時間：2023-06-19 16:21:49
序論：在您撰寫金融科技風(fēng)險及其管理時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
[關(guān)鍵詞]科技；金融；風(fēng)險
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2015.42.081
金融是貨幣流通表現(xiàn)的一種信用關(guān)系，它的流動總是以一定時間貨幣的回流為目的。科技工作具有探索性，其過程之中存在一定的風(fēng)險性?？萍脊ぷ鬟^程不像生產(chǎn)過程那樣，一般企業(yè)的生產(chǎn)過程中都有相當(dāng)數(shù)量的固定資產(chǎn)和一定比例的自有流動資金，通過供應(yīng)和生產(chǎn)過程會產(chǎn)生具有一定價值和使用價值的商品，商品售出后，投入的資金又會以傾向形態(tài)流回企業(yè)。銀行信貸在企業(yè)的生產(chǎn)過程中，總是以某物態(tài)存在，最后又轉(zhuǎn)化為更多的貨幣資金，企業(yè)向金融部門還本付息具有保證。從而在科技工作中，尤其科研開發(fā)過程中，投資的風(fēng)險性較大。表現(xiàn)在以下五個方面。
第一，資金投入量是否合理、安全很難確定，這是由于受撥款制度影響，科研單位自有資金有限，對科研課題的資金投入很難與自有資金保持合理的比例。
第二，資金投入后，項目成功與否很難確定。科研課題投入一定的資金后，經(jīng)過研究、試驗，可能獲得重大成果，產(chǎn)生重大效益，也可能出現(xiàn)失敗，投入資金收不回來。
第三，資金投入后的周轉(zhuǎn)速度和回收計劃很難確定。由于科研課題研究周期具有不確定性，所以，對其資金投入后的周轉(zhuǎn)速度和資金投入后收回計劃也不確定。
第四，資金投入后產(chǎn)生的效益大小很難確定。資金投入后研究出了成果，一是能否轉(zhuǎn)讓出去，轉(zhuǎn)讓費多少是個未知數(shù)；二是科技成果轉(zhuǎn)化為商品后，是否符合市場需求，能否帶來高于投入的資金效益回報？
第五，資金的附加量多少很難確定。在科技成果向生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化過程中，與項目相關(guān)的技改資金、流動資金以及基建等方面所需要的資金數(shù)量較大，這會給銀行增加新的壓力。
2科技與金融結(jié)合的形式
第一，由金融機構(gòu)、政府財政部門、科技管理部門、科研單位、科技企業(yè)、企業(yè)集團等聯(lián)合投資組建一個主要為科技金融貸款服務(wù)的具有法人資格的股份合作型的金融機構(gòu)，這種金融機構(gòu)要以企業(yè)為中心、市場為導(dǎo)向、盈利為目的，實行企業(yè)化管理經(jīng)營機制運行。組建可分兩步：第一步為科技信用社；第二步為科技開發(fā)銀行。
第二，貫徹科技開發(fā)貸款后貼息制。對獲得貸款的科技開發(fā)項目，按計劃合同書完成后，項目承擔(dān)單位按期還本付息，銀行結(jié)算單下達后，科技管理部門按銀行結(jié)算單補貼利息，不見銀行結(jié)算單科技管理部門不予補息。
第三，運用金融手段回收有償使用的科技經(jīng)費。對經(jīng)過科學(xué)論證，市場需求量大，經(jīng)濟效益好的，正式列入科技計劃項目，科技管理部門與項目承擔(dān)單位簽訂還款協(xié)定，科技管理部門再撥款，項目完成后，由銀行收回此項有償使用的科技經(jīng)費。
科技管理部門要付給銀行一定手續(xù)費（一般為回收經(jīng)費總額的15%），委托銀行回收。
3實現(xiàn)科技與金融結(jié)合的對策
3.1建立風(fēng)險投資體系，保障風(fēng)險投資者的安全與利益
第一，建立高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險投資保障制度，即風(fēng)險損失經(jīng)濟補償制度。因為風(fēng)險投資的資金付出之后獲得效益時間長，必須從政府財政部門首先撥出一定額度資金給科技開發(fā)金融機構(gòu)保險公司，列為風(fēng)險基金科目，作為風(fēng)險投資啟動資金，并建立風(fēng)險基金制度。
第二，廣泛開辟風(fēng)險資金的融資渠道。由于政府部門注入資金啟動風(fēng)險投資是完全必要的，也是必須堅持的，但光靠政府一家投資是不夠的。一是即使政府財政撥款年年增加，畢竟還是有限度的，不可能完全滿足高新技術(shù)企業(yè)的資金需求；二是光有政府一家投資不僅不能形成風(fēng)險投資競爭機制和風(fēng)險資金運用上的高效率，反而會形成獨家壟斷的僵化局面，只有打破壟斷，實行多家投資，才能形成競爭機制，增強風(fēng)險投資的活力和增加風(fēng)險投資的效益。因此，建立和發(fā)展風(fēng)險投資必須多形式，多渠道。既有政府財政撥款、銀行貸款，又有企業(yè)發(fā)行債券、股票；既有國家、集體投資，又有民辦科研機構(gòu)和個人的投資；既有風(fēng)險投資者與風(fēng)險企業(yè)家聯(lián)合投資經(jīng)營，又有吸引外資投入風(fēng)險資金等。為促進風(fēng)險投資機制盡快投入運行，為高新技術(shù)及其產(chǎn)業(yè)發(fā)展服務(wù)，政府應(yīng)盡快制定關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險投資保障體系，為科技風(fēng)險投資優(yōu)化環(huán)境。
第三，要建立一套完備的管理機制。一是對于技術(shù)含量高、經(jīng)預(yù)測社會效益前景好，但資金需求量較大、風(fēng)險程度較高，立項實施可行的科技貸款項目，可由政府組織銀團貸款。為了減少或分散風(fēng)險，其一應(yīng)由政府成立以財政、科技、金融等部門參與組成的科技信貸決策機構(gòu)；其二以聘任制方式，聘任有關(guān)專家組成政府的高級智囊機構(gòu)，下設(shè)若干專家組，專家組應(yīng)是名副其實的行家，由他們依照嚴(yán)格的程序，參與項目預(yù)測、評估、監(jiān)督和管理，使科技開發(fā)貸款項目在可靠度上有所保證。為使政府的決策機構(gòu)和智囊機構(gòu)都能各司其職，各負其責(zé)，必須建立責(zé)任制及問責(zé)制度，形成常態(tài)化。二是制定監(jiān)督機制，促進兩個積極性向一個中心點聚合。企業(yè)或科研單位申請科技開發(fā)貸款，為的是把科技成果盡快轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力發(fā)展商品經(jīng)濟。銀行發(fā)放科技開發(fā)貸款，除按規(guī)定收回本息保證自身發(fā)展外，還為支持科技支撐經(jīng)濟，促進經(jīng)濟發(fā)展，實現(xiàn)信貸資金營運良性循環(huán)。在科技開發(fā)貸款中的企業(yè)（科研單位）和銀行雙方的積極性都向著發(fā)展經(jīng)濟這個中心點聚合。要達到真正聚合，還必須建立監(jiān)督管理制度，形成借、貸雙方互相支持、互相促進、互相監(jiān)督的運行機制。也就是說，不僅承擔(dān)科技開發(fā)項目，申請貸款企業(yè)或科研單位，在考察、立項、實施等各重要環(huán)節(jié)上還要有一套完備的管理責(zé)任制度，而作為發(fā)放科技貸款的銀行部門更要變被動為主動，努力提高對科技項目的自覺參與意識。對申請貸款的科技項目技術(shù)上的成熟性，生產(chǎn)上的可行性，產(chǎn)品投放市場后的競爭性，以及承擔(dān)項目單位的技術(shù)設(shè)備能力，勞動者素質(zhì)，企業(yè)資信程度、相關(guān)配套條件是否具備，投放的資金是否能回流和增值等基本情況除靠有關(guān)部門、單位的密切配合、積極提供外，必須自己主動介入掌握資料，把握貸款可靠程度，避免、減少科技貸款出現(xiàn)資金損失。
3.2開辟渠道
要使其發(fā)揮一般金融機構(gòu)功能作用，廣泛地吸收儲蓄存款，發(fā)行債券等形式，開辟資金來源渠道。
3.3建立科技風(fēng)險基金
一是本著共擔(dān)風(fēng)險，共同受益的原則，由地方財政撥出一部分；金融機構(gòu)從盈利中提取一定比例；科研單位、高等院校、企業(yè)公司、科技先導(dǎo)型企業(yè)投資一定額度，建立科技風(fēng)險基金。二是積極鼓勵科技人員創(chuàng)辦多種所有制形式科技實體，大力發(fā)展個體、民營經(jīng)濟，這種科技企業(yè)內(nèi)部職工既是股份擁有者，又是勞動者，企業(yè)興衰與自己切身利益密切關(guān)聯(lián)。這種運行機制，職工積極性高，人才留得住，那些“吃、占、等、靠、要”企業(yè)的意識會自然消失。這種科技企業(yè)大力推進科技體制、企業(yè)體制的改革，加速市場化進程，使那些敢冒風(fēng)險，富有創(chuàng)新意識的科技人員走出高等院校、科研院所領(lǐng)辦、聯(lián)辦科技企業(yè)，只靠國家給的一定優(yōu)惠政策，自己出資或集資，創(chuàng)辦具有生機活力的風(fēng)險意識創(chuàng)業(yè)型科技經(jīng)濟實體。這樣的科技實業(yè)或企業(yè)，自身的風(fēng)險意識強，能夠獨立承擔(dān)經(jīng)濟風(fēng)險責(zé)任。所以，非常重視建立和發(fā)展科技企業(yè)的風(fēng)險基金。因此，可以說創(chuàng)辦科技企業(yè)是積累擴大科技風(fēng)險基金的渠道，它符合社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律。同時，它既能為發(fā)展高新技術(shù)及其產(chǎn)業(yè)奠定物質(zhì)基礎(chǔ)，又往往是發(fā)展高新技術(shù)及其產(chǎn)業(yè)發(fā)展的必由之路。
3.4大力促進、推動科技成果與技術(shù)市場接軌
為使技術(shù)市場真正成為科技與經(jīng)濟的橋梁，政府和金融部門必須投入一定資金，建立科技大市場，上下形成技術(shù)市場網(wǎng)絡(luò)體系，促進科技成果轉(zhuǎn)化向現(xiàn)實生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化速度，使科技與經(jīng)濟結(jié)合，實現(xiàn)良性循環(huán)發(fā)展，推動區(qū)域經(jīng)濟、社會持續(xù)可協(xié)調(diào)發(fā)展。
參考文獻：
關(guān)鍵詞：金融業(yè) 科技風(fēng)險 審計 必要性
一、前言
金融業(yè)是國家經(jīng)濟發(fā)展的重要支持力量，金融業(yè)的管理質(zhì)量不但關(guān)系到金融行業(yè)自身的健康發(fā)展，還關(guān)系到金融業(yè)能否對實體經(jīng)濟實現(xiàn)有力支撐。在這一背景下，金融業(yè)如何提高管理效益，有效降低經(jīng)營風(fēng)險，成為了重要工作內(nèi)容。隨著信息系統(tǒng)在金融業(yè)中的廣泛應(yīng)用，隨之而來的科技風(fēng)險也在逐漸累積。為了保證金融業(yè)能夠有效化解科技風(fēng)險，積極開展科技風(fēng)險審計是提高金融業(yè)發(fā)展質(zhì)量的重要手段。為此，我們應(yīng)明確金融業(yè)科技風(fēng)險審計的意義和必要性，在內(nèi)部審計工作中積極推動科技風(fēng)險審計全面開展。
二、金融業(yè)科技風(fēng)險審計的背景
在金融業(yè)發(fā)展中，為了有效降低信息化系統(tǒng)應(yīng)用帶來的科技風(fēng)險，國家銀監(jiān)會根據(jù)金融業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，制定了《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理管理指引》這一具體辦法，旨在規(guī)范金融業(yè)科技風(fēng)險審計工作，為金融業(yè)科技風(fēng)險審計提出具體要求和指導(dǎo)，保證金融業(yè)科技風(fēng)險審計工作的整體質(zhì)量滿足實際需要。
之所以制定這一管理辦法，主要是基于金融業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀而提出的。隨著計算機技術(shù)的應(yīng)用，金融業(yè)的運行方式已經(jīng)從傳統(tǒng)的手工記賬向信息化系統(tǒng)應(yīng)用轉(zhuǎn)變。雖然信息化系統(tǒng)相對傳統(tǒng)的手工記賬等會計管理方式具有明顯的優(yōu)點，但是由于其系統(tǒng)相對復(fù)雜，管理節(jié)點多，系統(tǒng)本身的風(fēng)險和管理風(fēng)險同時存在，如不對這一科技風(fēng)險引起足夠的重視，任其自由發(fā)展的話，不但會危害金融管理系統(tǒng)的有效性，同時也會影響金融業(yè)的健康發(fā)展。為此，在金融業(yè)中積極開展科技風(fēng)險審計工作，成為了保證金融業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的必要措施，不但使金融業(yè)的信息系統(tǒng)能夠高效運行，同時也降低了科技風(fēng)險，有效滿足了金融業(yè)發(fā)展需要。
三、金融業(yè)科技風(fēng)險審計的意義
隨著商業(yè)銀行信息化建設(shè)工作不斷推進，計算機網(wǎng)絡(luò)規(guī)模和應(yīng)用范圍逐步擴大，信息科技的作用已經(jīng)從業(yè)務(wù)支持逐步走向與業(yè)務(wù)的融合。同時，信息化在給銀行業(yè)帶來發(fā)展和效益的同時，其所形成的風(fēng)險與傳統(tǒng)金融操作風(fēng)險的內(nèi)涵發(fā)生了根本性變化。信息科技風(fēng)險評價審計是防范銀行業(yè)信息科技風(fēng)險的有效措施。通過評價審計，可以發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)中潛在的安全隱患，了解并認(rèn)識當(dāng)前所面臨的信息科技風(fēng)險；可以了解現(xiàn)有安全措施與《管理指引》要求的差距；可以使管理層的信息安全建設(shè)決策有據(jù)可依。對審計發(fā)現(xiàn)的安全問題進行整改，并實施相應(yīng)安全措施，達到提高信息系統(tǒng)安全性的目的。同時，銀行機構(gòu)進行內(nèi)部審計或參與外部審計，可以提高內(nèi)部人員對信息安全的認(rèn)識，提高員工的安全技術(shù)水平。由此可見，在金融業(yè)積極開展科技風(fēng)險審計是符合金融業(yè)發(fā)展需求，對金融業(yè)的發(fā)展具有重要的促進作用，對降低金融業(yè)的科技風(fēng)險也有較大的影響。為此，在金融業(yè)發(fā)展中，必須堅持科技風(fēng)險審計工作，提高金融業(yè)發(fā)展質(zhì)量。
四、金融業(yè)科技風(fēng)險審計的必要性
從金融業(yè)的發(fā)展來看，科技風(fēng)險審計工作是保障金融業(yè)系統(tǒng)有效運行的重要手段，是金融業(yè)工作的重要內(nèi)容之一。目前來看，在金融業(yè)中開展科技風(fēng)險審計是十分必要的，其必要性主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）科技風(fēng)險審計是提高金融業(yè)整體管理效益的必要手段
對于金融業(yè)而言，積極開展科技風(fēng)險審計，可以實現(xiàn)對經(jīng)營管理過程的有效監(jiān)督，能夠?qū)鹑跇I(yè)的整個管理體系形成強有力的控制，并為金融業(yè)整體效益的提高提供有力支持。
（二）科技風(fēng)險審計是降低金融業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險的必要方法
由于金融業(yè)信息化系統(tǒng)在運行中存在一定的風(fēng)險和漏洞，只有積極開展科技風(fēng)險審計工作，才能保證金融業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險得到進一步降低，從而達到保障金融業(yè)有序運行的目的。
（三）科技風(fēng)險審計是保證金融業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的必要措施
基于科技風(fēng)險審計的重要作用，在金融業(yè)發(fā)展中積極開展科技風(fēng)險審計，對金融業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供了有力的支持，保證了金融業(yè)發(fā)展的整體質(zhì)量。所以，我們應(yīng)將科技風(fēng)險審計作為保證金融業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要措施。
五、結(jié)束語
通過本文的分析可知，在金融業(yè)發(fā)展過程中，科技風(fēng)險審計是保證金融業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要手段和措施。為此，我們應(yīng)認(rèn)識到在金融業(yè)中開展科技風(fēng)險審計的重要作用和必要性，應(yīng)在金融業(yè)工作中將科技風(fēng)險審計工作作為基礎(chǔ)工作來開展，保證科技風(fēng)險審計工作取得實效，滿足金融業(yè)發(fā)展需要，為金融業(yè)發(fā)展提供有力支撐。
參考文獻：
[1]王小紅，宋玉，晁軍寧.CPA審計意見視角的財務(wù)動機關(guān)注域研究――來自我國股票市場的經(jīng)驗證據(jù)[N].西安工程大學(xué)學(xué)報；2010年03期
[2]侯景波.股份制商業(yè)銀行風(fēng)險治理機制研究[D].吉林大學(xué)；2011年
[3]周代聰.會計師事務(wù)所內(nèi)部治理與審計質(zhì)量關(guān)系研究[D].安徽工業(yè)大學(xué)；2011年
[4]王胤宇.法律責(zé)任制度安排對審計質(zhì)量影響的實證研究[D].西南財經(jīng)大學(xué)；2010年
關(guān)鍵詞：科技創(chuàng)新；金融；風(fēng)險
中圖分類號：F83文獻標(biāo)識碼：A
原標(biāo)題：降低科技創(chuàng)新金融風(fēng)險的策略
收錄日期：2014年4月15日
產(chǎn)業(yè)革命的實踐證明，科技創(chuàng)新及其大規(guī)模應(yīng)用需要大量資金支撐，但科技創(chuàng)新因風(fēng)險較高往往難以獲得資金支持。加大金融支持力度就意味著金融創(chuàng)新。而無論是金融市場創(chuàng)新、金融工具創(chuàng)新、金融組織創(chuàng)新，還是金融服務(wù)創(chuàng)新，都必然伴隨金融風(fēng)險。尤其是在當(dāng)前中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的情況下，防范金融風(fēng)險尤其顯得重要。金融行業(yè)如果為支持科技創(chuàng)新而置穩(wěn)健經(jīng)營原則于不顧，不計后果的發(fā)放科技貸款，最終不僅會形成巨大的金融風(fēng)險，同時還會影響科技創(chuàng)新和經(jīng)濟改革的進程。
發(fā)達國家的經(jīng)驗表明，建立科技創(chuàng)新融資多元化風(fēng)險補償機制，能有效緩解科技創(chuàng)新融資約束和風(fēng)險?？萍紕?chuàng)新融資的多元化風(fēng)險補償機制，是指各級政府為完善科技創(chuàng)新融資環(huán)境、促進科技創(chuàng)新及其應(yīng)用，鼓勵金融機構(gòu)開發(fā)適合科技創(chuàng)新的融資工具，并根據(jù)科技創(chuàng)新企業(yè)的風(fēng)險特點，有針對性地制定融資風(fēng)險補償政策。具體來說，這一機制包括以下內(nèi)容：
一、多元化貸款補償機制
政策性金融和商業(yè)性金融是一個國家或地區(qū)完整而統(tǒng)一的金融體系中相互對稱、互補、平行的兩大金融族類。在一個國家或地區(qū)的金融發(fā)展中，兩大金融族類之間的協(xié)調(diào)發(fā)展問題至關(guān)重要。在當(dāng)前中國商業(yè)性金融機構(gòu)很少或不愿意介入科技創(chuàng)新領(lǐng)域的情況下，政策性金融機構(gòu)應(yīng)最大限度地發(fā)揮金融機構(gòu)資金投入的“杠桿效應(yīng)”。促使以追求利潤為目的、講求投資成本與收益的商業(yè)性金融機構(gòu)認(rèn)同政策性金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動所要表達的國家戰(zhàn)略目標(biāo)和政策意圖。政策性金融機構(gòu)支持科技創(chuàng)新初見成效后應(yīng)擇機而退，將科技創(chuàng)新的金融支持主體地位讓位于商業(yè)性金融機構(gòu)。從國際經(jīng)驗來看，專門的政策性金融機構(gòu)是分散科技創(chuàng)新融資風(fēng)險的重要主體。如，韓國開發(fā)銀行為企業(yè)進行新產(chǎn)品、新工藝開發(fā)以及新技術(shù)商業(yè)化等提供長期、低息貸款，中小企業(yè)銀行則為中小企業(yè)提供專項貸款。
二、多層次資本市場補償機制
對于科技創(chuàng)新而言，單靠銀行等金融中介并不能完全滿足創(chuàng)新企業(yè)對融資的需求，創(chuàng)新企業(yè)的資金需求尤其是處于創(chuàng)業(yè)初期的資金需求銀行往往難以滿足。這是因為科技創(chuàng)新在轉(zhuǎn)化為市場認(rèn)同產(chǎn)品的過程中存在很多不確定性，即風(fēng)險。商業(yè)性金融機構(gòu)以安全性、收益性和流動性為經(jīng)營原則，所以在科技創(chuàng)新活動的前期階段多半不愿意給這類企業(yè)貸款，而政策性銀行的資金往往具有引導(dǎo)資金流向的功能，數(shù)量有限，從而導(dǎo)致科技創(chuàng)新企業(yè)必須另辟融資渠道籌集資金。在這里，多層次資本市場和風(fēng)險資本市場就起著至關(guān)重要的作業(yè)。與金融中介的資本形成機制相比，金融市場的資本形成機制對科技創(chuàng)新更具特別意義。金融中介資金供應(yīng)的短期性和供應(yīng)量小的特征無法與科技創(chuàng)新資金需求的長期性和資金需求量大的特性相匹配。金融市場促進科技創(chuàng)新資本形成機制需要一個完善的多層次的資本市場體系，能夠滿足不同規(guī)模、不同所有制、不同生命周期創(chuàng)新主體科技創(chuàng)新活動的資金需要。如果金融市場落后，儲蓄不能有效的轉(zhuǎn)化為投資，資本就不能有效地分配到追求利潤的富有創(chuàng)新精神的企業(yè)家手中，從而抑制科技創(chuàng)新企業(yè)發(fā)展。積極發(fā)展多層次基本市場，一是要推進中小企業(yè)板建設(shè)；二是加快創(chuàng)業(yè)板市場建設(shè)；三是完善由代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)和產(chǎn)權(quán)市場構(gòu)成的場外交易市場；四是大力發(fā)展企業(yè)債券市場。
三、保險補償機制
首先，科技保險能降低科技創(chuàng)新及其產(chǎn)業(yè)化風(fēng)險，對科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)化具有重要推動作用。積極推進科技保險業(yè)務(wù)，開發(fā)更多適合科技型中小企業(yè)發(fā)展的險種，利用科技保險解決科研開發(fā)中的風(fēng)險問題，為科研開發(fā)提供風(fēng)險防護機制和保護體系。具體來說，一要創(chuàng)新保險產(chǎn)品，擴大和銀行的合作。擴大貸款信用保證保險范圍，根據(jù)科技型中小企業(yè)的特點，積極開發(fā)適合科技型中小企業(yè)的保險產(chǎn)品，建議在技術(shù)（產(chǎn)品）開發(fā)責(zé)任險、員工福利計劃、財產(chǎn)保險等方面制定有關(guān)政策；二是鼓勵保險公司開發(fā)出對科技型中小企業(yè)針對性強的保險產(chǎn)品，比如研發(fā)科技企業(yè)貸款保證保險，為科技型中小企業(yè)向銀行融資提供履約保證保險，彌補現(xiàn)行信用擔(dān)保體制在支持科技型中小企業(yè)融資方面的不足，增強銀行對企業(yè)投放貸款的信心；三是和銀行相互推薦客戶、評價客戶，共同發(fā)揮在科技型中小企業(yè)風(fēng)險管理方面的優(yōu)勢。其次，充分發(fā)揮科技保險的作用，建立政府、企業(yè)、保險公司之間合理的風(fēng)險分擔(dān)機制。例如，企業(yè)在科技創(chuàng)新過程中，為了維護知識產(chǎn)權(quán)，往往會發(fā)生較高的訴訟費用。建立知識產(chǎn)權(quán)保險制度，可以對權(quán)利人維權(quán)費用和遭到的侵權(quán)損害進行補償。但知識產(chǎn)權(quán)保險的保費費率相對較高，而被保險人大多是中小企業(yè)。對此，可通過政府補貼建立合理的費用分擔(dān)機制。
四、擔(dān)保補償機制
金融支持科技創(chuàng)新的國際經(jīng)驗表明，建立多層次、覆蓋廣泛的擔(dān)保體系是鼓勵和支持銀行等金融機構(gòu)介入科技領(lǐng)域的重要措施。擔(dān)保機構(gòu)對科技貸款提供擔(dān)保，雖然并不能從根本上減少科技貸款的風(fēng)險，但可將風(fēng)險的一部分從銀行轉(zhuǎn)移到擔(dān)保機構(gòu)，從而降低銀行的信貸風(fēng)險，提高銀行對科技貸款的積極性。具體來說，一是要做好科技企業(yè)貸款擔(dān)保平臺建設(shè)的統(tǒng)籌規(guī)劃和整體設(shè)計，盡快構(gòu)建從省、市、縣多個層次的擔(dān)保再擔(dān)保平臺體系，做好各個層次平臺之間的銜接，避免重負建設(shè)和資源的浪費；二是發(fā)揮政府在貸款擔(dān)保平臺建設(shè)過程中的助推作用，建立資本金補充機制、風(fēng)險補償和激勵機制，引導(dǎo)和調(diào)動金融機構(gòu)、保險機構(gòu)、企業(yè)和民間資本等共同參與資源整合和平臺建設(shè)，對科技企業(yè)貸款擔(dān)保平臺實行動態(tài)管理，提高擔(dān)保平臺的整體運作效率；三是為了避免政府以出資人身份干預(yù)擔(dān)保業(yè)務(wù)活動，確保擔(dān)保效率，要建立嚴(yán)格規(guī)范的管理制度，有效制約和規(guī)范政府行為，實行企業(yè)化管理、市場化經(jīng)營。同時要加強監(jiān)管，真正使信用擔(dān)保機構(gòu)起到企業(yè)和銀行間的橋梁和紐帶作用，使貸款擔(dān)保平臺成為政府投資的“放大器”，銀行信貸的“穩(wěn)壓器”。
一、全面認(rèn)識信息科技風(fēng)險管理的重要性
當(dāng)前，金融企業(yè)對信息技術(shù)和信息系統(tǒng)的高度依賴，使得信息系統(tǒng)的安全性、可靠性和有效性直接關(guān)系到整個企業(yè)的安全和金融體系的穩(wěn)定。隨著我國銀行業(yè)科技進步的步伐逐漸加快，特別是近兩年來銀行業(yè)信息和數(shù)據(jù)邏輯集中程度的不斷提高，信息科技風(fēng)險已經(jīng)成為銀行業(yè)金融機構(gòu)穩(wěn)健運行的又一重要隱患。近年來銀行業(yè)爆發(fā)的一系列與信息科技有關(guān)的風(fēng)險事件，給我們留下了深刻的教訓(xùn)和啟示。2006年4月，銀聯(lián)全國跨行交易系統(tǒng)癱瘓6小時，國內(nèi)大部分商戶的POS機無法刷卡，所有銀行的ATM終端無法進行跨行操作，以日均量估算，“停刷”阻斷交易量246.6萬筆，金額1287.7億元，造成了重大的社會影響，實際損失和由此造成的聲譽損失令人痛心。再例如，2007年1月1日，北京工行所有網(wǎng)點系統(tǒng)癱瘓90分鐘，2007年5月23日，工行網(wǎng)站出現(xiàn)故障120分鐘后恢復(fù)，8月15日，工行網(wǎng)銀及客服電話大面積故障及擁塞約8個小時。這幾起銀行業(yè)的信息科技事故表明，如果銀行系統(tǒng)中斷1小時，將直接影響該行的基本支付業(yè)務(wù)；中斷1天，將對其聲譽造成極大傷害；中斷2-3天以上不能恢復(fù)，將直接危及其他銀行乃至整個金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。
目前，農(nóng)村信用社的IT建設(shè)正處于高速發(fā)展期，在設(shè)備規(guī)模和技術(shù)水平不斷提高的同時，信息科技風(fēng)險管理相對顯得十分薄弱。重建設(shè)、輕管理，重上檔次、輕視風(fēng)險，重眼前、輕長遠的現(xiàn)象是十分普遍。農(nóng)村信用社迫切需要加快對信息科技風(fēng)險的清晰認(rèn)識，抓緊建立統(tǒng)一的信息科技風(fēng)險管理手段。因此，樹立和培養(yǎng)信息科技風(fēng)險意識，規(guī)劃落實好信息科技風(fēng)險管理，是與農(nóng)村信用社IT治理成效密切相關(guān)的重要大事。農(nóng)村信用社必須充分認(rèn)識信息科技風(fēng)險對整體業(yè)務(wù)和金融體系的影響，全面理解信息科技風(fēng)險管理的重要性。
一是農(nóng)村信用社迅速提高創(chuàng)新能力和競爭力的基礎(chǔ)。在市場競爭日益激烈的今天，為防止創(chuàng)新產(chǎn)品輕而易舉地被競爭對手抄襲，必須提高產(chǎn)品的科技含量，只有具有高技術(shù)含量的創(chuàng)新產(chǎn)品才能避免被直接和簡單地復(fù)制。在產(chǎn)品的創(chuàng)新過程中，每開發(fā)一個新產(chǎn)品就有自身的風(fēng)險管理的重點，都需要迅速敏捷的信息系統(tǒng)予以支持。一個能夠充分滿足銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)展和創(chuàng)新需要的信息科技運營體系是銀行業(yè)金融機構(gòu)競爭力建設(shè)的重要保障。
二是維護農(nóng)村信用社金融體系穩(wěn)定性的需要?，F(xiàn)在，IT系統(tǒng)是整個業(yè)務(wù)的操作平臺和運轉(zhuǎn)中樞，一旦出現(xiàn)事故，已經(jīng)基本上很難恢復(fù)到傳統(tǒng)的靠手工運轉(zhuǎn)的模式上去。同時信息科技的應(yīng)用和普及也加快了農(nóng)村信用社與同業(yè)機構(gòu)和外部市場的風(fēng)險傳導(dǎo)，極大地放大了科技風(fēng)險的影響范圍，一旦農(nóng)村信用社出現(xiàn)信息科技問題，很可能會威脅到整個金融體系的穩(wěn)健運行。
二、農(nóng)村信用社信息科技風(fēng)險管理的對策
1.逐步建立完善的IT治理結(jié)構(gòu)，合理的IT架構(gòu)及各項規(guī)劃。
IT治理是信息化建設(shè)及管理方面的科學(xué)理論和方法，它是信息系統(tǒng)審計和控制領(lǐng)域的概念，可以指導(dǎo)農(nóng)村信用社合理利用IT技術(shù)，平衡IT技術(shù)與流程的風(fēng)險、增加價值來確保實現(xiàn)農(nóng)村信用社的發(fā)展目標(biāo)。因此，逐步引入IT治理的各項內(nèi)容，是信息科技風(fēng)險管理的大勢所趨。農(nóng)村信用社必須解放思想去學(xué)習(xí)、借鑒國內(nèi)一線、二線大型銀行在IT治理建設(shè)中的經(jīng)驗與教訓(xùn)，專門研究、部署、規(guī)劃對IT風(fēng)險的分析、定位、評估和治理。必須站在更高的層次，更深遠的思路和更大的投入來對信息科技風(fēng)險進行管理控制。
2.將信息科技風(fēng)險、業(yè)務(wù)風(fēng)險有效整合，建立統(tǒng)一的風(fēng)險管理戰(zhàn)略 。
我國農(nóng)村信用社目前采取省級聯(lián)社－市級聯(lián)社－縣級聯(lián)社的“三級管理”模式，管理層次多，作為一級法人的縣級聯(lián)社具有一定的資產(chǎn)業(yè)務(wù)決策權(quán)，省級聯(lián)社對縣級聯(lián)社控制力不足，從而導(dǎo)致銀行戰(zhàn)略意圖從上向下的傳導(dǎo)不夠通暢。同時目前農(nóng)村信用社的風(fēng)險管理大多實施的是風(fēng)險的分散管理，即不同類型的風(fēng)險由不同的部門負責(zé)，信用卡風(fēng)險由信用卡中心負責(zé)，網(wǎng)上銀行風(fēng)險由電子銀行部門負責(zé)等。面對新形式下的挑戰(zhàn)，農(nóng)村信用社需要建立統(tǒng)一全面的風(fēng)險管理戰(zhàn)略。這種管理要求將業(yè)務(wù)風(fēng)險、信息系統(tǒng)風(fēng)險等不同類型的風(fēng)險，都納入統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，并將承擔(dān)這些風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的管理體系中，對各類風(fēng)險依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進行測量并加總，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險進行控制和管理。風(fēng)險管理部門要通過風(fēng)險管理規(guī)劃、制定風(fēng)險管理政策等方式，實現(xiàn)全社集中的風(fēng)險管理架構(gòu)。
3.采用先進的信息技術(shù)或工具，提高信息科技風(fēng)險管理的能力。
隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，各類金融案件呈現(xiàn)出由傳統(tǒng)作案向高科技作案轉(zhuǎn)變的特征。傳統(tǒng)作案手法技術(shù)含量低，而高科技作案則通過諸如信用卡、網(wǎng)上銀行等新型金融工具達到作案目的。因此，農(nóng)村信用社需要不斷追蹤技術(shù)及管理的最新發(fā)展，使信息科技風(fēng)險管理不斷符合技術(shù)和管理的發(fā)展趨勢。利用商業(yè)智能技術(shù)，對數(shù)據(jù)進行抽取、集成、轉(zhuǎn)換和綜合分析，實現(xiàn)對各類風(fēng)險的監(jiān)控和有效管理，這也是國際銀行業(yè)風(fēng)險管理信息分析和風(fēng)險管理決策采用的主流技術(shù)。
4.建立IT審計的長效機制。
關(guān)鍵詞：金融業(yè);科技風(fēng)險審計;必要性
引言：金融業(yè)是我國國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中的重要組成部分，對促進我國國民經(jīng)濟發(fā)展有巨大的推動作用。因此，保障金融業(yè)的快速可持續(xù)發(fā)展，提高金融業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展效益，是發(fā)展我國經(jīng)濟的重要保障。在信息化和科技化的催化下，金融業(yè)科技風(fēng)險不斷累積和增加，必須充分發(fā)揮科技風(fēng)險審計在控制金融科技風(fēng)險中的作用。本文明確了在金融業(yè)發(fā)展中，科技風(fēng)險審計的必要性，并就如何強化金融業(yè)科技風(fēng)險審計提出有效策略。
一、科技風(fēng)險及科技風(fēng)險審計的基本理論
（一）科技風(fēng)險含義及類型。近年來，隨著信息科技在金融行業(yè)的應(yīng)用范圍不斷擴大，信息技術(shù)成果為金融業(yè)行業(yè)帶來發(fā)展的同時，科技風(fēng)險也不斷加劇。我國銀監(jiān)會于2009年出臺的《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理指引》明確規(guī)定了科技風(fēng)險的含義，即科技風(fēng)險是指信息科技在金融業(yè)的日常運行中，受自然意識、人為因素、技術(shù)漏洞和管理不善而產(chǎn)生的法律、聲譽和操作等風(fēng)險[1]?？梢?，在金融風(fēng)險的眾多種類中，科技風(fēng)險是操作風(fēng)險中的一種表現(xiàn)形式。
按照不同分類標(biāo)準(zhǔn)，金融科技風(fēng)險可以分為IT環(huán)境風(fēng)險，包括了物理風(fēng)險、合規(guī)性風(fēng)險、外包風(fēng)險等;IT運行風(fēng)險，包括了網(wǎng)絡(luò)欺詐風(fēng)險、誤操作風(fēng)險和系統(tǒng)中斷風(fēng)險等;基于IT的金融產(chǎn)品風(fēng)險。按照風(fēng)險產(chǎn)生的原因及與其他風(fēng)險的相關(guān)性，金融科技風(fēng)險分為直接風(fēng)險和間接風(fēng)險。直接風(fēng)險包括技術(shù)風(fēng)險（網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)、設(shè)備、安全）和非技術(shù)風(fēng)險（自然災(zāi)害、人為破壞、誤操作、環(huán)境等）;間接風(fēng)險包括了傳統(tǒng)業(yè)務(wù)風(fēng)險和隱性風(fēng)險。按照產(chǎn)生的后果，金融科技風(fēng)險分為信息安全風(fēng)險、外包風(fēng)險、業(yè)務(wù)連續(xù)性風(fēng)險等。
（二）金融業(yè)科技風(fēng)險審計的含義及面臨的挑戰(zhàn)。金融業(yè)科技風(fēng)險審計是指由金融企業(yè)內(nèi)部的信息科技審計部門對全行范圍內(nèi)信息系統(tǒng)生命周期中的資產(chǎn)保護、資源經(jīng)濟利用、數(shù)據(jù)完整和完成組織目標(biāo)的情況，通過采用應(yīng)用控制和一般控制等審計方式，開展綜合的檢查和評價，向企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)和信息科技部門提出咨詢意見。隨著我國各種銀行數(shù)據(jù)數(shù)量的不斷增加，銀行各種技術(shù)風(fēng)險也不斷集中，因此，如何掌握銀行數(shù)據(jù)大集中的穩(wěn)定性、可靠性和高效性是金融科技風(fēng)險設(shè)計的一大挑戰(zhàn)。同時，電子銀行客戶服務(wù)變革和技術(shù)創(chuàng)新的速度不斷增快，使得金融企業(yè)新業(yè)務(wù)和新技術(shù)推出的周期將會大大縮短，在這些推出之前，是否有合理的風(fēng)險分析、安全檢查和戰(zhàn)略評估亦是一大挑戰(zhàn)。
二、金融業(yè)科技風(fēng)險審計的必要性
金融業(yè)的快速發(fā)展，科技風(fēng)險作為金融操作風(fēng)險的一個重要分支，對金融業(yè)的發(fā)展作用日益突出?？萍硷L(fēng)險審計是金融業(yè)日常工作中的重要內(nèi)容之一，確保金融業(yè)系統(tǒng)正常運行的主要手段[2]。因此，在金融業(yè)的發(fā)展中，強化科學(xué)風(fēng)險審計是十分必要的。
（一）科技風(fēng)險審計滿足了金融業(yè)信息系統(tǒng)高效運行的需求。隨著計算機技術(shù)在金融行業(yè)中的廣泛應(yīng)用，傳統(tǒng)的手工記賬方式已經(jīng)無法發(fā)展金融業(yè)的發(fā)展需求，計算機技術(shù)的運用，促進了金融系統(tǒng)的信息化發(fā)展。與傳統(tǒng)的金融運行方式相比，信息化系統(tǒng)雖然具有不可比擬的優(yōu)勢，但是系統(tǒng)本身的復(fù)雜性和管理節(jié)點的復(fù)雜性使得金融信息化系統(tǒng)的科技風(fēng)險日益突出，影響了金融系統(tǒng)的正常運行和金融業(yè)的健康發(fā)展。因此，為了降低金融業(yè)中的科技風(fēng)險，滿足金融業(yè)信息系統(tǒng)高效運行的需求，促進金融業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，必須積極開展科技風(fēng)險審計工作。
（二）科技風(fēng)險審計提高了金融業(yè)的整體效益?？萍硷L(fēng)險作為操作風(fēng)險的一種，對金融業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益有重要的影響。科技風(fēng)險主要在金融的業(yè)務(wù)工作中形成，而金融業(yè)務(wù)直接關(guān)乎金融企業(yè)的經(jīng)濟效益，一旦因科技風(fēng)險而造成業(yè)務(wù)流失的話，將會大大減少企業(yè)的經(jīng)濟效益，也會損壞企業(yè)形象，影響金融企業(yè)的社會效益?？梢?，做好科技風(fēng)險審計工作，是提高金融業(yè)整理效益的必要手段。同時，在金融業(yè)中做好科技風(fēng)險審計工作，能加強對金融業(yè)經(jīng)營管理過程的監(jiān)督力度，有力控制金融業(yè)的整個管理體系，提高金融業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益。
（三）科技風(fēng)險審計降低了金融業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險?？萍硷L(fēng)險審計是科技風(fēng)險管理的基本組成部分，是做好科技風(fēng)險管理的重要前提。金融業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展，歸根結(jié)底是要靠金融管理的有效性，金融管理風(fēng)險嚴(yán)重降低了金融管理的工作有效性，影響了金融業(yè)的發(fā)展。加之，金融業(yè)信息化系統(tǒng)在運行中本身就存在一定的風(fēng)險和漏洞，必須積極開展科技風(fēng)險審計工作，才能降低金融信息系統(tǒng)風(fēng)險。因此，開展科技風(fēng)險審計，能降低風(fēng)險金融業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險，保障了金融業(yè)的有效運行。
（四）科技風(fēng)險審計促進了金融業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。在金融業(yè)的發(fā)展中，開展科技風(fēng)險審計，能有效促進金融業(yè)的健康可持續(xù)的發(fā)展，提高了金融業(yè)的整體質(zhì)量，科技風(fēng)險審計是促進金融業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的重要措施。同時，金融企業(yè)進行的科技風(fēng)險審計，能提高內(nèi)部職工對信息安全的認(rèn)知度，提高職工的安全技術(shù)水平。此外，通過開展科技風(fēng)險審計，能及時發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)中存在的或潛在的安全隱患，并及時采取相應(yīng)的解決措施。
三、強化金融業(yè)科技風(fēng)險審計的有效策略
（一）設(shè)計有效科學(xué)的科技風(fēng)險審計方案。金融科技風(fēng)險審計的有效方案設(shè)計可以從六方面著手，即審計立項、審計策劃、現(xiàn)場審計、審計報告、審計跟蹤、項目評價。審計立項是指有金融業(yè)相關(guān)審計機構(gòu)根據(jù)年度的審計項目計劃和有權(quán)人臨時增加的審計項目提出項目，再由當(dāng)?shù)卣畬徲嫴块T決定是否立項，審計機構(gòu)在確定審計項目時，要明確審計的對象、目標(biāo)、時間還有具體的審計事項。審計策劃包括了成立專業(yè)審計組、收集資料、了解內(nèi)部控制、審計培訓(xùn)和通知?，F(xiàn)場審計包括了開始會議、初步評估、符合性測試、實質(zhì)性測試、審計發(fā)現(xiàn)、審計評級和結(jié)束會議，現(xiàn)場審計一般是在業(yè)務(wù)部門現(xiàn)場進行的，必須對業(yè)務(wù)部門的內(nèi)部控制系統(tǒng)進行記錄，對業(yè)務(wù)部門管理層執(zhí)行的控制進行評價。審計報告包括了起草審計報告、舉行推行會談、審定審計報告、宣布審計結(jié)果。審計跟蹤包括審計跟蹤、評估剩余、風(fēng)險和報告跟蹤。當(dāng)項目報告通過并發(fā)表后，審計組組長要組織審計人員對審計效果、審計效率的運用，實施審計評價。
（二）強化科技風(fēng)險管理，建立科技風(fēng)險評估機制。金融企業(yè)要不斷加強科技風(fēng)險管理，在借助科技獲得經(jīng)濟利益的同時，要重視因科技引發(fā)的風(fēng)險，明確自身的責(zé)任，調(diào)整好自身的行為規(guī)則和戰(zhàn)略計劃，要謹(jǐn)慎開發(fā)高科技產(chǎn)品，與科技風(fēng)險相關(guān)的信息要透明公開，強化內(nèi)部審計監(jiān)督。同時，面對現(xiàn)代科技帶來的金融科技風(fēng)險，金融企業(yè)必須構(gòu)建健全的科技風(fēng)險評估機制。對已經(jīng)產(chǎn)生的風(fēng)險或者潛在風(fēng)險進行科學(xué)、完整的評估，以便能及時準(zhǔn)確的找出控制風(fēng)險措施，提高科技風(fēng)險審計質(zhì)量。
結(jié)語：總之，在金融業(yè)發(fā)展中，必須堅持開展科技風(fēng)險審計工作，積極開展科技風(fēng)險審計是符合金融業(yè)發(fā)展需求的，是在信息技術(shù)快速發(fā)展下的必然趨勢，能有效降低金融業(yè)的科技風(fēng)險和金融風(fēng)險，促進金融業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻：
關(guān)鍵詞：麗水市；科技銀行
中圖分類號：F832.3 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）006-000-01
一、引言
科技和金融是經(jīng)濟發(fā)展中的兩大引擎。金融和科技結(jié)合，是國家中長期科技發(fā)展規(guī)劃綱要及其配套政策確定的戰(zhàn)略，是解決科技成果轉(zhuǎn)化和科技型中小企業(yè)資金“瓶頸”的現(xiàn)實選擇。大力推進科技和金融結(jié)合，發(fā)展科技銀行，不僅可以有效破解科技型中小企業(yè)的融資瓶頸，而且可以為科技銀行培育潛在的優(yōu)質(zhì)客戶，同時也可以帶動政府職能轉(zhuǎn)變，加快金融資源市場化。科技銀行作為麗水市科技金融的先行者，研究其運營模式和存在問題，對于整個科技金融工作有著不可替代的意義。而麗水作為浙江綠谷，研究其科技銀行運營模式對于其他欠發(fā)達地區(qū)發(fā)展科技銀行有一定的借鑒作用。
二、現(xiàn)行合作模式及其優(yōu)點
2015年底，麗水市政府下發(fā)了《麗水市級科技金融合作貸款試點工作方案》。《方案》規(guī)定，由市政府、太平洋財險麗水中支、杭州銀行麗水分行共同設(shè)立資金風(fēng)險池，以風(fēng)險池的資金總額為限對麗水市級科技金融合作貸款承擔(dān)貸款凈損失賠補責(zé)任。市政府授權(quán)市科技局設(shè)立800萬元風(fēng)險池資金；杭州銀行麗水分行按風(fēng)險池資金（含銀行不實際出資部分）1200萬元放大10倍設(shè)立總額1.2億元的貸款規(guī)模，對市級科技型中小企業(yè)和開發(fā)區(qū)機器人企業(yè)進行定向融資支持；太平洋財險麗水中支作為第三方保證保險，解決中小企業(yè)抵押物不足的難題，通過財政貼息補助和貸款保險補助，使企業(yè)享受貸款基準(zhǔn)利率，降低企業(yè)融資成本。
方案的主要優(yōu)點有：一是扶持力度大，相比于其他貸款產(chǎn)品，合作貸款的建議執(zhí)行利率為貸款利率，不足部分由政府貼息。相較于其他貸款方式，給企業(yè)減少了3%以上的年利息支出。二是專業(yè)，杭州銀行國內(nèi)最早嘗試科技銀行的商業(yè)銀行之一。成立以來，在電子信息、新能源、節(jié)能環(huán)保、醫(yī)藥服務(wù)等高新技術(shù)行業(yè)均發(fā)展了大量客戶。其中，在科技型企業(yè)的篩選上，建立了一只具有專業(yè)知識的核心團隊，確保工作順利開展。對于企業(yè)來說，杭州銀行的科技支行投貸聯(lián)動貸款模式也可以最大程度促進企業(yè)做大做強。杭州銀行有多起成功案例，引入PE或VC，逐步幫助企業(yè)上市進行直接融資。三是靈活?！斗桨浮芬?guī)定，貸款銀行對單個企業(yè)貸款原則上不超過200萬元，貸款期限為一年，經(jīng)評估可以延長貸款期限。這種散而短的貸款方式既幫助銀行降低了風(fēng)險，又使得科技合作貸款的普惠面加大，使更多的企業(yè)可以享受到貸款。
三、現(xiàn)行合作模式存在的問題
一是對單個企業(yè)信貸風(fēng)險控制能力欠缺。現(xiàn)行合作模式下，風(fēng)險承擔(dān)者主要是政府和保險公司，就是說一旦發(fā)生風(fēng)險，風(fēng)險的主要承擔(dān)著還是政府和保險公司。按照杭州銀行的合作模式，實際發(fā)生損失時杭州銀行僅承擔(dān)風(fēng)險的20%，而政府需要承擔(dān)風(fēng)險的40%。當(dāng)小額貸款賠付率超過150%時，試點機構(gòu)將終止新業(yè)務(wù)的開展。這種模式在運營時，存在“業(yè)務(wù)和風(fēng)險相剝離”的現(xiàn)象。相較而言，國外一些科技銀行，則可以通過金融創(chuàng)新來分擔(dān)風(fēng)險，比如最具有代表性的美國硅谷銀行。二是金融服務(wù)不夠到位。受制于麗水本身的金融環(huán)境，科技銀行合作貸款業(yè)務(wù)目前來說還僅限于對企業(yè)的資金支持。早期創(chuàng)業(yè)的企業(yè)除了基本的資金需求之外，更需要市場咨詢、信息管理、財務(wù)預(yù)算等方面的服務(wù)和支持。目前來說，合作貸款方案還沒有形成系統(tǒng)的科技企業(yè)孵化方案和培育路徑。如果可以參照硅谷銀行的做法派遣專門技術(shù)人員深入企業(yè)，幫助企業(yè)提升管理能力，會進一步促進科技型企業(yè)的發(fā)展。三是區(qū)域系統(tǒng)性風(fēng)險控制不足。受次貸危機影響，浙西南部分城市企業(yè)間存在擔(dān)保鏈現(xiàn)象。而圈定扶持企業(yè)時，《方案》只限定了經(jīng)營效益、資產(chǎn)規(guī)模、從事行業(yè)等指標(biāo)，對于企業(yè)是否涉及擔(dān)保鏈，是否存在隱性風(fēng)險，并沒有明確的限定，給放貸留下了一定的風(fēng)險隱患。如果可以讓一些優(yōu)勢企業(yè)之間，進行優(yōu)勢互補，形成資源協(xié)同效益，能夠有效減小區(qū)域系統(tǒng)性風(fēng)險。
四、科技銀行運作模式探究
陸岷峰（2011）提出了構(gòu)建以科技銀行為核心的科技金融體系。具體來說，就是構(gòu)建以金融制度、金融工具、金融政策和金融服務(wù)為一體的體系，可以多功能多層次系統(tǒng)安排，以實現(xiàn)科技和金融的真正結(jié)合。借鑒國際上成功的做法，科技銀行需要叢運作機制、金融創(chuàng)新等多方面進行提高，才能發(fā)展成為真正幫助企業(yè)成長的金融機構(gòu)，實現(xiàn)幫助初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)發(fā)展的目的。一是可以嘗試股權(quán)認(rèn)證等方法來降低銀行風(fēng)險，提高銀行盈利。杭州銀行作為省內(nèi)科技銀行的先驅(qū)，應(yīng)當(dāng)主動求新求變，改變以往依靠政府來承擔(dān)貸款風(fēng)險的道路?？萍笺y行應(yīng)當(dāng)探索以取得企業(yè)股權(quán)的方式來獲得企業(yè)成長的收益，以彌補企業(yè)貸款上的風(fēng)險。二是提供適應(yīng)科技型中小企業(yè)的各種金融服務(wù)?？萍笺y行針對不同的企業(yè)，可以提供融資、法律咨詢、創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)等服務(wù)，提供以知識產(chǎn)權(quán)為核心的多種金融產(chǎn)品，幫助科技型中小企業(yè)發(fā)展壯大為大型企業(yè)，獲取企業(yè)成長的豐厚收益。三是建立與發(fā)達地區(qū)創(chuàng)業(yè)投資、資產(chǎn)評估機構(gòu)的合作渠道，提高風(fēng)險識別能力和信息獲取能力。作為欠發(fā)達地區(qū)，麗水本土的金融機構(gòu)有限，政府和合作銀行應(yīng)當(dāng)積極走訪發(fā)達地區(qū)的天使投資機構(gòu)，引入有益于企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險投資。一方面這些金融機構(gòu)更加了解如何評估企業(yè)幫助政府和銀行減少風(fēng)險，另一方面這些金融機構(gòu)的進入有利于幫助企業(yè)獲得更高的行業(yè)認(rèn)可度，有益于企業(yè)未來融資。
參考文獻：
[1]陳嵐.我國科技銀行運營模式探討[J].浙江金融，2013，12：28-32.
[2]謝林林.我國科技銀行發(fā)展路徑探討[J].改革與戰(zhàn)略，2012，01：79-81+117.
[3]朱鴻鳴，趙昌文，姚露，付劍峰.中美科技銀行比較研究――兼論如何發(fā)展我國的科技銀行[J].科技進步與對策，2012，10：84-90.
[4]陸岷峰，汪祖剛.關(guān)于發(fā)展科技金融的創(chuàng)新策略研究――基于我國科技金融特點、問題、對策的分析[J].西部金融，2012，05：20-25.
[5]李希義.我們需要發(fā)展什么樣的科技銀行――對國內(nèi)科技銀行運行模式的探索[J].中國科技論壇，2014，06：135-140.
【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)金融 金融風(fēng)險 風(fēng)險治理
一、互聯(lián)網(wǎng)金融的概述
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融的概念
目前，“互聯(lián)金融”還沒有統(tǒng)一的概念。從狹義上來看，市場人士把互聯(lián)網(wǎng)金融公司從事金融交易的行為稱為互聯(lián)網(wǎng)金融，而我國將傳統(tǒng)金融機構(gòu)利用互聯(lián)網(wǎng)開展的的業(yè)務(wù)稱作為金融互聯(lián)網(wǎng)。但是這一概念正隨著金融與互聯(lián)網(wǎng)的相互促進、逐漸融合而變得模糊。從廣義上來看，互聯(lián)網(wǎng)金融指利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實現(xiàn)的一切資金融通的行為。
（二）我國互聯(lián)網(wǎng)金融的現(xiàn)狀
1.互聯(lián)網(wǎng)金融的客戶基礎(chǔ)。目前我國互聯(lián)網(wǎng)金融在互聯(lián)網(wǎng)用戶的數(shù)量、金融產(chǎn)品、人才儲備、互聯(lián)網(wǎng)金融規(guī)模、法律法規(guī)等方面與發(fā)達國家還有一定的差距。但是互聯(lián)網(wǎng)金融模式比傳統(tǒng)金融模式更容易被公眾接受，這使得網(wǎng)絡(luò)消費量不斷增加，從而為互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的開展提供了大量的潛在客戶。
2.互聯(lián)網(wǎng)金融的便捷性?；ヂ?lián)網(wǎng)金融是互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)金融業(yè)結(jié)合的產(chǎn)物，因而具有明顯的時代特征。一方面，由于其便于攜帶和操作方便的特點，大大提高了操作效率。另一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)具有產(chǎn)品種類更多、服務(wù)更加周到、交易成本低等特點。
3.互聯(lián)網(wǎng)金融的模式創(chuàng)新?；ヂ?lián)網(wǎng)金融模式在不斷地創(chuàng)新，現(xiàn)階段，互聯(lián)網(wǎng)金融模式多種多樣。根據(jù)參與主體與金融業(yè)務(wù)類型的不同主要分為四種，即P2P網(wǎng)貸模式、眾籌平臺模式、大數(shù)據(jù)金融模式和第三方支付模式。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融的原因及其影響剖析
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險產(chǎn)生的原因
首先互聯(lián)網(wǎng)金融交易主體缺乏一定的經(jīng)驗。由于互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)是新興行業(yè)，我國的互聯(lián)網(wǎng)金融公司也是魚龍混雜，缺乏一定的從業(yè)經(jīng)驗，而且管理意識薄弱，這成為互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險產(chǎn)生的硬傷。加之社會的信用體系有待健全。第三方支付平臺潛在大量的金融風(fēng)險隱患，要想保證幾千萬個小微企業(yè)經(jīng)營者簡直是困難重重。再有網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的采集以及保護機制需要完善。最后，違法犯罪的現(xiàn)象逐年突增。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險的主要影響
1.風(fēng)險的快速擴張造成監(jiān)管困難。由于高科技網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展，使得風(fēng)險的擴散速度加快，同時也加大了風(fēng)險的擴散面積。交易的虛擬性使得金融服務(wù)失去了空間以及時間的限制，交易過程變得模糊，交易雙方的身份也難以確定，因此，金融機構(gòu)很難對可能發(fā)生的金融風(fēng)險采取有效的金融監(jiān)管手段，進而使金融監(jiān)管更加困難。
2.潛在的個人信息泄露風(fēng)險?；ヂ?lián)網(wǎng)金融在迅速發(fā)展的同時，可能會帶來信息的逆向選擇和道德風(fēng)險，從而會使客戶個人的保密信息泄露，最終會導(dǎo)致泄露風(fēng)險的發(fā)生。影響我國網(wǎng)絡(luò)信息安全的因素主要有四方面：第一，互聯(lián)網(wǎng)的開放性。第二，軟件自身的原因?qū)е戮W(wǎng)絡(luò)的脆弱性。第三，公司為保證名譽忽視黑客的不法行為。第四，關(guān)于懲罰互聯(lián)網(wǎng)犯罪行為的法律尚未健全。
3.缺乏相關(guān)的法律法規(guī)使投資者風(fēng)險增加。關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融我國缺乏對其的外部監(jiān)管，有關(guān)的規(guī)章制度和法律法規(guī)還需要進一步完善。首先我國對互聯(lián)網(wǎng)信貸業(yè)務(wù)沒有制定明確的法律法規(guī)，其次互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)的提供方主要扮演借貸中介的角色，但其自身又不具備資金監(jiān)管的資格。以上兩點可能引發(fā)信用風(fēng)險，進而也加大了投資者的風(fēng)險。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險的治理
互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險的治理對策與措施：
互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險給金融管理部門的調(diào)控和監(jiān)管增加了難度，也給我國政府機構(gòu)提出了更大的挑戰(zhàn)。因此，提出以下幾點方法來加快互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險的治理進程，以促進互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)在我國健康發(fā)展。
1.加強互聯(lián)網(wǎng)金融的立法進程。只有加快互聯(lián)網(wǎng)金融的立法進程，才能更好地完善互聯(lián)網(wǎng)金融體系。另外還需要對互聯(lián)網(wǎng)金融的法律進行補充，[10]最后應(yīng)當(dāng)建立互聯(lián)網(wǎng)金融公平交易平臺制度，制定互聯(lián)網(wǎng)金融交易的規(guī)則，確保用戶個人信息不被盜取，明確規(guī)定交易雙方的權(quán)利和義務(wù)，以保證互聯(lián)網(wǎng)金融交易安全有序地進行。
2.構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融的安全體系。首要任務(wù)是加強安全建設(shè)、構(gòu)建安全按體系。首先是硬件，能夠為信息處理提供強大的保證；然后是高科技與人員，企業(yè)應(yīng)當(dāng)招募大量具有先進技術(shù)的專業(yè)安全人員，這樣可以更好地加強安全建設(shè)。因此，互聯(lián)網(wǎng)安全不僅僅是技術(shù)人員和安全研究者的事，也是個人，尤其是企業(yè)更應(yīng)該予以重視的，及時發(fā)現(xiàn)漏洞的存在并加以修補是我們義不容辭的責(zé)任。
3.加強互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管合作。首要任務(wù)應(yīng)當(dāng)建立專門的監(jiān)督管理機構(gòu)，履行監(jiān)督管理互聯(lián)網(wǎng)金融的職責(zé)。其次還應(yīng)當(dāng)在各監(jiān)督管理部門設(shè)立專門監(jiān)控金融風(fēng)險的部門，能夠及時地預(yù)測和發(fā)現(xiàn)金融風(fēng)險，從而采取有效的風(fēng)險預(yù)防措施。最后還要加強與國際監(jiān)管之間的合作。建立國際監(jiān)管機制，加強各國金融監(jiān)管部門之間的交流與合作?；ヂ?lián)網(wǎng)金融具有跨行業(yè)、跨國界的特點，這樣做能夠?qū)崿F(xiàn)信息共享、經(jīng)驗共享，從而達到監(jiān)管目的。
4.加強信息披露來保護消費者權(quán)益。為了保障消費者的知悉權(quán)，可以建立一個互聯(lián)網(wǎng)咨詢平臺，通過這個平臺，消費者可以了解到關(guān)于產(chǎn)品、風(fēng)險、操作等一系列信息。消費者也可以在這個平臺上發(fā)表反饋，提出產(chǎn)品與服務(wù)的不足之處，只有消費者的權(quán)益得到一定的保障，才能增強其對互聯(lián)網(wǎng)金融的信心，更加放心地購買互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，從而間接得加快互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展。
四、結(jié)論
隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的成熟，互聯(lián)網(wǎng)金融市場也面臨著更大的挑戰(zhàn)。雖然在成長和發(fā)展的過程中會遇到各種風(fēng)險和問題，但是只要我們正視風(fēng)險的存在，把握好風(fēng)險發(fā)生的客觀規(guī)律，及時采取有效的措施進行監(jiān)管和治理，就可以降低風(fēng)險的發(fā)生率并且將風(fēng)險造成的損失降低到最小，從而為互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展掃除障礙。我們要在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，不斷地挖掘互聯(lián)網(wǎng)金融的新型發(fā)展模式，推動我國互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)更進一步發(fā)展。
參考文獻
[1]朱晉川.互聯(lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)生背景、現(xiàn)狀分析與趨勢研究.農(nóng)村金融研究.2013（11）：5～6.
[2]周茂清.互聯(lián)網(wǎng)金融的特點、興起原因及其風(fēng)險應(yīng)對.當(dāng)代經(jīng)濟管理.2014（10）：36.
[3]許可.我國互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險管理及對策建議.赤峰學(xué)院學(xué)報（自然科學(xué)版）.2015（1）3.
[4]姚國章，趙剛.互聯(lián)網(wǎng)金融及其風(fēng)險研究.南京郵電大學(xué)學(xué)報.2015.35（2）：14.
[5]胡晶.網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟安全及其管理對策.學(xué)術(shù)交流.2014（4）：5.
[6]王興盛.互聯(lián)網(wǎng)金融：風(fēng)險、影響及治理.青海金融.2014（10）：30～34.
