時間：2023-06-14 16:32:03
序論：在您撰寫風險防范原則時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
職業(yè)風險泛指人們在職業(yè)工作過程中具有一定發(fā)生頻率并由該職業(yè)者承受的風險,包括經濟風險、政治風險、法律風險和人身風險。如因工作過錯導致工資降級、工作過失導致承擔法律責任等都屬于職業(yè)風險的范疇。職業(yè)發(fā)展風險與職業(yè)風險不同，它不一定給從業(yè)人員帶來經濟上的損失或人身方面的損害，它只是站在發(fā)展的角度來審視，從業(yè)人員一定時期可能導致的非理想狀態(tài)。我們研究職業(yè)發(fā)展風險目的在于提高從業(yè)人員對職業(yè)生涯的滿意度。所以，在此厘定的規(guī)避風險亦指從業(yè)人員主動采取某種方式方法來消除風險或降低風險，保護個體免受或減少風險影響的活動。并不表示能完全消除風險。
一、職業(yè)發(fā)展風險防范的原則 唯物辯證法認為任何事物都是對立統(tǒng)一體，這兩方面總是既相互對立、又相互依存，共同推動事物的發(fā)展
人們的職業(yè)生涯發(fā)展也是如此，一個人大學畢業(yè)參加工作，工作過程也是一個職業(yè)化的過程，在這一過程中，任何職業(yè)發(fā)展與挫折、機遇和風險并存。每次機會來臨，你主動抓取，牢牢拽住，就可以把握人生的每一次機遇，不斷去攀登金字塔的更高臺階。你抓住機遇的那個力量就來自你平時各方面的積累，你抓住機遇的好壞，則決定你職業(yè)發(fā)展速度的快和慢，發(fā)展質量的優(yōu)與劣。相反，機遇來臨，你麻木不仁，可能機遇就擦身而過。職場發(fā)展出現瓶頸或倒退。只是當這種風險出現時不能僅僅怨天尤人，我們惟有勇于擔當，積極尋求對策盡可能避免風險的發(fā)生。
總的來講，在職業(yè)風險與機遇面前，為實現職業(yè)生涯的良性發(fā)展，職業(yè)人需要積極面對，謹守如下幾項基本原則：
1.自強不息的職業(yè)追求原則。人們常說，人生沒有平坦的大道可走，這話在一定意義上就是指人的職業(yè)發(fā)展遭遇風險是正常現象，遭遇風險并不可怕，可怕的是碰上風險就不求進取的懦弱心態(tài)?？偨Y職場成功人士的經驗，我們發(fā)現相同智力的大學生，為什么就業(yè)結果不一樣，差別在于職業(yè)精神方面的不同。成功者的共同品質是目標如一，孜孜以求。在職業(yè)發(fā)展中，實際上人的情商在其中起主導作用了，而職場成功者情商方面共同的積極評價主要表現為：目標遠大、堅忍不拔、信心百倍、鍥而不舍、自強不息。
2.職業(yè)操守立業(yè)原則。做事先做人，一個人無論成就多大，人品是第一位的，而誠信就是人品的第一要素，就是說好品德是職業(yè)立足的基本要求。三一集團之所以短短十余年就蜚聲世界，重要原因之一是她有一個好的企業(yè)精神:先做人，后做事，品質改變世界。有了好品性的員工事也就能做好了。
3.挖掘潛能原則。每一個人都有自己獨特的個性、長處，職業(yè)工作中不管面對什么情況，積極的心態(tài)是獲得發(fā)展的有力武器。當風險來臨時，總結經驗得失，調動一切固有潛能，相信自己，才能獲得職業(yè)提升和發(fā)展。
4.培育核心競爭力原則。一個人能否取得事業(yè)上的成功，關鍵在于是否能準確識別并充分發(fā)揮自身的核心競爭力。人的核心競爭力是其職業(yè)核心能力、行業(yè)通用能力和職業(yè)崗位特定能力的有機組合。職業(yè)核心能力在高校一般是由通用基礎課培養(yǎng)的，它是從事任何職業(yè)都需要的基礎性能力。行業(yè)通用能力是專業(yè)基礎課培養(yǎng)的從事某種行業(yè)的工作所需要的素質能力修養(yǎng)。而職業(yè)崗位能力一般是由專業(yè)主干課培養(yǎng)的從事特定崗位工作的技能。只有認清自己三種能力狀況，明白自己的能力優(yōu)勢，有效實現不同能力的有機融合，才能凝聚成一個強有力的核心競爭力，實現職場上的奮斗、打拼和發(fā)展。
二、幾種常見的職業(yè)發(fā)展風險與規(guī)避 職業(yè)風險多種多樣，產生的原因各有差別，對職業(yè)者的影響也不同
從職業(yè)發(fā)展進程上來分析，職業(yè)發(fā)展常見風險主要有擇業(yè)風險、“溫水煮青蛙”風險、跳槽風險和晉升風險。 （一）擇業(yè)風險與規(guī)避 “擇業(yè)”即選擇職業(yè)和事業(yè)。現代社會人們擇業(yè)的風險越來越大，擇業(yè)風險已經擴展到所有行業(yè)部門。
大學生剛參加工作，可能面臨的擇業(yè)風險主要有三類：
1.擇非所愿。從經濟學上分析，大學生擇業(yè)就業(yè)是在人力資本投資收益-風險約束下,根據個人的風險偏好,以職業(yè)價值最大化為目標,把職業(yè)收益和職業(yè)風險成本統(tǒng)一起來的抉擇過程。擇業(yè)時，在理論上他要考慮教育投入，必然以職業(yè)價值最大化為目標，他要尋找理想單位，有一個好的職業(yè)收入回報。而就業(yè)后可能發(fā)現單位遠非所愿。不僅僅工資福利相差甚遠，就是工作環(huán)境、社會地位等也與職業(yè)規(guī)劃相距甚遠。
2.擇非所能。大學生上大學選專業(yè)是人生職業(yè)的第一次選擇，就業(yè)擇業(yè)則是第二次選擇。由于就業(yè)難，目前在高校學生中流行“先就業(yè)后擇業(yè)”的就業(yè)觀，單位選擇只為實現就業(yè)。也有部分學生等到進入單位工作發(fā)現擇非所專、擇非所能。自己無法滿足工作崗位的需要，以至造成個人與單位的矛盾十分尖銳。
3.執(zhí)業(yè)有誤。依據我國相關法律，公司招聘員工是不能收取任何費用的，有的公司卻要收取培訓費、定金等；試用期長短有相應特殊規(guī)定，一經確定不能延長，有的公司卻隨意延長隨意解聘。因此，工作過程中遭遇職場陷阱或發(fā)生自身的工作失誤，可能是我們整個職業(yè)生涯都要面對的職業(yè)風險問題，我們要有職業(yè)風險規(guī)避意識。 面對擇業(yè)風險，我們可能采取的對策： 一是 降低期望，調整認識。既然進入職場，不管現實與自己的理想規(guī)劃相差多遠，先安下心來，踏實苦干，靜待機遇。二是學習培訓，適應轉行?，F代社會，干非所學的現象司空見慣，如果通過學習培訓能適應崗位工作需要，轉行轉專業(yè)未嘗不可。三是了解法律，謹慎擇業(yè)。職場新人要 合理規(guī)避法律風險，就必須了解勞動法律法規(guī)，對用人單位要求的招聘信息 務必認真 核實，力戒 盲目簽 定勞動合約。 四是實在不能適應，那就調換崗位或跳槽。
(二)“溫水煮青蛙”風險與規(guī)避 “溫水煮青蛙”典故是講，溫水里的青蛙由于對環(huán)境不敏感，沒有及時跳出溫水，最后被溫度越來越高的水燙死了。職場中的我們在一個單位長時期做同一份工作，內容熟悉，環(huán)境日益安逸舒適，何嘗不會不自覺中變成了“溫水中的青蛙”？
在同一個組織、同一環(huán)境中工作時間久了，人們往往容易形成固定的思維定式，有太多難以割舍的情懷，對外來新事物缺乏敏感性，甚至內心有種拒絕感。因此，解開我們心中的情結，改變我們思維的定勢是防范“青蛙”式的風險的第一選擇。其次，學會內省。 孔子曰：“內省不疚，夫何憂何懼”（《論語?顏淵》） 。時?？陀^地認識自己所在組織和個人的特點，真正地了解自己需要什么，同時分析自己在組織的投入產出關系，這是我們保持清醒，避免酒不醉人人自醉的良方。再次，求真務實、與時俱進。領導往往不清楚；個人有什么資源、有什么特點，自己最應該清楚，但自己往往不清楚，因而，求真務實很重要，但做到很難，最需要不斷修煉、與時俱進，最需要要求我們多看多學，了然行業(yè)發(fā)展大勢，追逐技術進步潮流，敢于創(chuàng)新、勇于追求。
（三）跳槽風險與規(guī)避
跳槽對人才的職業(yè)發(fā)展而言是一把雙刃劍。過于頻繁地更換單位或者工作，會不利于專業(yè)經驗和技能的積累。但是 有些深思熟慮的 跳槽卻是激發(fā)職業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ牧己脵C會。 向陽生涯職業(yè)咨詢機構首席職業(yè)規(guī)劃師洪向陽 認為 職場轉型風險主要有四種類型：一是定位不清 。
在職場中，有為數不少的人士在擇業(yè)時并沒有清晰的定位，在這種情況下考慮轉型，會遭遇種種困難。職業(yè)發(fā)展目標定位不清， 這 是最大的一種風險，職場 打拼 應該引起充分重視。二是對職業(yè)的研判不夠透徹 。 在轉型時，對將要轉過去的職業(yè)了解不夠深入透徹 ， 技能、知識方面的儲備 不足。
三是轉型跨度過大 。轉型 前后兩個工作幾乎沒有任何關聯，意味一切 從頭再來，因此風險肯定不小。四是過于自信 。 自信并非壞事，但是過于自信 ， 一旦轉型 碰到困難， 就 會茫然失措 。 根據人事主管們的經驗，以下幾點值得我們在轉型時細加考量。一是跳槽時機的把握。大學畢業(yè)參加工作 五年內 青年人別輕易 跳槽 。跳槽 等于自貶身價 ，新錄用單位很可能 只能 把你 當新手 用。
一個人干到30余歲，還是跳來跳去，很可能預示這個人職業(yè)發(fā)展要出現黃燈警示了。二是跳槽要往高處走。人們跳槽決策的依據可能多樣，人們常說，找上門來的是次品， 所以一旦一個人要轉換工作，他就有可能被懷疑是“次品” ，跳槽者將面臨信用等級的嚴峻挑戰(zhàn)。三是你得業(yè)精技能。新進單位之所以接受你的跳槽，通常是用你做事的，甚至你比原崗位人員要做的更好，這是一條職場轉身法則。所以，對于準備轉型之人，準備好技能是最為重要的一條。
（四）晉升風險與規(guī)避
晉升作為職場上一種重要的激勵方式， 在 多數人心目中晉升 似乎意味著 成功 ，人們對晉升 往往 趨之若鶩。但“福兮惡之所伏 ’ , 晉升也不例外, 可能存在著“陷阱” 和 風險 。 作為 職業(yè)人，我們追求 工作的標準，一是 適合自己 ，二是讓 自己滿意。 適合和滿意是相互關聯的，如果一項工作 適合自己 ，且 感覺公平、有發(fā)展空間 ，那么該 工作 也就 是滿意的工作 ，會在工作中獲得幸福感與滿意感。 因此， 一個人 如果 晉升到不適合或不滿意的 工作 崗位，自己 不滿意，工作又 力 不從心，則意味著 晉升 就是陷阱、就是 風險 ?？赡芙o職業(yè)發(fā)展造成極為不利的影響。我們把晉升風險細分為如下三種： 一是 能力不足 。 “蜀中無大將，廖化做先鋒” ， “ 矮 子里拔將軍” 就是說的這中情況。能力不足而得到晉升，它對個人的危害是工作難以開展，造成人際關系緊張。對組織的危害是晉升平衡被打破，風氣的敗壞。二是 動力不足 。個人雖然晉升了，但高興不起來，工作失去激情，更談不上創(chuàng)新。三是 特質不 合。這 是 指 一個人晉升到不適合個人特質 的 職位。 員工的積極性調動不 起來 ，企業(yè)也不能創(chuàng)造更好的工作績效。至于職場晉升風險的防范，既有組織層面的工作，亦有員工個人的工作。從組織上來講，應該健全員工晉升制度，科學 制定組織人力資源規(guī)劃，盡力減少不當晉升給員工帶來的風險傷害。 從員工個人來講規(guī)避晉升風險，首先需要樹立正確的職業(yè)發(fā)展目標。明白自己的個性特長及自己的真正追求。努力找到自我 追求 與職場發(fā)展的結合點，真正融入到組織發(fā)展的大環(huán)境中去。其次保持一顆良好的職場心態(tài)。在個人職業(yè)發(fā)展的道路上，成功和失敗、晉升和挫折是相伴相生的，關鍵是你要有一顆穩(wěn)定健康的向上心態(tài)，職場成功只會親睞那些孜孜以求，百折不饒去為事業(yè)奮斗之人。
參考文獻：
［1］杰弗里?格林豪斯(Jeffrey H.Greenhaus),杰勒德?A.卡拉南(Gerard A.Callanan),維羅妮卡?戈德謝克（Veronica M.Godshalk）著 王偉譯. 職業(yè)生涯管理［M］ 北京 清華大學出版社 2006.1
［2］王振林 激發(fā)心靈的自我管理［M］ 北京機械工業(yè)出版社 201005
［3］ 張小民 職業(yè)發(fā)展的雙刃劍:跳槽要冒多大風險［N］生活時報 2006.06.25
關鍵詞：風險防范原則；國際環(huán)境法；國際習慣；法律確信
中圖分類號：X197文獻標識碼：A文章編號：1671—1580（2013）06—0144—02
1992年《里約宣言》第15條要求國家依據其能力廣泛地采取預先防范方法以保護環(huán)境。此后，風險防范原則被適用到國際環(huán)境法諸多領域，在多個國際環(huán)境條約中被直接或間接引用。該原則強調環(huán)境風險缺少確切科學證據不能成為阻礙采取防范措施的理由。風險防范原則在應對具有科學不確定性的環(huán)境風險問題上具有重要功能，其法律地位的明晰是其法律約束力確立的前提，并關系到國際環(huán)境法一系列制度的設計和實施。關于風險防范原則在國際環(huán)境法中的地位問題一直存在爭議，主要有三種觀點：其一認為風險防范原則已成為一項國際習慣法原則；其二認為風險防范原則尚未成為國際習慣法；其三處于兩者之間，認為風險防范原則是正在形成中的國際習慣法原則。筆者支持第三種觀點，即認為風險防范原則是正在形成中的國際習慣法原則。
一、學界關于風險防范原則的國際法地位之爭
圍繞風險防范原則的國際法地位的爭論由來已久，其伴隨風險防范理念產生并始終存在。
以桑茲為代表的國際環(huán)境法學者認為，風險防范原則已經成為一項習慣國際法規(guī)則，其在國際條約和國際組織決議中的被頻繁引用和一些國家的國內立法支持是其成為習慣國際法規(guī)則的基本依據，至于另外一些國家的不承認則只能說明這些國家拒絕履行相應的國際義務，而不能借以否認其國際習慣法地位。持相反觀點者則認為，風險防范原則沒有具體指出在既定的場合應當如何采取謹慎措施，其無法決定應當于何時采取風險防范措施，更無法判斷預防環(huán)境風險的費用在社會的或者環(huán)境的意義上何時才算“過度”。另外一部分學者認為，風險防范原則是一項正在形成中的國際習慣法原則，其一方面具備了成為國際習慣法原則的基礎，另一方面卻沒有產生一個全球性的法律義務，沒有發(fā)揮國際習慣法原則的作用。
二、風險防范原則之于國際習慣的要素缺失
根據《國際法院規(guī)約》第38條第1款（b）之規(guī)定，國際習慣是作為通例之證明而經接受為法律者。其由物質因素和心理因素兩方面構成，前者即各國的反復實踐——各國對于同一事件做出的重復的類似行為，后者即各國的法律確信——各國通過明示或默示表明其認為該習慣規(guī)則有法律拘束力。國際習慣是一種“不成文法”，為了證明某項規(guī)范已經成為國際習慣，必須查找充分的證據。國際法委員會1950年在就習慣國際法的定義向聯大提交的一份報告中，列舉了習慣法的以下證據：國際條約的約文、國際法庭的判決、國內法院的判決、國內立法、外交文書、各國法律顧問的意見、國際組織的實踐。如果查不到證據，則該項國際習慣不能確立。
反觀風險防范理念在現有國際環(huán)境條約中的規(guī)定，不難發(fā)現，其或在序言中被直接或間接引用，由此產生不甚確定的權利義務；或在條約中以指導性原則形式出現，直接帶來現實可操作性缺失的可能性；而且其在各項條約中表現出來的形式也不一樣，在分別作為原則、方法或措施的情況下必將帶來不同的法律效果。
風險防范原則為環(huán)境風險科學不確定性問題的解決提供了全新思路，促使國際和國內環(huán)境立法、政策快速發(fā)展。但是，由于各種原因，各國際司法機構直接援引風險防范原則做出判決的實踐很少，各國內立法和司法實踐也不盡相同，其并未獲得如民法之公平原則、誠實信用原則一般的普遍認同。
可見，風險防范原則尚不具備構成國際習慣的物質和心理兩方面之必備因素。
三、風險防范原則的立法和司法不足
（一）風險防范原則在國際環(huán)境法領域的立法和司法不足
風險防范原則在產生與發(fā)展過程中得到了諸如《聯合國海洋法公約》、《保護臭氧層維也納公約》、《氣候變化公約》、《生物多樣性公約》等國際條約的認可和采納，被表達為“風險防范原則”、“風險防范措施”、“風險防范辦法”與“相類似規(guī)定”四種形式，其表現形態(tài)不一，法律含義有別，所確定的義務也因此不同，并進而影響風險防范原則在個案中的適用，一定程度上限制了風險防范原則成為國際習慣法規(guī)則的進程。在有關風險防范原則的國際司法實踐中，直接適用風險防范原則的案例還比較少。例如，在新西蘭與法國第二次核試驗案（1995）中，新西蘭主張適用風險防范原則，國際法院最后由于其他原因駁回了新西蘭的請求。在1997年匈牙利和斯洛伐克Gabcikovo-Nagymaros大壩案中，盡管爭端雙方都傾向于適用風險防范原則，國際法院并沒有據之作出裁判。1999年的南方金槍魚案在風險防范原則發(fā)展史上非常重要，是為數不多的直接適用風險防范原則的案例之一。在該案審理中，國際海洋法法庭認為，在欠缺科學證據時，締約國仍然需要非常明確謹慎地確保其采取的措施能有效防止藍鰭金槍魚數量的不當減少。綜上，雖然風險防范原則在國際司法層面的應用較少，但也間接肯定了該原則在國際法上日益重要的地位。
（二）風險防范原則在國內環(huán)境法領域的立法和司法不足
各國實踐是國際習慣構成要素之一。國際習慣的形成需要有足夠數量且具有統(tǒng)一性和一致性的國家實踐，這并不是要求全世界所有國家都存在如此實踐，但至少部分國家應具有此種實踐。
在國內層面，風險防范原則基本規(guī)定在政策性文件中。德國和瑞士的國內法最早對風險防范原則作了規(guī)定，如1970年《德國空氣清潔法》和1976年德國政府法令，德國還將風險防范原則作為一項環(huán)境法基本原則。1992年澳大利亞《政府間環(huán)境保護協議》沒有法律上的拘束力，該協議第3節(jié)將風險防范原則規(guī)定為環(huán)境政策的指導原則之一，主要用于指導澳大利亞各級政府部門政策決定和規(guī)劃的執(zhí)行；風險防范原則在澳大利亞《環(huán)境保護和生物多樣性保護法》和《生態(tài)可持續(xù)發(fā)展國家戰(zhàn)略》中都有所體現。荷蘭1998年《保護自然法案》也對風險防范原則作了規(guī)定。比利時1999年《海洋環(huán)境保護法》第4條規(guī)定，“當在海洋環(huán)境中開展活動時，利用者和政府將考慮風險防范原則”，同時還對風險防范原則的含義進行了解釋。美國國內法律的很多方面實質上是風險防范性的，且規(guī)定了一些具體的風險預防措施，這在《清潔空氣法》、《清潔水法》、《海洋哺乳動物保護法》、《瀕危物種法》中都有所體現。從一些國家司法實踐活動來看，風險防范原則已經成為其國內司法機構裁斷案件的重要原則，如比利時的Wilrijkp焚燒工廠案、美國儲備礦產公司案都體現了風險防范原則或風險防范精神的應用，但各國風險防范原則的司法應用仍顯不足且各不相同。
綜上所述，風險防范原則在國際和國內立法、司法層面均有不同程度的援引和應用，具有構成國際習慣法的廣泛性基礎，一定程度上也能滿足各國反復實踐和法律確信的要求，對于處理日益復雜且具有科學不確定性的環(huán)境問題具有重要意義。但該原則一方面在國際立法中的表現形式存在較大差異，更少司法應用；另一方面在國內立法中的規(guī)定不多，各國司法應用也各不相同。有鑒于此，筆者認為，風險防范原則尚未取得國際習慣法地位，它只是國際環(huán)境法上一項正在形成中的國際習慣法原則，距離成為“各國通例之證明而經接受為法律者”還有較長一段路要走。
[參考文獻]
[1]朱建庚.風險預防原則與海洋環(huán)境保護[M].北京，人民法院出版社，2006.
[2]褚曉琳.試論風險預防原則[J].黑龍江省政法管理干部學院學報，2007（4）.
[3] 唐雙娥.環(huán)境法風險防范原則研究——法律與科學的對話[M].北京：高等教育出版社，2004.
[4]周忠海主編.國際法[M].北京：中國政法大學出版社，2004.
[5]陳海嵩.風險預防原則理論與實踐反思——兼論風險預防原則的核心問題[J].北方法學，2010（03）.
一、企業(yè)財務風險的概念
財務風險指的是在企業(yè)的各項財務活動中，在一定時期內因企業(yè)的各種不確定因素的影響，使得企業(yè)的實際財務結果偏離了預期財務結果，從而產生企業(yè)財務收益或損失的不確定性。從經濟學的角度來看財務風險是一中微觀的經濟風險，它集中體現著企業(yè)在生產經營過程中所面臨的風險。
二、財務風險的主要內容
1.利率風險
企業(yè)通過貸款借入的資金必須按規(guī)定到期還本付息，因此，利率的變動使企業(yè)面臨著因利率上升無法按期償付本金和利息的風險，嚴重時會導致企業(yè)因資不抵債而進行破產清算。
2.投資風險
投資風險是企業(yè)以貨幣資金、實物資產以及無形資產等方式進行投資，由于被投資企業(yè)經營管理不善而不能收到預期投資收益而遭受經濟損失的可能性。隨著企業(yè)投資品種的多樣化和投資項目的擴大，投資風險也在增加。投資風險主要表現在有價證券的變現風險、購買力風險和收益風險。
3.信用風險
信用風險主要是在資金的收回過程中產生的，當交易的對方不愿意或沒有能力履行合約時就會產生信用風險。由于市場經濟中一部分企業(yè)履行債務的意識較弱，付款方到期不能償還商品款，造成賒銷方的損失。類似的是銀行貸款業(yè)務，當貸款企業(yè)因生產經營不善不能到期還本付息，破產清算又不能歸還全部貸款額時，銀行就會產生巨額損失。
4.匯率風險
匯率風險是企業(yè)在參與國際經濟活動中形成的，隨著資本全球化的發(fā)展和發(fā)展中國家的崛起，匯率的變動幅度也越來越大。在某一會計期間內，企業(yè)的收益可能隨著匯率的變動產生損失，尤其是外匯交易額較大的業(yè)務。同時，投資者所參與的外國投資額也會受到匯率變動的影響。
三、企業(yè)財務風險的原因分析
由于企業(yè)財務風險貫穿于企業(yè)整個的經營活動，因此不同的財務風險產生的具體原因各不相同。我國企業(yè)財務風險產生的原因有很多，既有來自企業(yè)內部自身的原因也有來自企業(yè)外部市場的原因。
1.企業(yè)財務管理的外部環(huán)境復雜多變
企業(yè)財務管理的外部環(huán)境復雜多變是引起企業(yè)財務風險的外部因素。企業(yè)財務管理的外部環(huán)境一般指的是：法律環(huán)境、社會文化環(huán)境以及經濟環(huán)境等多種因素。雖然這些因素只是存在與企業(yè)之外，但是這些外部環(huán)境的不利變化也會對企業(yè)財務管理產生重大的影響，進而給企業(yè)造成財務風險。企業(yè)的財務管理系統(tǒng)如果沒有很好的應對外部環(huán)境復雜變化的機制，勢必會給企業(yè)的理財造成一定的困難。
2.企業(yè)資金結構失衡,內部財務關系混亂
在我國,企業(yè)的資金結構指的是負債資金和權益資金在企業(yè)的全部資金來源中所占的比例關系。由于各種多方面的原因，我國企業(yè)資金機構失衡的現象比比皆是，主要表現在負債資金在企業(yè)全部資金中的比例太高。企業(yè)資金結構的失衡直接導致了企業(yè)財務的負擔過重，進而產生財務風險。企業(yè)內部財務關系的混亂也是導致我國企業(yè)產生財務風險的又一要因。
3.企業(yè)財務決策缺乏科學性
企業(yè)財務決策的失誤也會導致企業(yè)面臨巨大的財務風險。當前，我國大部分企業(yè)決策者都是按照主觀和經驗來進行企業(yè)的財務決策，這也就不可避免的會有企業(yè)決策上的失誤，進而給企業(yè)帶來財務風險。比如有的企業(yè)在對固定資產進行投資決策時，并沒有對投資項目的可行性進行嚴格的考察和周密的分析，以至于投資決策失誤頻出。投資決策的失誤導致了投資項目不能獲得預期的收益，使得投資不能按時收回，給企業(yè)造成了極大的財務風險。
四、企業(yè)財務工作的原則和風險防范措施
1.把握宏觀環(huán)境的變化趨勢，提高企業(yè)對財務管理環(huán)境變化的適應能力
首先，企業(yè)應對不斷變化的宏觀環(huán)境進行認真的分析研究。尤其是對國家產業(yè)政策、行業(yè)政策、新技術、新產品以及國際貿易形勢的變化等進行充分的分析研究。把握其變化趨勢及規(guī)律，適時調整財務管理政策方法，從而提高企業(yè)對財務管理環(huán)境變化的適應能力和應變能力，以此降低和規(guī)避因環(huán)境變化給企業(yè)帶來的財務風險。其次，建立和完善財務管理系統(tǒng)，以適應不斷變化的財務管理環(huán)境。企業(yè)應設置高效的財務管理機構，配備高素質的財務管理人員，健全財務管理規(guī)章制度，強化財務管理的各項基礎工作，使企業(yè)財務管理系統(tǒng)有效運行，以防范因財務管理系統(tǒng)不適應環(huán)境變化而產生的財務風險。
2.加強風險意識，建立有效的風險防范處理機制
提高管理層人員的財務風險意識，是企業(yè)應對財務風險的思想保證。凡事預則立，不預則廢。只有管理層重視，并建立完善有效的風險防范處理機制，控制財務風險才有保障。（1）建立風險責任制。企業(yè)主管領導對單位經營風險要負總責，注重風險管理，重點把握重大財務收支決策。（2）發(fā)揮總會計師的監(jiān)控作用，防范財務風險?？倳嫀熥鳛榈谝还芾碚叩膮⒅\和助手，財務管理是總會計師的重要職責。（3）發(fā)揮財務部門的監(jiān)控作用。規(guī)范企業(yè)財務管理，制定切實可行的內部財務管理辦法，完善資金管理，控制貸款和擔保規(guī)模。（4）建立健全內部財務監(jiān)察約束機制，認真審查簽證制度，經濟合同須經合同管理部門和法律咨詢單位審查簽證后，才能加蓋合同章。
3.提高財務決策的科學化水平，防止因決策失誤而產生的財務風險
在決策過程中，應充分考慮影響決策的各種因素，盡量采用定量計算及分析方法，并運用科學的決策模型進行決策。對各種可行方案決策，切忌主觀臆斷。（1）在籌資決策過程中，企業(yè)首先應根據生產經營情況合理預測資金需要量，然后通過對資金成本的計算分析及各籌資方式的風險分析選擇正確的籌資方式，確定合理的資金結構，在此基礎上做出正確的籌資決策。（2）企業(yè)的流動資金是企業(yè)的生命，企業(yè)必須加速存貨和應收賬款的周轉率，認真研究和分析資金周轉水平，以及各種資產之間的內在聯系，對固定資產和庫存儲備的規(guī)模進行科學定位，以確保企業(yè)良好的資產流動性。（3）在決定企業(yè)重要的投資事項時，應組織生產技術、市場營銷、法律顧問及投資專家等有關人員進行評估論證，對各種可行方案要認真進行分析評價，從中選擇最優(yōu)的決策方案，切忌主觀臆斷，以降低風險，減少投資失誤而帶來的財務風險。
4.建立財務風險預警系統(tǒng)，進一步增強防范財務風險的能力
財務風險預警系統(tǒng)是以企業(yè)信息化為基礎，對企業(yè)在經營活動中的潛在風險進行實時監(jiān)控的系統(tǒng)。企業(yè)必須建立一套完善的信息網絡和風險防范預警機制，運用大量的概率分析，風險決策法等，以順利進行財務決策，使其有效的應對各種意外情況的發(fā)生。（1）通過編制現金流量預算，建立短期財務預警系統(tǒng)。就短期而言，企業(yè)能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現金用于各種支出。預警的前提是企業(yè)有利潤，對于經營穩(wěn)定的企業(yè)，由于其應收賬款、應付賬款及存貨等一般保持穩(wěn)定，當三者中的任何一項失衡，都會引起企業(yè)危機，所以，我們可將這三個項目作為短期財務風險的警源。（2）在建立短期財務預警系統(tǒng)的同時，還要建立長期財務預警系統(tǒng)。從綜合評價企業(yè)的經濟效益即獲利能力、償債能力、經濟效率、發(fā)展?jié)摿Φ确矫嫒胧址婪敦攧诊L險。在實際操作中，企業(yè)可以設計一套科學的財務預警指標和標準值，結合利用財務信息化軟件自動報警提示，提醒和督促財務人員立即采取措施化解風險。
五、結語
在現代市場經濟條件下，企業(yè)財務活動的風險程度遠遠超過以前，它在給企業(yè)帶來威脅和壓力的同時也給企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了新的機遇。因此，企業(yè)要對財務風險有清醒而正確的認識，要有監(jiān)測風險的機制及化解風險的本領，唯有如此，才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
參考文獻：
[1]李清華.財務管理.經濟出版社.2002:15-185.
[2]魯靜.淺談如何有效控制企業(yè)財務風險.財政金屬.2011(35).
關鍵詞：電力營銷 管理系統(tǒng) 信息 數據 風險 措施
中圖分類號：TJ760.5 文獻標識碼：A
1.電力營銷管理系統(tǒng)建設的原則
1.1界定工作流程方向
電力營銷管理系統(tǒng)是電力企業(yè)提高自己的市場競爭力的有力保障，此系統(tǒng)有著科學的信息體系結構和嚴密的業(yè)務流程，建立電力營銷管理系統(tǒng)的意義重要，必須結合各企業(yè)的實際情況，有針對性的進行設計，讓電力營銷管理系統(tǒng)在應用過程中提高電能在終端能源中的占有率，提升管理水平。建立起適應自己企業(yè)發(fā)展需要的電力營銷管理系統(tǒng)，更好的促進國民經濟的發(fā)展，是擺在每個電力營銷工作者面前的重要課題。
1.2確保原始數據的完整性
在電力營銷管理系統(tǒng)建設初期，需要把大量的原始數據錄入系統(tǒng)中，這是一個復雜的工作，錄入過程中要要經過多部門的聯合審核、監(jiān)督來保證數據的完整性和準確性。營銷管理系統(tǒng)中的數據和企業(yè)的效益緊緊相連，所以營銷系統(tǒng)做為電力企業(yè)數據的集中區(qū)，對企業(yè)的發(fā)展起著至關重要的作用。
1.3實現數據共享
建設電力營銷管理系統(tǒng)的目的是為了分析管理數據信息并逐步達到共享，因此在保證營銷工作數據準確和完整性的基礎上，要充分考慮到數據共享的目標。在把電力營銷管理系統(tǒng)綜合成一個整體的同時，必須考慮到這個系統(tǒng)不再是孤立存在的，它需要不斷擴展，需要延伸內涵，與其它行政管理，財務管理，人事管理等系統(tǒng)進行進一步的整合，達到為電力系統(tǒng)服務的目的。
1.4技術上規(guī)范化
建設電力營銷管理為客戶服務提供技術上的支持，規(guī)范并統(tǒng)一了整個環(huán)節(jié)的電力營銷業(yè)務，需要的情況下可以進行流程再造，取消了不必要的、冗余的環(huán)節(jié)，統(tǒng)一了各環(huán)節(jié)間的流程，通過數據共享縮短了業(yè)務流轉的時間，還加強各環(huán)節(jié)間的相互制約和監(jiān)督，所有數據和業(yè)務的及時上報和匯總使數據和業(yè)務的透明和公開成為可能，從技術上避免了以電謀私和以電稱霸的發(fā)生，改善了企業(yè)在客戶心目中的形象。
2.電力營銷信息系統(tǒng)風險的可能表現形式
按照風險的來源，可以將電力營銷信息系統(tǒng)風險的可能表現形式歸納為如下幾個方面：
2.1技術風險
這里技術風險主要指由于電力營銷信息系統(tǒng)本身在設計方面的缺陷，造成系統(tǒng)不穩(wěn)定或不安全漏洞較多，導致系統(tǒng)重要數據不能得到有效保護可能產生的風險。例如電腦黑客輕易地入侵，或者電費統(tǒng)計時可能的重復或遺漏等
2.2誤操作風險
誤操作風險主要指系統(tǒng)維護和操作人員無意識的誤操作帶來的風險。例如電價標準修改時出錯造成大量電費誤算。
2.3違規(guī)操作風險
違規(guī)操作風險主要指個別系統(tǒng)維護和操作人員可能利用工作之便，采用隱蔽的技術手段，蓄意對某些重要數據進行更改造成的風險，如2004年某地就發(fā)現了城區(qū)營業(yè)所微機員修改用戶用電計量表表碼，造成少收電費9.6萬元的事件。備份管理的風險
2.4備份管理的風險
主要指數據庫備份工作可能由于種種原因與原數據庫不符，或者在用于恢復數據庫之前被人為改動可能帶來的風險。
2.5非法入侵風險
按照風險可能造成的影響，可以將電力營銷信息系統(tǒng)風險劃分為全局性風險和局部性風險，前者指對系統(tǒng)產生全局性影響和危害的行為造成的風險，如造成全省電力營銷信息系統(tǒng)癱瘓或不能正常工作而且長期難以恢復，或者個別系統(tǒng)維護和操作人員將電費一次性劃走等等。后者指對系統(tǒng)部分數據進行修改和危害的行為造成的風險，如某縣級公司電力營銷信息系統(tǒng)癱瘓或不能正常工作，或者部分用戶數據被修改造成損失等。
3.電力營銷業(yè)務應用系統(tǒng)安全風險的防范策略
3.1在軟件功能上施加必要的控制措施來保護營銷數據的安全3.1.1增加必要的保護功能在突然斷電、程序運行中用戶的突然干擾等偶發(fā)事故。
3.1.2對輸入系統(tǒng)的數據、代碼等都要進行檢驗，對于不符合要求的數據系統(tǒng)不予通過。
3.1.3增加必要的限制功能。
3.2建立必要的管理制度
3.2.1實行用戶權限分級授權管理，建立起網絡環(huán)境下營銷業(yè)務應用系統(tǒng)的崗位責任制。按照業(yè)務的需求設定上機操作崗位，明確崗位職責和權限，并通過為每個用戶進行系統(tǒng)功能的授權落實其責任和權限。
3.2.2建立嚴格的內部牽制制度對系統(tǒng)的所有崗位要職責范圍清楚、同時做到不相容職務的分離，各崗位之間要有一定的內部牽制保障。
3.2.3建立必要的上機操作控制和系統(tǒng)運行記錄控制
（1）建立嚴格的硬件操作規(guī)程。
（2）制定操作員訪問系統(tǒng)的標準操作規(guī)程、明確規(guī)定各個操作員進人系統(tǒng)后執(zhí)行程序的順序、各硬件設備的使用要求、數據文件和程序文件的使用要求以及處理系統(tǒng)偶發(fā)事故的操作要求，如設備突然斷電的處理、設備的重新啟動要求等、同時要制定數據文件的處置標準，對數據文件的名稱、保留時間、存放地點、文件重建等事項做出規(guī)定，以便統(tǒng)一管理。
（3）通過設置軟件功能、利用系統(tǒng)提供的功能或人工控制記錄等措施對各用戶操作系統(tǒng)的所有活動予以記錄，并定期由系統(tǒng)主管進行監(jiān)察和檢驗及時了解非法用戶和有權用戶越權使用系統(tǒng)的情況。 3.2.4建立嚴格的硬件管理制度和損害補救措施，比如主服務器突然出錯時，由備用的服務器接替繼續(xù)工作。建立健全設備管理制度，確保硬件設備的運行環(huán)境、電源、溫度、濕度、靜電、塵土、電磁干擾、輻射等。
3.2.5建立嚴格的檔案管理制度，首先，系統(tǒng)投人使用之后，原系統(tǒng)的所有程序文件、軟、硬件技術資料應作為檔案進行保管，并應由專人負責，同時嚴格限制無權用戶、有權用戶非正常時間等對程序的不正常接觸；在檔案調用時也必須經系統(tǒng)主管和程序保管共同批準，并對使用人、程序名稱、調出時間、使用原因和目的以及歸還時間等進行詳細的登記，以便曰后核查。
3.2.6建立預防病毒的安全措施。
3.2.7建立對黑客的防護措施。
（1）設置防火墻，使用入侵檢測軟件。入侵檢測軟件可以檢測非法入侵的黑客，并將它拒之內部網絡之外。
（2）抓好網內主機的管理。用戶名和密碼管理永遠是系統(tǒng)安全管理中最重要的環(huán)節(jié)之一，對網絡的任何攻擊，都不可能沒有合法的用戶名和密碼。但目前絕大部分系統(tǒng)管理員只注重對特權用戶的管理，而忽視對普通用戶的管理。主要表現在設置用戶時圖省事方便，胡亂設置用戶的權限、組別和文件權限，為非法用戶竊取信息和破壞系統(tǒng)留下了空隙。
（3）設置好的網絡環(huán)境。網上訪問的常用工具有網絡操作命令，對它們的使用必須加以限制，對系統(tǒng)的各種插件、組件、服務等資源通過一定的分析。
4.結束語
電力系統(tǒng)體制改革后，在管理創(chuàng)新和客戶服務上已經取得了很大的成績，另一方面，隨著電力行業(yè)的信息化建設的發(fā)展和用戶需求的不斷擴大，為了順應營銷業(yè)務“集中化、一體化”的發(fā)展趨勢，提高電力營銷客服系統(tǒng)的效率和加快電網向優(yōu)秀的服務性企業(yè)的發(fā)展，亟需設計研究開發(fā)出真正意義上的營銷系統(tǒng)，實現全國營銷業(yè)務一體化的管理格局，為社會提供更加真誠，快捷，方便和規(guī)范的服務。
參考文獻：
[1]郭遠芳，張志翔.市場經濟條件下供電企業(yè)電力營銷體系研究[J].長春工業(yè)大學學報（社會科學版）.2004.12
[2]王運明.淺談供電企業(yè)電力營銷管理總體策略[J].廣西大學學報（自然科學版）.2006.6
關鍵詞：后勤安全；有效措施；高職院校
中圖分類號：G64 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）34-0290-02
高校后勤部門機構繁多、工作千頭萬緒，承擔著師生的吃、住、行，與每個師生員工息息相關，高校后勤社會化改革二十年余年，高校后勤取得了顯著的成績，為師生員工提供了高質量的服務，為高校的快速發(fā)展提供了堅實的物質保障。伴隨著高校后勤快速發(fā)展的同時，高職院校后勤安全工作依然存在著巨大的安全風險，本文就如何應對風險和責任，提出自己的一些想法。
一、后勤存在的六大安全風險
（一）食品衛(wèi)生安全風險
高職院校食堂按學校的規(guī)模大小，為幾千人乃至上萬人提供餐飲服務，天天如此，因此，食堂的飲食安全變得尤為重要。當前，食堂飲食安全還存在著諸多風險：（1）大部分高職院校為近幾年剛從中專學校升格成立，起步較晚，設備大多沿用陳舊設備；（2）食堂內部面積較小，無法按照標準化食堂的標準進行合理布局；（3）食堂飲食安全管理流于形式，未能進行有效的監(jiān)督和檢查，缺少相應的管理制度，懲罰制度不夠；（4）食堂工作人員文化水平普遍較低，工作責任心不強；（5）高校引入社會餐飲后，承包商片面追求利潤，所購貨物以次充好，甚至出現“三無食品”，嚴重影響師生的飲食健康；（6）高校食堂經營單位大多沒有發(fā)生食品安全事故的突發(fā)預案，應急能力較差。上述這些影響食品安全的問題往往就是導致重大安全衛(wèi)生事故的可能因素，直接威脅著校園的安全穩(wěn)定。
（二）后勤合同風險
目前，中國大部分高校后勤基本實現了社會化，食堂、物業(yè)都委托給了社會經驗單位管理，但在與這些單位簽訂合同時往往存在著一定的風險：
1.與食堂簽訂合同，高校與餐飲單位是甲乙方關系，甲方監(jiān)督乙方的經營，在執(zhí)行過程中，甲方的監(jiān)督不到位，流于形式。由于無法知道食堂的經營情況，是否有負債，人員工資是否按時發(fā)放，當食堂承包人卷款出逃后，食堂工作人員和債權人往往盯著學校，給學校帶來了一定的風險。
2.與物業(yè)簽訂合同，物業(yè)服務范圍有時考慮的不全面，實際過程中產生扯皮現象。高校沒有對物業(yè)的用工人員進行實時統(tǒng)計，出現虛報用工人數，以此增加物業(yè)的費用。
（三）宿舍安全風險
1.火災隱患。學生宿舍中大量使用違章電器如“熱得快”、電飯煲，宿舍內吸煙，供電線路老化或超負荷運行，消防設施過期或無安全通道；學生缺乏相應的安全用電及消防安全知識。
2.偷盜失竊問題。高校開放程度越來越高，社會閑雜人員經常出入高校，給高校的保衛(wèi)工作帶來了挑戰(zhàn)，加上大學生自我防范意識較差，盜竊案在高校常常發(fā)生，給學生帶來了經濟損失，嚴重影響了校園的安全穩(wěn)定。
3.學生心理隱患問題。在校大學生年齡普遍在18～25歲之間，無論是生理還是心理都處在迅速發(fā)展變化階段，遇事表現急躁，情緒容易偏激。當自己在人際交往、戀愛、就業(yè)等方面出現問題時，容易采取極端行為。
（四）設備操作安全風險
高校食堂及鍋爐房常存在設備操作的安全隱患。食堂炊事機械動力強，要按照安全操作規(guī)程作業(yè)，否則很容易傷及人身安全。電電梯等特種設備，維護不好，也易發(fā)生安全事故，人員傷亡情況比食堂機械事故更大。
（五）公共區(qū)域安全風險
高校后勤承擔著學校公共設施的修繕和維護，在一些可能發(fā)生安全危險的場所設置警示標注。一是在地面挖坑、挖溝時，要設置明顯的警示標志，在夜間還應開啟警示燈，如不設置警示標志，師生極易墜入，造成人身安全傷害。二是在修繕破損門窗時，要選擇晴天修繕，如遇惡劣天氣容易造成玻璃脫落劃傷師生。三是在河、湖等易發(fā)生危險的地方樹立警示標注，以防師生溺水。以上情況如若警示標志不到而發(fā)生安全事故，學校都要承擔義務不到位的賠償責任。
（六）公共衛(wèi)生類突發(fā)事件風險
近幾年公共衛(wèi)生類突發(fā)事件顯著提高，它的成因是由一些已知或未知的傳染性疾病對高校校園的侵襲，一旦爆發(fā)，就會迅速傳播，危害性極大，部分高校面對公共衛(wèi)生類突發(fā)事件又缺乏有效地應急機制和預防處置措施，會導致此類事件進一步惡化，進而影響校園秩序和學校穩(wěn)定。2003年和2009年分別爆發(fā)了SARS和甲型H1N1流感，引起了師生的恐慌，影響了學校的正常秩序。
二、應對安全風險的有效措施
1.加大投入，健全并改善涉及食品安全的房屋功能布局，相關設施設備，及時維修更新老舊設備，學習先進的管理理念、管理制度和管理體系。如《五常法（5S）》、《食品安全管理體系標準（ISO22000）》等。建立完善的食品衛(wèi)生安全管理的監(jiān)督機制，作為甲方的學校應培養(yǎng)專職或兼職的食品衛(wèi)生監(jiān)督管理人或從衛(wèi)生防疫部門聘請專業(yè)的技術人員，對食品的采購、運輸、儲存、加工、經營銷售過程的衛(wèi)生和安全管理進行檢查督促；充分發(fā)揮大學生社團的作用，成立食堂監(jiān)管隊伍。高校食堂還應建立食品安全突發(fā)事件緊急處置防控機制，制定和完善食堂飲食安全應急突發(fā)事件處理預案，遇有突況及時處理。
2.加強合同管理，強化日常監(jiān)督。高校在與社會企業(yè)簽訂食堂、物業(yè)等合同時，應盡可能考慮的全面、細化，如遇臨時增加服務內容，雙方協商解決。合同簽訂后，所為甲方的學校應有專門的管理部門安排專人負責乙方的履行合同情況，制定細致地管理制度，進行專項管理，每月考核、公示。如遇層層轉包、虛報用工人數、拖欠工人工資引起糾紛等違反合同的事件發(fā)生，高校應實行一票否決制，取消乙方的承包資格，停止履行合同。
3.加強對學生的安全教育，增強安全防范意識。高校可通過網站、櫥窗、班會等多種形式開展安全教育，全面提升學生的安全文化素質。及時更新學生宿舍的陳舊設施，推行標準化宿舍管理。在宿舍區(qū)域配備各種消防用品、開設安全通道，宿管部門嚴查宿舍內使用違章電器，杜絕安全隱患。成立學生自治組織，充分發(fā)揮學生干部、黨員的先鋒模范作用，使其積極參與到宿舍管理中來，發(fā)現宿舍安全問題及隱患第一時間向老師或宿管人員匯報。開設心理教育課程，每學期進行心理測試，發(fā)現心理問題的學生心理老師及時勸解和疏導。
4.制定各類設備操作規(guī)范，大型設備可參加保險避免風險。加強對操作設備的員工的進行指導和培訓，培訓合格后方可上崗。通過設備供應商或專業(yè)維修機構對設備維護、保養(yǎng)，增加設備的使用壽命，有效降低設備運行風險。
5.公共設施進行修繕時應設置警示標志，尤其在夜間進行作業(yè)時，更應設置醒目的標志，對門窗的損壞及時進行維修或更換，避免因未設置警示標志和維修不及時造成師生人身安全傷害的事故發(fā)生。河、道等岸邊設立警示標志，禁止學生在河邊戲耍。
6.高校公共衛(wèi)生突發(fā)事件具有偶然性、突然性。平時高校應把應急知識教育納入教學內容，培養(yǎng)學生的安全意識和自救與互救能力。當高校遇到突發(fā)公共衛(wèi)生事件時應堅持以人為本的原則，以保障師生員工的生命與財產安全為根本目標。校內成立統(tǒng)一領導的應急機構組織，協調各部門共同間的分工和合作，迅速有效地控制危機的范圍，避免進一步擴大，第一時間將事態(tài)的發(fā)展情況告知師生，避免引起恐慌。
高職院校后勤安全工作形勢十分嚴峻，我們需要牢固樹立安全第一，穩(wěn)定至上的意識，采取有力措施消除安全風險，減少不安全因素，做好責任防范工作，積極構建以“市場提供服務、學校自主選擇、政府宏觀調控、行業(yè)自律管理、職能部門監(jiān)管”的新型高校后勤保障體系，確保高等教育事業(yè)健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻：
[1] 陳章榮.高職院校食堂社會化管理存在的問題與對策研究[J].科技創(chuàng)新導報，2010，（11）.
關鍵詞：信貸風險；內部控制；授權
中圖分類號：F830.5 文獻標志碼： A 文章編號：1673-291X（2011）07-0077-02
一、商業(yè)銀行防范信貸風險的原則
1.機構相互制衡原則。首先從機構的設立和職能劃分上實現相互制衡，才能從組織體系上防止信貸管理過分集中帶來的問題。從職能分工角度看，推行信貸風險管理的機構應分為三大部分：信貸審查機構、信貸經營機構及信貸監(jiān)督機構。信貸審查機構通過對貸款對象資格的認定和貸款限額的確定，從一定程度上制約信貸經營部門的貸與不貸，貸多貸少；信貸經營機構（包括高級信貸人員）只有在信貸審查機構審定貸款客戶可以與銀行發(fā)生借貸關系時，才能與客戶洽談貸款的具體內容；信貸監(jiān)督機構將對信貸審查機構、信貸經營機構及其所有信貸管理人員的行為進行檢查監(jiān)督，使整個信貸經營過程按照嚴格的規(guī)章制度和程序辦理。三個部門在組織上相互協調，但卻各自獨立行使職權，從而形成一種信貸管理行為的相互制衡機制。
2.權限層次明晰原則。信貸風險管理是一個復雜的管理過程。中國商業(yè)銀行規(guī)模龐大，管理層次多，形成信貸風險管理的多層次，只有明確清晰地界定各個經營層次、各個崗位的信貸管理權限，才能使整個信貸風險管理的各個環(huán)節(jié)建立起科學有效的工作機制。只有做到管理權限明晰、權力明確，才能以此為基礎，建立起有效的崗位責任制。
3.責任明確到人原則。信貸管理行為只有以明確的責任制作保證，才能使管理行為受到有效的約束，也才能使信貸管理權力和責任對等。信貸風險管理體系的每個崗位、每個人，在行使相應的管理權力時，必須承擔相應的責任。不管是集體決策，還是單人決策，都必須使責任落實到具體人。信貸風險管理體系中的責任到人，包括三個層次：一是貸款的審批決策、實行誰批準、誰負責、誰簽批、誰承擔決策責任；二是在貸款經營過程中的調查、審查、簽約、發(fā)放、監(jiān)督、收回等崗位，誰辦理業(yè)務、誰承擔相應的專業(yè)責任；三是貸款全過程中的各個技術性側面的規(guī)范執(zhí)行都必須有相應的技術人員負技術上的責任。貸款責任到人，必須使責權利三者相一致，做到有獎有罰、嚴明公正；嚴密科學的信貸個人責任制，是建立信貸風險管理體系的重要內容。
4.工作程序規(guī)范原則。規(guī)范的工作程序，是保證信貸風險管理體系正常運行的必要形式。信貸風險管理程序的規(guī)范化，是指從貸款的申請、調查、審批、發(fā)放，到使用監(jiān)督、檢查、收回，各個步驟的程序都應規(guī)范化、制度化、公開化，以防止可能出現的疏漏、差錯和舞弊行為。
5.決策方法科學原則。科學的管理，既需要科學的組織體系、工作程序，也不可缺少科學的決策方法。商業(yè)銀行建立科學的信貸風險管理體系，必然要求信貸決策分析，特別在貸款項目評估、客戶評估、貸款定價、貸款投向量判斷等方面，應逐步建立起適合商業(yè)銀行實際的數量模型，使商業(yè)銀行的信貸決策建立在科學預測、分析、判斷的基礎上。
二、商業(yè)銀行防范信貸風險的措施
1.提高全行人員的綜合素質，增強其職業(yè)忠誠。構建良好的信貸風險管理文化，必須高度重視信貸隊伍建設。信貸隊伍建設包括兩個方面：首先是“德”，即職業(yè)道德和職業(yè)忠誠；其次是“能”，即業(yè)務素質和知識更新能力。培養(yǎng)信貸人員的職業(yè)道德和職業(yè)忠誠，除了要進行傳統(tǒng)的思想道德教育，更重要的是不斷提高信貸人員的滿意度。一是制定合理的業(yè)績評定和收入分配制度，獎勤罰懶、獎優(yōu)罰劣。二是要重視信貸人員的職業(yè)生涯設計和規(guī)劃，使每一位信貸人員都有明確的個人奮斗目標?？梢酝菩行刨J人員等級管理制度，讓部分優(yōu)秀的信貸人員享受相應的待遇，而不必都往管理崗位上擠。三是要建立暢通的交流溝通渠道，使信貸人員的意見、建議以及在工作實踐中形成的經驗能夠順暢地到達管理層，形成管理層與執(zhí)行層之間的良性互動。四是高度重視信貸人員教育培訓，不斷更新他們的知識結構，提高他們的業(yè)務能力。
2.加強風險管理技術建設。先進的風險管理技術的應用，是構建商業(yè)銀行風險管理體系的重要基礎。由于中國市場經濟體制和金融監(jiān)管體系的發(fā)展還不完善，現代風險管理模型與技術在中國引進的總體環(huán)境并不成熟，存在不少制度和技術上的制約。因此，在加強風險管理技術建設的過程中，我們不僅要學習西方商業(yè)銀行風險管理方式與技術所體現的風險管理思想和理念，還要充分考慮中國的實際情況和現實條件，尤其是一些根本性、制度性的前提條件。具體而言，應注意這樣幾個方面：風險管理技術建設要和整個銀行體制、金融體制以至經濟體制的改革相結合，通過全面改革，為商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部制度環(huán)境，包括法律制度、會計審計制度、現代企業(yè)制度等：完善金融市場，為風險管理技術建設提供有效的市場環(huán)境：重視采用現代信息技術。經濟全球化背景下的商業(yè)銀行風險管理，無論是在風險來源和性質上，還是在風險管理技術上，都變得越來越復雜。
3.全面推行授信額制。授信額制，是銀行內部授權發(fā)放貸款限額或銀行對客戶發(fā)放貸款確定限額的制度。商業(yè)銀行作為一級法人，為了統(tǒng)一法人的地位和整體利益，必須對所屬分支機構授予不同的貸款限額。在一個銀行內部，也必須對信貸部門的各個環(huán)節(jié)授予不同的貸款限額，以盡力減少信貸風險，提高信貸資產質量。商業(yè)銀行的授信額制，應包括三個層次：一是商業(yè)銀行系統(tǒng)內分支機構的授信額，指總行、一級分行、二級分行層層實行貸款審批授信額制度；二是經營行內部授信額，包括信貸員、信貸主管、高級信貸主管、行長、信貸管理委員會的授信額；三是對借款人貸款的授信額和貸款限額。單個客戶貸款額度超過貸款分行的授信限領，必須報上一級行審批。經審批的授信額度可作為該客戶在銀行的最高貸款限額，由分行在限額內組織發(fā)放，年度內可以分次或周轉使用。
4.建立信貸管理人崗位責任制。為保證信貸風險管理的安全高效，應對信貸管理人員實行等級制，將信貸管理人員（包括信貸管理委員會成員、行長、信貸主管、信貸員）按資歷、專業(yè)知識、管理技能、審批水平、決策業(yè)績等定期考核，按實際管理水平確定級別，不同級別的信貸管理人員享有不同的信貸審批權，承擔不同的責任，授予不同的授信額度，對信貸管理人員的貸款風險度達到一定界限，或風險貸款達到一定數額時，實行停貸制，即停止其信貸審批的權力，令其集中精力清收本人承擔責任的貸款。對決策出現嚴重失誤的應承擔相應的經濟處罰和刑事責任。信貸管理人員審批的結果，將作為其晉級獎勵的主要依據。明確崗位職責，劃清崗位責任是建立信貸管理人責任制的基礎，但是僅有嚴密的崗位責任制是不夠的，更重要的是建立嚴格的監(jiān)督檢查考核機制，使信貸稽查部門能夠按照信貸風險管理的有關規(guī)章制度，對信貸風險管理進行嚴格的稽查監(jiān)督。不管什么級別的信貸管理人員，在信貸風險管理過程中出現決策失誤或違規(guī)操作，必須一律從嚴追究責任。嚴格執(zhí)行制度和遵守責任制，比制定責任制更為必要和重要。
5.制定嚴格的貸款程序是加強信貸風險管理的有效手段。貸款程序是信貸管理委員會根據銀行的信貸政策來制定的。貸款程序一方面詳細規(guī)定從借款申請到貸款歸還和催收的每個具體步驟；另一方面指引信貸管理人員識別在信貸業(yè)務開展過程中潛伏的各種風險，以及應變的各種防范措施。在貸款審批前，信貸主管必須反復核查貸款程序執(zhí)行情況，及時發(fā)現被漏掉的步驟或沒有完成的步驟，一絲不茍地執(zhí)行貸款程序是信貸風險管理的關鍵。有些呆賬損失就是由于沒有嚴格地遵循貸款程序，倉促地批準發(fā)放貸款而造成的。
6.全面提高信貸內部控制措施的執(zhí)行力。要發(fā)揮各項信貸內部控制措施的作用，必須堅持“嚴”字當頭，制定更加全面、系統(tǒng)的問責制度，嚴肅、嚴格、嚴厲地查處各種違規(guī)行為，使其有切膚之痛，絕不能失之于寬、失之于軟、失之于清?！傲闳萑獭笔菄H先進銀行對那些超越相關制度容忍范圍的行為，堅決按制度處理，決不寬容的普遍做淤刀，值得我們引進與借鑒。對于那些主觀故意且行為性質比較惡劣，對貸款安全威脅很大的信貸操作風險，不論是否給銀行帶來實際損失，也要本著“過程比結果更重要”的原則，對當事人予其懲而毖后患，給予“痛擊”而非“痛斥”了之。比如，（1）超越權限或者變相越權審批信貸業(yè)務，或者逆程序審批信貸業(yè)務；（2）發(fā)放假名、冒名貸款；（3）受理明知虛假的信貸申報材料或者故意制作虛假信貸材料（4）在調查評價報告、客戶評價報告和擔保評價報告中隱瞞客觀情況，導致信貸審批決策失誤；（5）未按規(guī)定審查、核實申請人的主體資格和所提供的材料，或者因審查、核實疏忽，未發(fā)現申請人的主體資格和所提供材料的齊全性、真實性存在嚴重缺陷；（6）未落實貸款審批條件即發(fā)放貸款或貸款相關法律文件所約定的貸款發(fā)放條件未生效即發(fā)放貸款；（7）未按規(guī)定保管借款合同等重要信貸檔案資料、抵（質）押物的權利憑證、保險單據、質物，致使重要資料、物品丟失、毀損；（8）辦理擔保貸款時，未按規(guī)定辦理登記等相關手續(xù)，或者未按規(guī)定核實擔保財產的真實性和有效性及抵（質）押物的價值和變現能力，或者在抵（質）押貸款收回前，違反規(guī)定提前解除抵（質）押手續(xù)或提前返還抵押物權證、質物等等。
參考文獻：
[1]王忻中.論國有商業(yè)銀行的信貸風險管理[J].華北金融，2005，(6).
[2]邢安峰.國有商業(yè)銀行信貸風險管理缺陷及完善策略[J].濟南金融，2002，(12).
[3]李永宏.當前商業(yè)銀行信貸風險管理中存在的問題及對策[J].西安金融，2006，(11).
一、生物入侵及其危害
生物入侵是伴隨人類社會的進步而加劇出現的一種現象。國際組織世界自然保護同盟對其定義認為，生物入侵是外來生物(非本地、非土著生物)借助自然力或者人類社會力量，從原生區(qū)域擴散至新生區(qū)域，在新生區(qū)域繁殖生長，對新生區(qū)域(當地)環(huán)境造成影響的過程。
生物入侵對全球生態(tài)環(huán)境所帶來的危害已經日益凸顯，其具體表現為:
(一)生物入侵對入侵地的生態(tài)影響
外來生物在得到人類力量的幫助后落戶當地，在逃離人類控制能力后，在當地獲得適宜環(huán)境后，可成為當地優(yōu)勢物種，并進一步蔓延，形成物種單一。同時可能會因為生物的單一性通過生物鏈影響相關物種群，威脅當地已經處于瀕危的物種，加劇當地生態(tài)惡化。另外，生物入侵后極有可能與當地的近親物種雜交，產生出新的雜交品種，使得其雜交的后代侵略性更強。
(二)生物入侵的文化影響
生物入侵的首要破壞便是對當地生態(tài)環(huán)境的影響。同時也由于歷史及地理的原因，每一個生物圈的人類社會文化都是以本地生物多樣性為重要元素，在生物對當地環(huán)境入侵后，可能會影響生物圈背后的文化元素，使當地的文化遭受間接破壞。
(三)生物入侵的經濟影響
生物入侵當前所造成的影響正以數以億計的成本遞增。以美國為例，當前在美國境內有接近4500多種的入侵生物，且每年在以數十種數量在增加。這些生物造成的經濟損失有:生物入侵(尤其是植物)成為當地有害生物，成為貿易摩擦的借口;對當地的旅游資源造成難以估計的損失;生物入侵通過生物的改變，影響當地氣候、水質等環(huán)境因素形成不良影響產生間接經濟損失。
二、生物入侵與風險預防原則
(一)風險預防原則
所謂風險預防原則就是指，當前科學有足夠證據證實是無害的，否則所有對環(huán)境有害的行為都應當被約束。風險預防原則在經歷了近五十年的發(fā)展后，在實踐中被不斷完善。傳統(tǒng)法學認為，在采取相應行動或措施的基礎應當是基于當前可得知識，即對可能的有證據證明的巨大安全隱患，采取措施應是能遇見的，對于不能遇見的不應成為行動的依據。這種科學的確定性為基礎的思想長期占據傳統(tǒng)法學的脈絡。在環(huán)境法學被日益重視之后，作為傳統(tǒng)法學的科學確定性原則也受到了挑戰(zhàn)，科學性的不確定性日益成為當前法律行動的重要基礎。所謂科學的不確定性，是指當前對于某一項技術或者現象是否具有環(huán)境風險存在爭議，科學技術對此風選具有不確定性爭論，但同時，如果風險不予以控制則可能造成難以挽回的后果。以《生物多樣性公約》而言，在對待科學的不確定問題上，表述為:科學的不確定性不能作為推遲采取用來避免或者減少生物多樣性重大損失的措施的理由。為解決科學的不確定性帶來的機遇與挑戰(zhàn)之間的矛盾，預防原則順勢出現。
(二)預防原則與生物入侵
預防原則無疑是解決當前生物入侵的有效原則，同時預防原則也被多部國際條約所引用，雖然具體內容有所差異，但從法律條文本身來看都是為避免發(fā)生生態(tài)環(huán)境問題。比如《海洋法公約》第196條規(guī)定:條約締約國應當采取相應措施預防、減少引入的外來生物到特定海洋環(huán)境中，因為這些海洋生物可能對當地海洋環(huán)境帶來有害變化《生物多樣性公約》第8條11款中，締約成員國應當對那些威脅當地生態(tài)系統(tǒng)的外來生物進行預防、控制以至于根除《國際水道非航行利用法公約》中規(guī)定水道國家應當采取措施預防外來生物到國際水道。
三、防范生物入侵實踐中風險預防原則的法律適用
生物入侵防范作為一種長期性的防治工作，在防范生物入侵過程中，法律適用應當著眼于風險本身，有針對性的解決風險所面臨的各種因素。就其風險本身而言，可將風險的過程細分為風險因素、風險事件和風險損失。所謂風險因素，指的是能夠引起或者增大風險事故發(fā)生幅度的組成要素;所謂風險事件，是指由風險直接導致發(fā)生的損害事件;風險損失，指的是由風險事件引起的非可預計、直接因果關系的價值量減少，包括經濟的、文化的各種價值。從這些概念來看，不難看出，在這個關系鏈中，風險因素與風險損失直接是直接的因果關系，而風險事件只是一種表象。在對待生物入侵防范這個問題上，我們可以考慮從本源的角度來充分評估各類風險的因素，減低風險事件的發(fā)生從而降低風險損失:
(一)評估風險因素
外來生物的評估是針對有意識引入外來生物之前，對擬引入的外來生物進入本地可能帶來的影響進行評估，這些評估的內容包括環(huán)境的影響、生物多樣性的威脅、人類健康及引入后的生態(tài)系統(tǒng)效應問題等。對于這些內容的評估，應當盡可能的全面，同時在全面的基礎上，應做出相應的識別和處理，做出相應決策后應當盡可能降外來生物所帶來的不良影響降。以發(fā)達國家對于風險評估的操作來看，其在數十年前就已經加大了對外來生物入侵的管理，將風險評估作為一項極其重要的環(huán)節(jié)。以澳大利亞為例，其已經制定了國家雜草戰(zhàn)略，對雜草有相應的評估系統(tǒng)，該種系統(tǒng)能夠清楚識別多種雜草，有效解決了外來生物的風險評估。
(二)防控風險事件
對于風險事件可以從以下方面進行防控。第一，建立完備的檢驗檢疫制度。檢驗檢疫是控制外來生物入國門的重要屏障，應積極建立相應外來生物名錄。同時，有重點的針對入侵生物來源地檢驗，對于美洲這種重點區(qū)域應當重點檢疫，嚴格評估其在國內的環(huán)境適應性和入侵性。其次，應當建立完整的報批制度。對于外來生物的引入，應當在完整的名錄制度及行政許可下進行引入備案。最后，可以建立預警機制。在外來生物已經在當地形成規(guī)模即將造成風險事件，迅速利用一切手段將風險消除在萌芽狀態(tài)。
(三)減少風險損失
