(gè)案例說明，建立民航飛行安全電磁環(huán)境保護(hù)區(qū)，可將安全隱患隔離在保護(hù)區(qū)外，防患于未然的保護(hù)措施可以有效地保護(hù)民用航空的電磁環(huán)境安全。
3強(qiáng)化無線電臺審批程序，定期檢測設(shè)備，確保民航無線電臺的合法性和安全性
2014年3月，固原機(jī)場無線電臺執(zhí)照到期。該處嚴(yán)格按照行政審批流程，為其重新?lián)Q發(fā)了電臺執(zhí)照。在此過程中，技術(shù)人員結(jié)合臺站數(shù)據(jù)庫對每一部無線電設(shè)備都進(jìn)行了檢測和審驗(yàn)，確保電臺執(zhí)照上數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，并對檢測合格的設(shè)備粘貼了年審標(biāo)簽。從無線電行政審批的環(huán)節(jié)確保了民航無線電臺的合法性，使每臺設(shè)備都能“有照經(jīng)營”。近幾年來，該處每年都會(huì)對民航無線電臺進(jìn)行定期檢測，當(dāng)檢測發(fā)現(xiàn)有設(shè)備發(fā)射指標(biāo)發(fā)生偏差時(shí)，及時(shí)要求民航部門對設(shè)備進(jìn)行維護(hù)，消除干擾隱患，使設(shè)備始終處于良好的運(yùn)行狀態(tài)，避免不符合指標(biāo)的設(shè)備“帶病”工作。
4以多形式、多樣化的宣傳活動(dòng)，提高社會(huì)公眾對民航無線電安全的認(rèn)識
關(guān)鍵詞：電子簽章；物資合同
1企業(yè)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀
目前，不少國有大型企業(yè)已經(jīng)開展了電子商務(wù)業(yè)務(wù)，電子商務(wù)對企業(yè)來說真正體現(xiàn)了平等競爭、高效率、低成本、高質(zhì)量的優(yōu)勢，能讓企業(yè)在激烈的市場競爭中把握商機(jī)、占據(jù)主動(dòng)并脫穎而出。特別是電力、電信等服務(wù)型企業(yè)都已通過應(yīng)用電子商務(wù)和“供應(yīng)商服務(wù)中心”模式，由省、市級的物資分公司通過“供應(yīng)商服務(wù)中心”代表公司與供應(yīng)商集中簽訂各類物資采購合同。此外，隨著大型企業(yè)的物力集約化不斷推進(jìn)，合同簽訂的數(shù)量急劇增加，業(yè)務(wù)不斷增多，工作量不斷加大，但是合同簽訂人員有限，不能滿足業(yè)務(wù)增長需求。這就造成供應(yīng)商中標(biāo)后，在簽訂紙質(zhì)合同時(shí)，需要經(jīng)常前往供應(yīng)商服務(wù)中心現(xiàn)場辦理業(yè)務(wù)，導(dǎo)致旅行成本高，合同簽訂周期延長且工作效率低下，供應(yīng)商滿意度不斷降低。因此，合同簽訂雙方迫切需要尋找一種高效、快捷、安全的合同簽訂新模式。2005年4月1日國家頒布實(shí)施了《中華人民共和國電子簽名法》(見圖1)，該法是為了規(guī)范電子簽名行為，確立電子簽名的法律效力，維護(hù)有關(guān)各方的合法權(quán)益而專門制定的法律。其中第十四條明確指出“可靠的電子簽名與手寫簽名或者蓋章具有同等的法律效力。”這就為企業(yè)指明了方向，即使用電子簽章簽訂合同。圖1電子簽名法電子簽章作為電子商務(wù)的一部分，將世界上先進(jìn)的數(shù)字認(rèn)證技術(shù)應(yīng)用于印章管理中，強(qiáng)化對電子簽章的制作和應(yīng)用各個(gè)環(huán)節(jié)的管理，確保電子簽章持有者身份真實(shí)、可靠、安全。使用電子簽章后可使得相隔很遠(yuǎn)的供應(yīng)商與采購單位在網(wǎng)絡(luò)上完成合同簽訂工作，供應(yīng)商不必再與采購方當(dāng)面簽訂紙質(zhì)合同，免去奔波之苦，同時(shí)大幅節(jié)約簽約成本，壓縮合同簽訂周期，提高物資供應(yīng)速度。
2電子簽章技術(shù)
電子簽章是將傳統(tǒng)的物理合同章的印記通過技術(shù)進(jìn)行加密，以數(shù)字認(rèn)證存儲(chǔ)介質(zhì)方式，加蓋于電子文本的新型的電子版印章。(見圖2)電子簽章系統(tǒng)基于PKI(PublicKeyInfrastructure的縮寫，即“公鑰基礎(chǔ)設(shè)施”)技術(shù)框架。PKI是一種遵循標(biāo)準(zhǔn)的利用公鑰加密技術(shù)為電子商務(wù)的開展提供一套安全基礎(chǔ)平臺的技術(shù)和規(guī)范。通過運(yùn)用數(shù)字簽名技術(shù)，電子簽章內(nèi)嵌了對所簽文檔的數(shù)字簽名信息，因而保證了合同的真實(shí)性、唯一性、來源確認(rèn)性和印章本身的不可復(fù)制性，完全區(qū)別于僅在文檔中插入一個(gè)印章圖片的老舊應(yīng)用模式。簽章系統(tǒng)采用多層次全方位的簽章驗(yàn)證機(jī)制，確保文件安全及印章來源可靠，采用電子鑰匙存儲(chǔ)印章數(shù)據(jù)，確保簽章的安全和權(quán)威，并通過把要傳輸?shù)臄?shù)字信息進(jìn)行加密，保證信息傳輸?shù)谋Ｃ苄?、完整性。目前，?yīng)用于大型企業(yè)的電子簽章系統(tǒng)通?；赪indows平臺采用．COM組件及ActiveX技術(shù)開發(fā)的應(yīng)用軟件，只有合法擁有印章鑰匙盤并且有密碼權(quán)限的用戶才能在文件上加蓋電子簽章。電子簽章將用戶的合同章存儲(chǔ)在一個(gè)類似U盤的介質(zhì)里(USB－KEY)，基于PKI公鑰基礎(chǔ)設(shè)施，對簽章者進(jìn)行身份識別，利用非對稱的公鑰算法對電子文檔進(jìn)行加密電子簽名，并根據(jù)傳統(tǒng)習(xí)慣用印章或簽名的圖形方式加以表現(xiàn)。通過秘鑰盤實(shí)現(xiàn)在MicrosoftWord文件上加蓋電子印章，并將該簽章和文件通過數(shù)字簽名技術(shù)綁定在一起，且一旦被綁定的文件內(nèi)容發(fā)生改變，如非法篡改或傳輸錯(cuò)誤，簽章將立即失效。
3電子簽章技術(shù)的特點(diǎn)
(1)采用PKI體系的數(shù)字簽名技術(shù)保證了文件的真實(shí)性、完整性以及不可抵賴性，并且以有形的印章圖片來實(shí)現(xiàn)簽章業(yè)務(wù)的數(shù)字化。(2)采用USB－KEY作為簽章權(quán)限，只有當(dāng)USB－KEY和與之對應(yīng)的PIN碼相符合，且被授權(quán)人密碼正確時(shí)才可以加蓋電子簽章。(3)印章驗(yàn)證更加高效，一旦發(fā)生文檔被篡改或文本變動(dòng)，電子簽章上都回會(huì)出現(xiàn)特殊標(biāo)記，并且可以查看文檔篡改的時(shí)間和歷史痕跡。(4)嚴(yán)格的身份鑒別，確保了簽章人身份的真實(shí)、可靠，且可以通過電子簽名獲得簽章人的身份信息以及簽章時(shí)間。(5)支持多人審批和多個(gè)印章，并且可以對簽約文檔進(jìn)行鎖定、防止篡改、限定打印份數(shù)等管理。(6)為了保證打印出來的文檔簽章的真實(shí)有效性，電子簽章圖片采用了防偽水印技術(shù)，防止他人私自仿造和篡改。(7)數(shù)字證書由權(quán)威公正的CA中心簽發(fā)，可以實(shí)現(xiàn)安全的身份認(rèn)證。此外，電子簽章使用由1024位亂碼組成的密鑰，運(yùn)算復(fù)雜且破解難度極高，這些都保障了通過網(wǎng)絡(luò)傳送信息的真實(shí)性、完整性、保密性和不可否認(rèn)性。(8)電子簽章可以克服空間障礙，簽約時(shí)間和方法也更加靈活高效。電子簽章時(shí)，采購方與供應(yīng)商登錄系統(tǒng)選擇擬要簽訂的合同模版，分別通過電子秘鑰登陸即可在合同指定區(qū)域完成電子簽章。
4電子簽章的業(yè)務(wù)規(guī)范
目前，電子簽章廣泛采用USB－KEY硬件作為電子簽章載體，通過在電腦上安裝CFCA證書控件、在線簽章工具及MicrosoftOffice簽章工具、電子鑰匙驅(qū)動(dòng)等軟件，在驗(yàn)證Pin碼通過后，即可在企業(yè)電子商務(wù)平臺實(shí)現(xiàn)電子簽章操作。
5未來前景
電子簽章具有技術(shù)先進(jìn)、安全性高、操作簡便等優(yōu)點(diǎn)，目前在國有大型企業(yè)的物資管理中被廣泛應(yīng)用于物資采購合同的簽訂工作，并將逐漸擴(kuò)展到超市化采購、服務(wù)類采購、戰(zhàn)略性采購等采購模式中，以取代現(xiàn)有依靠大量人力的合同簽訂方式，進(jìn)而進(jìn)一步降低企業(yè)運(yùn)營成本，提升企業(yè)電子商務(wù)和電子簽章的應(yīng)用水平，提升公司的整體競爭力。
作者:李巍 單位:國網(wǎng)河北省電力公司物資分公司
參考文獻(xiàn):
關(guān)鍵詞：合同臺賬管理；功能模塊；系統(tǒng)建設(shè)
中圖分類號：F275 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）007-000-02
一、傳統(tǒng)合同臺賬管理存在的主要問題
1.數(shù)據(jù)安全性較差
傳統(tǒng)合同臺賬是用Excel表格來記錄和管理的，維護(hù)數(shù)據(jù)時(shí)需對整張表格進(jìn)行查找、粘貼、復(fù)制和手工錄入等操作，在這些過程極易污染其他數(shù)據(jù)，造成數(shù)據(jù)的篡改或丟失，從而影響合同的正常履行和結(jié)算。
2.合同信息不共享
傳統(tǒng)合同臺賬管理無法實(shí)現(xiàn)合同信息的實(shí)時(shí)更新，且無法實(shí)現(xiàn)多人同時(shí)操作，合同信息不能有效互通，不利于合同信息的匯總分析。
3.工作效率低下
電網(wǎng)物資采購貨款由預(yù)付款、到貨款、投運(yùn)款和質(zhì)保金4個(gè)部分組成，傳統(tǒng)合同管理模式下，所有數(shù)據(jù)（如簽訂日期、發(fā)票金額、單據(jù)收取時(shí)間、操作人等）需人工錄入，支付金額需手工計(jì)算和核對，工作量大卻難以保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
4.風(fēng)險(xiǎn)管控力度較弱
傳統(tǒng)合同臺賬只有單純的數(shù)據(jù)記錄功能，對錯(cuò)誤錄入的數(shù)據(jù)缺少必要的提醒或限制功能，無法校驗(yàn)支付金額的準(zhǔn)確性，存在較大管理風(fēng)險(xiǎn)。
二、物資合同臺賬管理主要內(nèi)容
1.合同簽約管理
物資合同簽約是指依據(jù)中標(biāo)結(jié)果，應(yīng)用統(tǒng)一合同文本，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成合同簽訂工作。及時(shí)、規(guī)范、高效地完成合同簽約工作是確保招標(biāo)采購結(jié)果的剛性執(zhí)行，規(guī)范公司各單位和供應(yīng)商的履約行為，防范法律風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)和前提。
2.合同結(jié)算管理
物資合同結(jié)算是指按照合同約定和實(shí)施進(jìn)度開展合同物資的資金預(yù)算申報(bào)及支付工作。電網(wǎng)物資合同結(jié)算嚴(yán)格按照 “三單”（驗(yàn)收單、投運(yùn)單、質(zhì)保單）管理方式，統(tǒng)一合同結(jié)算單據(jù)，加強(qiáng)物資到貨、設(shè)備投運(yùn)、產(chǎn)品質(zhì)保關(guān)鍵階段單據(jù)管理，加快結(jié)算單據(jù)驗(yàn)審和流轉(zhuǎn)，準(zhǔn)確編制資金預(yù)算計(jì)劃，嚴(yán)格按照合同規(guī)定審核資金支付，準(zhǔn)確支付合同資金。
三、物資合同臺賬管理系統(tǒng)主要功能模塊
1.中標(biāo)結(jié)果導(dǎo)入模塊
中標(biāo)結(jié)果下達(dá)后，按照預(yù)設(shè)的Excel模板將結(jié)果集中導(dǎo)入到系統(tǒng)，以此為基礎(chǔ)開展后續(xù)合同簽訂、履約及結(jié)算工作。導(dǎo)入模板對字段的類型、是否必填項(xiàng)以及字段間的邏輯關(guān)系等都做了明確規(guī)定，同時(shí)保留系統(tǒng)上線前在執(zhí)行合同的導(dǎo)入功能，確保錄入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。
2.合同審核簽訂模塊
合同基礎(chǔ)數(shù)據(jù)導(dǎo)入后，組織供應(yīng)商進(jìn)行線下紙質(zhì)合同的簽訂，將紙質(zhì)合同關(guān)鍵信息與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對，審核無誤后，勾選對應(yīng)的合同完成線上審核，系統(tǒng)自動(dòng)記錄下合同簽訂日期和審核人信息；對于協(xié)議庫存匹配單，只有對應(yīng)的協(xié)議庫存合同完成簽訂后，才可進(jìn)行合同簽訂。審核過的合同進(jìn)入合同履約結(jié)算流程。
3.單據(jù)交接管理模塊
合同履約完畢后，供應(yīng)商提交結(jié)算單據(jù)至供應(yīng)商服務(wù)大廳，大廳人員初審無問題后，在單據(jù)交接模塊進(jìn)行登記并打印交接單，雙方現(xiàn)場辦理單據(jù)交接。在本模塊大廳人員只需點(diǎn)擊操作即可完成單據(jù)交接，發(fā)票金額、交接日期等交接單內(nèi)容由系統(tǒng)自動(dòng)帶出，提高了單據(jù)交接效率；對于不符合付款條件的則無法登記（如合同未簽訂、質(zhì)保期未到和供應(yīng)商受處罰暫停付款等），從源頭上保證了合同結(jié)算業(yè)務(wù)的規(guī)范性。
4.合同結(jié)算管理模塊
合同經(jīng)辦人員對結(jié)算單據(jù)復(fù)核無誤后，錄入發(fā)票校驗(yàn)號，修改發(fā)票金額、到貨數(shù)量等信息（系統(tǒng)默認(rèn)與合同內(nèi)容一致，可根據(jù)實(shí)際情況修改），支付金額由系統(tǒng)根據(jù)合同支付方式以及已支付資金情況自動(dòng)計(jì)算，合同經(jīng)辦人只需點(diǎn)擊操作即可進(jìn)行支付申請，保證了合同結(jié)算業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性同時(shí)減輕了員工工作強(qiáng)度。
圖1 單據(jù)登記及合同結(jié)算業(yè)務(wù)流程
月度預(yù)算提報(bào)前，系統(tǒng)自動(dòng)匯總各合同經(jīng)辦人已申請資金的采購訂單，按照預(yù)付款、到貨款、投運(yùn)款和質(zhì)保金四個(gè)部分一鍵生成下月預(yù)算；次月中旬根據(jù)預(yù)算批復(fù)結(jié)果，點(diǎn)擊自動(dòng)生成支付計(jì)劃，財(cái)務(wù)按照支付計(jì)劃進(jìn)行支付，資金預(yù)算和支付計(jì)劃都可導(dǎo)出Excel表格并打印，完成線下審核流程。單據(jù)登記及結(jié)算業(yè)務(wù)流程詳見圖1。
5.合同信息查詢模塊
物資部門作為業(yè)務(wù)支撐部門，需不定期對物資合同的簽訂情況、項(xiàng)目類型、資金劃分類型等重點(diǎn)數(shù)據(jù)以及合同應(yīng)支付情況、實(shí)際支付情況、未支付原因等相關(guān)信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。因此系統(tǒng)要具備從項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目單位、項(xiàng)目性質(zhì)等多維度進(jìn)行查詢的功能，方便數(shù)據(jù)的匯總分析。
6.基礎(chǔ)信息設(shè)置模塊
包括角色管理、用戶管理、日志管理和供應(yīng)商管理等內(nèi)容。角色管理可對不同角色的權(quán)限進(jìn)行設(shè)置和調(diào)整；用戶管理可對用戶進(jìn)行增加、刪除、凍結(jié)、以及密碼修改等操作；日志管理可記錄和查詢每個(gè)用戶在系統(tǒng)中的操作痕跡；供應(yīng)商管理則可對供應(yīng)商進(jìn)行凍結(jié)＼解凍，以及名稱、賬號、聯(lián)系人信息修改等操作。
四、角色及權(quán)限分類
根據(jù)業(yè)務(wù)需要，系統(tǒng)將用戶區(qū)分為供應(yīng)商服務(wù)中心工作人員、系統(tǒng)管理員和合同經(jīng)辦人等三類，具體角色定位及權(quán)限設(shè)置描述如下：
1.大廳工作人員
供應(yīng)商服務(wù)中心工作人員主要負(fù)責(zé)各類結(jié)算單據(jù)的登記和交接工作，同時(shí)為供應(yīng)商提供相關(guān)合同信息的查詢服務(wù)。該角色主要權(quán)限包括：合同信息查詢、供應(yīng)商信息查詢和單據(jù)登記交接及打印等。
2.系統(tǒng)管理員
系統(tǒng)管理員主要負(fù)責(zé)合同基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入、資金預(yù)算及支付計(jì)劃生成以及供應(yīng)商、日志等系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的維護(hù)工作，一般為1～2人，主要權(quán)限有：合同導(dǎo)入模塊、合同信息查詢模塊、單據(jù)交接查詢、基礎(chǔ)信息設(shè)置以及合同結(jié)算模塊的預(yù)算和支付計(jì)劃生成權(quán)限等。
3.合同經(jīng)辦人
合同經(jīng)辦人主要負(fù)責(zé)合同的簽訂、單據(jù)復(fù)核以及結(jié)算流程的發(fā)起等工作，一般為多人，僅能對其分管的合同進(jìn)行操作，主要權(quán)限包括：合同簽訂模塊、單據(jù)交接模塊、合同結(jié)算模塊、合同信息查詢、供應(yīng)商信息修改及查詢等。
另，系統(tǒng)保留超級管理員角色，擁有最大權(quán)限，系統(tǒng)將權(quán)限設(shè)置細(xì)化到了具體操作層面（如選擇、查詢、刪除、導(dǎo)入和導(dǎo)出等），除超級管理員外，上述三種角色的權(quán)限可根據(jù)實(shí)際需要隨時(shí)調(diào)整。
五、系統(tǒng)建設(shè)主要步驟
1.開發(fā)前業(yè)務(wù)梳理及需求確認(rèn)
調(diào)研了解物資合同臺賬管理現(xiàn)狀，梳理主要業(yè)務(wù)流程，確定主要功能模塊，完成系統(tǒng)框架的初步搭建；與業(yè)務(wù)人員深入討論和分析對系統(tǒng)的功能需求，進(jìn)一步細(xì)化系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案。
2.系統(tǒng)開發(fā)過程
根據(jù)前期制定的系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案，實(shí)施系統(tǒng)功能建設(shè)工作；在系統(tǒng)開發(fā)周期每個(gè)模塊結(jié)束之前，對該模塊的鎖定成果進(jìn)行嚴(yán)格的里程碑式技術(shù)審查，通過用戶參與，及時(shí)得到反饋信息，驗(yàn)證該模塊的成果并及時(shí)糾正錯(cuò)誤；編寫用戶操作手冊，開展系統(tǒng)操作培訓(xùn)。
3.系統(tǒng)運(yùn)行階段
組織系統(tǒng)評審驗(yàn)收，系統(tǒng)正式上線；加強(qiáng)系統(tǒng)的應(yīng)用，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，做好系統(tǒng)運(yùn)行情況反饋，根據(jù)運(yùn)行結(jié)果對系統(tǒng)做必要的修改和完善。
六、結(jié)語
物資合同臺賬管理系統(tǒng)建設(shè)以實(shí)際業(yè)務(wù)為藍(lán)本，科學(xué)設(shè)置功能模塊，合理設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)流程，人機(jī)界面友好，實(shí)際運(yùn)行安全穩(wěn)定。該系統(tǒng)重點(diǎn)加強(qiáng)了物資合同簽約、單據(jù)交接、預(yù)算管理、合同支付以及供應(yīng)商管理等業(yè)務(wù)管理，與國網(wǎng)公司ERP和ECP系統(tǒng)相補(bǔ)充，實(shí)現(xiàn)了物資合同全流程管控，大大提高了公司合同管理水平和效率，取得了良好效果。
參考文獻(xiàn)：
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為切實(shí)貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范轄內(nèi)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為，規(guī)范同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，排查同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我行根據(jù)《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2014〕140號）及《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔2014〕127號）等相關(guān)文件，積極開展同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查自查工作，主要自查情況匯報(bào)如下：
一、組織開展情況
為保證此次自查工作能夠順利開展，同時(shí)為了更好了解我行同業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制、操作管理現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)暴露情況，我行對2017年X月X日至2018年X月X日的同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)自查，確保各項(xiàng)同業(yè)業(yè)務(wù)依法合規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。
（一） 同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r
目前我行同業(yè)業(yè)務(wù)品種比較單一，僅開展了存放同業(yè)和同業(yè)存放二項(xiàng)基本業(yè)務(wù)。截止至2018年X月X日，我行存放同業(yè)業(yè)務(wù)余額為零，同業(yè)存放業(yè)務(wù)余額為X萬元，分別為XX同業(yè)存放X萬元與XX銀行同業(yè)存放X萬元。
（二）內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行方面
1.內(nèi)控管理情況。我行建立覆蓋同業(yè)業(yè)務(wù)各操作環(huán)節(jié)的管理制度《XX人民幣同業(yè)存款業(yè)務(wù)管理辦法》，并嚴(yán)格按照此制度執(zhí)行，一是嚴(yán)格按要求對同業(yè)投融資業(yè)務(wù)實(shí)施分類管理并制定相應(yīng)的政策制度辦法、業(yè)務(wù)操作流程。二是簽訂同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)委托書。三是對各類同業(yè)業(yè)務(wù)的資本和撥備計(jì)提執(zhí)行相應(yīng)的制度與辦法。相關(guān)制度符合現(xiàn)行法律法規(guī)和監(jiān)管部門監(jiān)管政策要求。
2.同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)授信管理情況。我行內(nèi)部審計(jì)部依據(jù)銀監(jiān)辦發(fā)[2014]140號《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》的要求，已建立健全我行同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，已簽發(fā)同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)書，在今后的業(yè)務(wù)操作中，我行同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門XX部將嚴(yán)格按照授權(quán)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)禁辦理未經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)的同業(yè)業(yè)務(wù)。一是內(nèi)部審計(jì)部對合規(guī)性進(jìn)行全程跟進(jìn)，建立健全了前中后臺分設(shè)的同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)制。二是建立健全統(tǒng)一的同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理政策，將同業(yè)業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信體系。內(nèi)部制度規(guī)定不存在繞道監(jiān)管或逃避監(jiān)管，選擇性理解或曲解監(jiān)管要求等。
（三）同業(yè)賬戶開立管理方面
我行嚴(yán)格按照有關(guān)賬戶管理規(guī)定，辦理同業(yè)賬戶及異地賬戶的開立、變更和撤銷，賬戶查詢、凍結(jié)、劃扣符合相關(guān)規(guī)定。定期對同業(yè)賬戶及異地賬戶開立情況進(jìn)行內(nèi)部檢查，對賬戶資金往來情況及時(shí)進(jìn)行臺賬登記。不存在同業(yè)賬戶出租、出借行為。不存在冒用本機(jī)構(gòu)名義非法開立異地同業(yè)賬戶情況。不存在異地賬戶給市場中介公司進(jìn)行票據(jù)買賣提供通道，定期收取固定費(fèi)用。
（四）同業(yè)業(yè)務(wù)開展合規(guī)方面
同業(yè)業(yè)務(wù)治理體系較完善，落實(shí)專營部門制，授權(quán)管理體系較為健全。
（一）同業(yè)業(yè)務(wù)操作復(fù)核相關(guān)規(guī)定，與具備準(zhǔn)入資格的金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)。
（二）我行按要求對同業(yè)投融資業(yè)務(wù)實(shí)施分類管理，目前僅存在存放同業(yè)和同業(yè)存放兩種業(yè)務(wù)。
（三）我行按同業(yè)余額的0.05%計(jì)提撥備；同業(yè)業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量狀況較好，我行同業(yè)存款均屬正常類資產(chǎn)，交易對手信譽(yù)均良好，未出現(xiàn)不良業(yè)務(wù)。
（四）我行不存在通過同業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)消貸款規(guī)模、降風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、調(diào)節(jié)利潤等監(jiān)管套利，不存在違規(guī)利益輸送，不存在賬外存放同業(yè)；不存在虛增、隱藏、截留存放同業(yè)利息收入；我行對同業(yè)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算真實(shí)、完整、規(guī)范，不存在不合規(guī)問題。一是各類同業(yè)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理合規(guī)真實(shí)，會(huì)計(jì)核算規(guī)范，及時(shí)、完整、真實(shí)、準(zhǔn)確的在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或表外記載和反映同業(yè)業(yè)務(wù)及其交易環(huán)節(jié)。二是不存在混用、錯(cuò)用、亂用、私設(shè)會(huì)計(jì)科目和賬外核算、甚至不記賬的情況。三是不存在實(shí)際承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過不規(guī)范不真實(shí)的會(huì)計(jì)記賬創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式規(guī)避監(jiān)管的行為。
二、自查發(fā)現(xiàn)的主要問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患
（一）未建立專營部門負(fù)責(zé)同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營。
（二）我行對違反規(guī)定辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的責(zé)任追究措施尚不健全。
三、問題存在的原因及分析
由于我行規(guī)模較小，同業(yè)業(yè)務(wù)種類單一，除同業(yè)存款業(yè)務(wù)外其他同業(yè)業(yè)務(wù)暫未開辦，考慮到人員短缺等問題未建立專營部門。
制度尚不健全。目前我行執(zhí)行《XX人民幣同業(yè)存款業(yè)務(wù)管理辦法》，該制度中并未對違反規(guī)定辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的責(zé)任進(jìn)行追究，我行在同業(yè)管理制度方面尚需完善。
四、整改及問責(zé)
隨著我行的日益發(fā)展，設(shè)立同業(yè)專營部門管理同業(yè)業(yè)務(wù)是大勢所趨，成立同業(yè)專營部門也將成為我行完善同業(yè)業(yè)務(wù)的一項(xiàng)重要工作。目前我行正在完善同業(yè)業(yè)務(wù)的相關(guān)制度，做到各項(xiàng)同業(yè)業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)都有章可循，合規(guī)有效，將具體追責(zé)措施納入相關(guān)制度中，對于違規(guī)辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的行為絕不姑息。
五、下一步工作措施
為了提高政府部門的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率，保障市民有效使用社會(huì)保障卡，推動(dòng)市民個(gè)人社會(huì)事務(wù)的信息化管理，制定本辦法。
第二條（定義）
本辦法所稱的社會(huì)保障和市民服務(wù)信息系統(tǒng)（以下簡稱市民服務(wù)信息系統(tǒng)），是指全市統(tǒng)一的、保障市民使用社會(huì)保障卡辦理勞動(dòng)就業(yè)、社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救助、優(yōu)待撫恤、公積金貸款申領(lǐng)等個(gè)人相關(guān)社會(huì)事務(wù)（以下統(tǒng)稱個(gè)人相關(guān)社會(huì)事務(wù))的政府信息系統(tǒng)。
本辦法所稱的社會(huì)保障卡，是指由政府發(fā)放、通過市民服務(wù)信息系統(tǒng)方便市民辦理個(gè)人相關(guān)社會(huì)事務(wù)的集成電路卡。
第三條（系統(tǒng)組成）
市民服務(wù)信息系統(tǒng)包括：
（一）市級信息交換平臺和基礎(chǔ)信息共享數(shù)據(jù)庫；
（二）市勞動(dòng)保障、公安、民政、醫(yī)療保障、公積金管理等部門的有關(guān)信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫；
（三）社會(huì)保障卡服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)；
（四）市民持有的社會(huì)保障卡。
第四條（適用范圍）
本市行政區(qū)域內(nèi)市民服務(wù)信息系統(tǒng)的規(guī)劃建設(shè)、運(yùn)行維護(hù)、安全保障及其相關(guān)管理活動(dòng)適用本辦法。
第五條（管理部門）
**市社會(huì)保障和市民服務(wù)信息系統(tǒng)管理辦公室（以下簡稱市信息服務(wù)辦）主管全市市民服務(wù)信息系統(tǒng)。
**市社會(huì)保障和市民服務(wù)信息中心（以下簡稱市信息服務(wù)中心）負(fù)責(zé)市級信息交換平臺和基礎(chǔ)信息共享數(shù)據(jù)庫的建設(shè)、運(yùn)行、維護(hù)和安全，并對相關(guān)業(yè)務(wù)部門信息服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
市勞動(dòng)保障、公安、民政、醫(yī)療保障、公積金管理等部門（以下統(tǒng)稱相關(guān)業(yè)務(wù)部門）及其信息服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，做好本部門有關(guān)信息系統(tǒng)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫和社會(huì)保障卡服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的建設(shè)、運(yùn)行、維護(hù)和安全工作。本市其他行政管理部門應(yīng)當(dāng)協(xié)同做好本辦法的實(shí)施工作。
各區(qū)、縣和鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府以及街道辦事處，應(yīng)當(dāng)做好本區(qū)域內(nèi)市民服務(wù)信息系統(tǒng)相關(guān)的建設(shè)、管理和協(xié)調(diào)工作。
第六條（原則）
按照保障公民權(quán)益、維護(hù)公共利益、服務(wù)和方便市民的原則,市民服務(wù)信息系統(tǒng)實(shí)行規(guī)范采集、資源共享、安全運(yùn)行和統(tǒng)一監(jiān)管。
市民服務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施和逐步完善。
第七條（面向市民的信息采集）
面向市民的信息采集內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)與市民服務(wù)信息系統(tǒng)提供的服務(wù)相對稱。
面向市民信息采集的內(nèi)容、項(xiàng)目，由市信息服務(wù)辦會(huì)同有關(guān)部門統(tǒng)一確定,并報(bào)市統(tǒng)計(jì)主管部門批準(zhǔn)。
市信息服務(wù)中心應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一組織具體信息采集工作，并向社會(huì)公眾說明所采集信息的用途。
第八條（共享數(shù)據(jù)庫的信息采集）
基礎(chǔ)信息共享數(shù)據(jù)庫的信息采集，除通過面向市民的信息采集外，應(yīng)當(dāng)由相關(guān)業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫根據(jù)信息共享協(xié)議的約定提供數(shù)據(jù)，并通過市級信息交換平成數(shù)據(jù)傳送。
第九條（業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫的信息采集）
業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫的信息采集，主要通過相關(guān)業(yè)務(wù)部門日常的業(yè)務(wù)積累取得，也可以從基礎(chǔ)信息共享數(shù)據(jù)庫取得或者通過市級信息交換平臺從其他業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫取得。
業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫的建設(shè)、運(yùn)行和維護(hù)在相關(guān)業(yè)務(wù)部門現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上進(jìn)行。
第十條（信息共享）
市信息服務(wù)辦根據(jù)基礎(chǔ)信息共享數(shù)據(jù)庫或者相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫的信息共享需要，牽頭商定信息共享協(xié)議，并督促執(zhí)行。
相關(guān)業(yè)務(wù)部門依照本部門的職責(zé)權(quán)限，要求基礎(chǔ)信息共享數(shù)據(jù)庫或者其他相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫提供信息的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)信息共享協(xié)議和工作程序，并通過市級信息交換平臺取得。
其他國家機(jī)關(guān)要求獲取基礎(chǔ)信息共享數(shù)據(jù)庫或者相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫信息的，按照法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定辦理。
第十一條（信息維護(hù)）
共享數(shù)據(jù)庫和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫分別由市信息服務(wù)中心和相關(guān)業(yè)務(wù)部門及其信息服務(wù)機(jī)構(gòu)按照各自的信息維護(hù)規(guī)范進(jìn)行維護(hù)。
各業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫的共享信息發(fā)生變更的，該數(shù)據(jù)庫的維護(hù)方應(yīng)當(dāng)在信息變更后的24小內(nèi)，將變更的信息通過市級信息交換平臺傳送至共享數(shù)據(jù)庫和有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫。
第十二條（信息應(yīng)用的限制）
共享數(shù)據(jù)庫和各業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫中的所有數(shù)據(jù)，只能用于市民辦理個(gè)人相關(guān)社會(huì)事務(wù)和政府辦理行政管理事務(wù)，不得用于任何商業(yè)用途，也不得提供給任何企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人。
第十三條（安全監(jiān)管）
市信息服務(wù)辦會(huì)同有關(guān)部門負(fù)責(zé)對市民服務(wù)信息系統(tǒng)安全運(yùn)行的監(jiān)督。
市信息服務(wù)辦根據(jù)系統(tǒng)安全的需要和國家有關(guān)規(guī)定，會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門制定市民服務(wù)信息系統(tǒng)安全守則，并擬定具體安全操作規(guī)程。
市信息服務(wù)中心和相關(guān)業(yè)務(wù)部門的信息服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期向市信息服務(wù)辦報(bào)告安全運(yùn)行情況，并接受其監(jiān)督檢查。
第十四條（設(shè)備安全）
市民服務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)使用經(jīng)過國家安全保密主管部門和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督主管部門認(rèn)定、檢測的安全產(chǎn)品，并具備監(jiān)視、記錄和追蹤等功能。安全產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和技術(shù)發(fā)展及時(shí)更新。
第十五條（運(yùn)行安全）
通過市級信息交換平臺傳送數(shù)據(jù)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過加密處理。
相關(guān)業(yè)務(wù)部門的信息服務(wù)機(jī)構(gòu)在提供、獲取共享信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用物理隔離措施。
共享數(shù)據(jù)庫和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫應(yīng)當(dāng)設(shè)置訪問權(quán)限，并采用身份認(rèn)證和鑒別授權(quán)技術(shù)。
市民服務(wù)信息系統(tǒng)中的所有信息都應(yīng)當(dāng)及時(shí)制作備份。
第十六條（個(gè)人數(shù)據(jù)安全）
市信息服務(wù)中心應(yīng)當(dāng)在社會(huì)保障卡內(nèi)設(shè)置密鑰管理系統(tǒng)，社會(huì)保障卡持卡人可以修改或者重新設(shè)置個(gè)人密碼。
第十七條（法律責(zé)任）
因管理失職或者不當(dāng)而泄露信息，導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)損失或者其他后果的，有關(guān)部門和相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
市民服務(wù)信息系統(tǒng)的有關(guān)工作人員、、的，由其所在單位或者上級主管機(jī)關(guān)給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。
[關(guān)鍵詞]增長管理；現(xiàn)金流量；財(cái)務(wù)管理預(yù)警
[中圖分類號]F275 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1005-6432（2013）38-0063-02
1財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)概述
1.1財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的含義
財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)指的是企業(yè)以會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營計(jì)劃及財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)信息為基礎(chǔ)，通過觀察一系列靈敏財(cái)務(wù)信息的變化，實(shí)時(shí)分析出集團(tuán)或公司所面臨的財(cái)務(wù)危機(jī)的分析系統(tǒng)。
1.2財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的功能
（1）預(yù)防功能
財(cái)務(wù)預(yù)警分析可以使企業(yè)敏銳而迅速地察覺到潛藏的危機(jī)，并有效地采取措施以達(dá)到避免和預(yù)防危機(jī)發(fā)生的可能。
（2）監(jiān)測功能
經(jīng)過搜集與自身企業(yè)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)信息、國內(nèi)外市場的競爭情況及企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，跟蹤并檢測本企業(yè)和同行之間的變化情況，并據(jù)此詳細(xì)分析當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)狀況。
（3）診斷功能
依據(jù)檢測結(jié)果，對比企業(yè)當(dāng)前實(shí)際財(cái)務(wù)狀況和同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)情況，結(jié)合財(cái)務(wù)分析方法、集團(tuán)診斷技術(shù)及企業(yè)管理技術(shù)追蹤企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況惡化的原因及企業(yè)營運(yùn)過程中的缺陷，究其原因，找到病根。
（4）控制功能
在完成監(jiān)測和診斷工作之后，糾正企業(yè)運(yùn)營過程中的差錯(cuò)和過失，讓企業(yè)重新步入正常的運(yùn)營軌道，通過各種途徑，尋找一切可以利用的渠道和資源，在財(cái)務(wù)危機(jī)出現(xiàn)時(shí)，制止財(cái)務(wù)狀況的進(jìn)一步惡化，縮小其影響范圍。與此同時(shí)，監(jiān)控可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況惡化的長期財(cái)務(wù)決策制度。由此可見，一套行之有效的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)在發(fā)現(xiàn)問題的同時(shí)，能夠提供解決方案和應(yīng)對措施。
2增長管理財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建
2.1可持續(xù)增長理論在財(cái)務(wù)管理預(yù)警系統(tǒng)中的應(yīng)用
公司在不需要消耗現(xiàn)有財(cái)務(wù)資源的情況下，銷售能夠增長的最大比率是可持續(xù)增長率。公式表示為：
可持續(xù)增長率=銷售凈利率×收益留存率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×資產(chǎn)權(quán)益比例=銷售凈利率×收益留存率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×（資產(chǎn)/期初權(quán)益）
公式顯示，在穩(wěn)定的財(cái)務(wù)政策下，可持續(xù)增長率與資產(chǎn)收益率呈線性變動(dòng)。
2.2基于增長管理的中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理預(yù)警系統(tǒng)
以可持續(xù)增長模型權(quán)衡企業(yè)當(dāng)前銷售增長率的合理性，判斷企業(yè)現(xiàn)有資源能否支撐未來的銷售增長率；可持續(xù)增長模型還能夠判斷企業(yè)盈缺。企業(yè)的預(yù)計(jì)銷售增長率和實(shí)際情況多有偏差，可持續(xù)增長率可以計(jì)算企業(yè)資金盈缺，進(jìn)行下一步籌資投資決策。
2.3基于增長管理的中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理預(yù)警系統(tǒng)運(yùn)作流程
基于增長管理的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，在分析、發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)警情的同時(shí)，注意日常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的發(fā)現(xiàn)與探尋。把握企業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況，連續(xù)分析資金運(yùn)行各環(huán)節(jié)，達(dá)到流程的優(yōu)化；在事前、事中、事后做到及時(shí)跟蹤控制警情；將企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)、內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)預(yù)警結(jié)合起來，提高企業(yè)財(cái)務(wù)反應(yīng)速率，確保在需要時(shí)做出迅速反應(yīng)，應(yīng)對問題。
3現(xiàn)金流財(cái)務(wù)管理預(yù)警系統(tǒng)構(gòu)建
3.1基于現(xiàn)金流的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)框架
通過檢測和控制現(xiàn)金及其流向可以構(gòu)建基于現(xiàn)金流的財(cái)務(wù)管理預(yù)警系統(tǒng)。沿著現(xiàn)金流的線索可以尋找預(yù)警源頭，設(shè)置預(yù)警指標(biāo)，檢測并匯報(bào)警度，整理出一套極具規(guī)模的財(cái)務(wù)預(yù)警模型。作為企業(yè)獨(dú)特的經(jīng)濟(jì)資源，現(xiàn)金連接著企業(yè)活動(dòng)、籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)以及經(jīng)營活動(dòng)，從始至終與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)保持密切聯(lián)系。所以，在研究企業(yè)現(xiàn)金流量財(cái)務(wù)預(yù)警的過程中，通過對其在企業(yè)活動(dòng)中數(shù)量和效益的分析，分別研究現(xiàn)金流量綜合財(cái)務(wù)預(yù)警、籌資現(xiàn)金流量財(cái)務(wù)預(yù)警、投資現(xiàn)金流量財(cái)務(wù)預(yù)警和經(jīng)營現(xiàn)金流量財(cái)務(wù)預(yù)警，結(jié)合各自特點(diǎn)，選取合適的預(yù)警指標(biāo)，構(gòu)建一套完整的企業(yè)現(xiàn)金流量財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。基于現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)管理預(yù)警數(shù)據(jù)來源是企業(yè)的現(xiàn)金流量表。
3.2構(gòu)建基于現(xiàn)金流的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)
3.2.1從企業(yè)現(xiàn)金流方向構(gòu)成分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
站在企業(yè)角度來看，不一樣的現(xiàn)金流量構(gòu)成現(xiàn)金流量表正負(fù)方向有所不同，直接導(dǎo)致現(xiàn)金流量結(jié)果的差別，影響著企業(yè)當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況，為此，分析各種活動(dòng)對現(xiàn)金流量正負(fù)方向產(chǎn)生的差異，可以對企業(yè)目前財(cái)務(wù)狀況做出一些判斷和分析。下面是針對不同現(xiàn)金流量情況做出的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況判斷。
（1）經(jīng)營流入流出且籌資流入>流出，表示企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量匱乏，舉債經(jīng)營是目前企業(yè)狀態(tài)，如果企業(yè)依靠放棄投資或進(jìn)行處置長期資產(chǎn)來取得投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入，則表示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況到了危急關(guān)頭。
（2）經(jīng)營流入
（3）經(jīng)營流入流出且籌資流入
（4）經(jīng)營流入
（5）經(jīng)營流入>流出且投資流入>流出且籌資流入>流出，表示經(jīng)營、投資、籌資都能取得良好的現(xiàn)金流入，企業(yè)財(cái)務(wù)狀況一片大好，此時(shí)要加強(qiáng)對投資項(xiàng)目的可行性研究，避免因過分投資產(chǎn)生的資金浪費(fèi)。
（6）經(jīng)營流入>流出且投資流入流出，表示企業(yè)可以通過經(jīng)營活動(dòng)和取得外債的方式獲得現(xiàn)金流入。企業(yè)財(cái)務(wù)狀況基本穩(wěn)定，企業(yè)的擴(kuò)大經(jīng)營產(chǎn)生的投資活動(dòng)資金逆流也算正常，但還是要注意對投資規(guī)模的把控。
（7）經(jīng)營流入>流出且投資流入>流出且籌資流入
（8）經(jīng)營流入>流出且投資流入
3.2.2從企業(yè)現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
通過對企業(yè)籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)和經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量的計(jì)算，分析三種活動(dòng)在企業(yè)所有現(xiàn)金流中占據(jù)的比重是現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析的方法。通過企業(yè)現(xiàn)金流入的結(jié)構(gòu)，可以有效地分析現(xiàn)金流入質(zhì)量，推斷企業(yè)獲取現(xiàn)金能力的大小，掌握企業(yè)現(xiàn)金流入的來源。依據(jù)現(xiàn)金結(jié)構(gòu)，可以掌握企業(yè)現(xiàn)金支出走向，據(jù)此對企業(yè)的理財(cái)水平和策略加以分析判斷。經(jīng)營、投資和籌資活動(dòng)是企業(yè)現(xiàn)金流入和流出的主要活動(dòng)。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指數(shù)用來監(jiān)察資本周轉(zhuǎn)惡化程度，籌資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指數(shù)用于監(jiān)察資本結(jié)構(gòu)惡化程度，投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指數(shù)用于監(jiān)察資本擴(kuò)張惡化程度。[JP]
（1）經(jīng)營活動(dòng)預(yù)警指數(shù)
企業(yè)在保證籌資投資規(guī)模保持不變，生產(chǎn)經(jīng)營正常運(yùn)行的情況下，現(xiàn)金流入量越大，則表示企業(yè)經(jīng)營活力越強(qiáng)，如果經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量占總現(xiàn)金流入的較大比例，則能夠反映出企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)良好，壞賬風(fēng)險(xiǎn)小，取得現(xiàn)金實(shí)力較強(qiáng)，企業(yè)的現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)比較合理；此外，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出量占總現(xiàn)金流出的比重較大時(shí)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況正常，資金支出結(jié)構(gòu)相對合理。在企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出量要具備足夠的穩(wěn)定性，一旦浮動(dòng)較大，則要進(jìn)一步尋找原因。經(jīng)營預(yù)警指數(shù)指的是經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量大于或小于“預(yù)警臨界值”（又叫做危險(xiǎn)邊際量或安全邊際量）的部分與“預(yù)警臨界值”相比產(chǎn)生的動(dòng)態(tài)指數(shù)。公式表示為：
經(jīng)營預(yù)警指數(shù)=（本期年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量一年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入預(yù)警臨界值）/年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入預(yù)警臨界值
經(jīng)營預(yù)警指數(shù)>0，表示企業(yè)處于健康狀態(tài)；經(jīng)營預(yù)警指數(shù)
（2）投資活動(dòng)預(yù)警指數(shù)
鮮為發(fā)生在大規(guī)模的一次性現(xiàn)金流入是投資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量的最大特征，假使一個(gè)企業(yè)主要現(xiàn)金流入來源是收回投資資金，乃至處置無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)或其他大型資產(chǎn)所導(dǎo)致的，則企業(yè)很可能處于生產(chǎn)經(jīng)營能力衰弱，持續(xù)和發(fā)展經(jīng)營出現(xiàn)了嚴(yán)重問題。企業(yè)在構(gòu)建固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)及其他長期資產(chǎn)過程中，很容易引起資金大規(guī)模的一次性流出。這種流出往往預(yù)示著將來會(huì)有更大規(guī)模的資金流入產(chǎn)生，屆時(shí)就要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營決策的決定正確與否來判斷了。投資預(yù)警指數(shù)建立在零負(fù)債投資條件下，企業(yè)超額投資的臨界值和實(shí)際投資活動(dòng)現(xiàn)金流出值的差額與投資預(yù)警臨界值相比較產(chǎn)生的動(dòng)態(tài)相對指數(shù)，公式表示為：
投資預(yù)警指數(shù)=（年投資預(yù)警臨界值-年投資活動(dòng)現(xiàn)金流出量）/年投資預(yù)警臨界值
投資預(yù)警指數(shù)屬于“區(qū)間變量指標(biāo)”，所以，數(shù)值在某一區(qū)間現(xiàn)實(shí)企業(yè)投資情況良性，超出這一范圍，無論是高于或低于，都表示警情的產(chǎn)生。
（3）籌資活動(dòng)預(yù)警指數(shù)
企業(yè)的籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入量在總現(xiàn)金流入量中所占比重較大，說明企業(yè)有著寬廣的籌資渠道，籌集資金擴(kuò)大生產(chǎn)的能力較強(qiáng)。企業(yè)籌集資金現(xiàn)金流出主要用于償債和支付現(xiàn)金股利。償還了債務(wù)是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)弱化的有力措施，但在短期之內(nèi)，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出量占總現(xiàn)金流出比重過大，或許會(huì)產(chǎn)生企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈；企業(yè)的支付能力直接影響股利支付情況，良好的股利支付能力能夠吸引更多潛在投資者，增進(jìn)投資者信心，提高企業(yè)籌資能力，但企業(yè)一定要合理分配股利支付現(xiàn)金與企業(yè)當(dāng)前正常經(jīng)營活動(dòng)所用現(xiàn)金之間的額度，目的是留有足夠資金保證企業(yè)正常的生產(chǎn)運(yùn)營，保證企業(yè)未來現(xiàn)金流量的正常流入。
4結(jié)論
通過研究中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理預(yù)警體系，能夠獲得以下創(chuàng)新性研究結(jié)論：基于現(xiàn)金流量指標(biāo)的中小企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)可以極大程度地降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的損失。企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)不是一成不變的，可以根據(jù)企業(yè)自身特殊狀況，對某些財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行更改或調(diào)整。對于融資能力較差的中小企業(yè)，現(xiàn)金流量更是不可或缺的檢測指標(biāo)，與站在利潤角度分析的預(yù)警體系相比，現(xiàn)金流量預(yù)警體系更加能夠靈敏地察覺財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而達(dá)到幫助企業(yè)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。
參考文獻(xiàn)：
[1]牛怡然.中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警與控制[J].中小企業(yè)管理與科技（上旬刊），2011（2）.
