時(shí)間：2022-07-10 20:48:41
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關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)控制
經(jīng)過多年的探索，中國風(fēng)險(xiǎn)投資事業(yè)在不斷發(fā)展壯大，逐漸顯示出其對(duì)中國科技成果轉(zhuǎn)化及高科技產(chǎn)業(yè)化的重要作用。風(fēng)險(xiǎn)投資是專指萌芽狀態(tài)中的高新技術(shù)領(lǐng)域的投資，這種投資的高風(fēng)險(xiǎn)性和高回報(bào)率要大于傳統(tǒng)意義上的投資。風(fēng)險(xiǎn)投資的資金最終都要落實(shí)到具體項(xiàng)目中，由于風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目大多數(shù)是由技術(shù)創(chuàng)新而產(chǎn)生的高科技項(xiàng)目，過去同行業(yè)的歷史資料很少或幾乎沒有，因此在項(xiàng)目運(yùn)作過程中除了具有一般項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)以外，還具有本身的特殊性。風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在整個(gè)項(xiàng)目運(yùn)作過程中因管理不善而導(dǎo)致投資失敗的風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)稱為風(fēng)險(xiǎn)投資的管理風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：組織風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、過程風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)行科學(xué)的管理風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)于有效運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)投資這一手段促進(jìn)科技成果的轉(zhuǎn)化，使風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)最好的綜合經(jīng)濟(jì)效益，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
一、團(tuán)隊(duì)建設(shè)———組織風(fēng)險(xiǎn)控制的核心工作
風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目主要以技術(shù)創(chuàng)新為主，項(xiàng)目的增長速度比較快，如果不及時(shí)加強(qiáng)企業(yè)的組織管理，就會(huì)造成項(xiàng)目規(guī)模高速膨脹與組織結(jié)構(gòu)落后的矛盾，成為風(fēng)險(xiǎn)的根源。
風(fēng)險(xiǎn)投資作為知識(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中技術(shù)創(chuàng)新與金融創(chuàng)新相結(jié)合而生成的一種新型事物，其能否成功在很大程度上取決于對(duì)組織的管理。與傳統(tǒng)項(xiàng)目相比，風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目不但要求項(xiàng)目組織內(nèi)的人員有較高的素質(zhì)，有一定的項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性有較高的認(rèn)識(shí)，并且這種知識(shí)和技能在項(xiàng)目實(shí)施過程中能夠充分地協(xié)調(diào)運(yùn)用。而只有高性能項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)才能實(shí)現(xiàn)這種充分協(xié)調(diào)，所以在項(xiàng)目組織風(fēng)險(xiǎn)控制中，團(tuán)隊(duì)建設(shè)顯得尤為重要。團(tuán)隊(duì)在現(xiàn)有傳統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)中的引進(jìn)，改變了組織過程實(shí)施的方式。即組織過程變成了企業(yè)的主要組成部分而不是職能部門，項(xiàng)目經(jīng)理變成了“過程所有者”。為了從事項(xiàng)目的人員能夠生產(chǎn)出高質(zhì)量的產(chǎn)品或服務(wù)，團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)圍繞著用于獲得過程流的焦點(diǎn)進(jìn)行建設(shè)。如果項(xiàng)目人員和工作要求不相匹配，有沖突，士氣低，將會(huì)影響項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)性能的發(fā)揮，更會(huì)使整個(gè)項(xiàng)目的順利實(shí)施受阻，造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。作為項(xiàng)目經(jīng)理，如果能營造一個(gè)讓參與者發(fā)揮自己才干的適當(dāng)環(huán)境，會(huì)使項(xiàng)目成員的忠誠度高度提升，增強(qiáng)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)性能的發(fā)揮。為建立一個(gè)高效率的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，我們需要了解其主要推動(dòng)力和障礙。
推動(dòng)力是同項(xiàng)目環(huán)境相聯(lián)系的正面因素，可以加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的有效性，它們和團(tuán)隊(duì)性能是正相關(guān)的。障礙是同項(xiàng)目環(huán)境相聯(lián)系的負(fù)面因素，它們被認(rèn)為妨礙了團(tuán)隊(duì)性能，在統(tǒng)計(jì)上同性能是負(fù)相關(guān)的。在置信度為95%或更高時(shí)，這些團(tuán)隊(duì)特性和團(tuán)隊(duì)性能之間存在高度相關(guān)性。通過推動(dòng)力的把握和障礙的排除來創(chuàng)建高性能的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，是組織風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵內(nèi)容，是項(xiàng)目成功非常必要的條件。
二、項(xiàng)目評(píng)價(jià)———決策風(fēng)險(xiǎn)控制的首要工作
我國許多風(fēng)險(xiǎn)投資出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，很大程度上在于投資項(xiàng)目本身先天不足，是投資決策失誤造成的。決策風(fēng)險(xiǎn)是指風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目因決策失誤而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。由于風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目具有投資大、科技含量高、產(chǎn)品更新快的特點(diǎn)，使得對(duì)于項(xiàng)目的決策尤為重要，決策一旦失誤將會(huì)直接導(dǎo)致項(xiàng)目的失敗。
對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行價(jià)值評(píng)估是投資決策的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，如果在進(jìn)行價(jià)值評(píng)估過程中，僅靠風(fēng)險(xiǎn)投資家、市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)和直覺進(jìn)行決策，會(huì)使評(píng)估結(jié)果存在一定的片面性。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目所包含的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于傳統(tǒng)的投資項(xiàng)目，所以如何從模擬風(fēng)險(xiǎn)的角度以及能夠反映這種風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值范圍方面預(yù)測(cè)價(jià)值，是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目決策的關(guān)鍵。全面的價(jià)值評(píng)估工作主要取決于對(duì)企業(yè)及其所在行業(yè)普遍的經(jīng)濟(jì)環(huán)境的了解，選擇正確的價(jià)值評(píng)估方法，擁有較多的財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，采用科學(xué)的態(tài)度去認(rèn)真分析和預(yù)測(cè)，才能得到真實(shí)可靠的結(jié)論。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)相對(duì)較少，或者沒有可比項(xiàng)目數(shù)據(jù)，評(píng)估時(shí)應(yīng)采用類似項(xiàng)目和自身的歷史數(shù)據(jù)相互替代的方法來進(jìn)行。在取用同類項(xiàng)目數(shù)據(jù)時(shí)，還要考慮項(xiàng)目之間的相似程度，以及信息的豐富程度、穩(wěn)定程度。選取了合適的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)后，接下來的工作就是預(yù)測(cè)項(xiàng)目預(yù)期現(xiàn)金流量及選定項(xiàng)目的必要收益率或資本成本（折現(xiàn)率）。為了計(jì)算由該項(xiàng)目引起的不同時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)金流量，需要采用折現(xiàn)現(xiàn)金流量法，將不同時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)金流量調(diào)整到統(tǒng)一時(shí)點(diǎn)進(jìn)行比較。估測(cè)項(xiàng)目預(yù)期現(xiàn)金流量具體工作包括：分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，計(jì)算扣除調(diào)整項(xiàng)目后的營業(yè)凈利潤與投資成本，將企業(yè)經(jīng)過審計(jì)的現(xiàn)金流量表進(jìn)行分別細(xì)化分析；了解企業(yè)的戰(zhàn)略地位及產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率；制定績效前景；預(yù)測(cè)個(gè)別詳列科目；檢驗(yàn)總體預(yù)測(cè)的合理性和真實(shí)性；結(jié)合企業(yè)經(jīng)營的歷史、現(xiàn)狀和未來，分析預(yù)測(cè)得出和風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的企業(yè)預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表，以此為基礎(chǔ)計(jì)算出的項(xiàng)目的凈現(xiàn)值。估測(cè)并調(diào)整項(xiàng)目必要收益率工作包括：權(quán)益資本成本估算；債務(wù)資本成本估算；確定目標(biāo)市場(chǎng)價(jià)值權(quán)數(shù)；估計(jì)不同的企業(yè)的報(bào)酬率隨整個(gè)市場(chǎng)平均報(bào)酬率變動(dòng)的情況；估計(jì)根據(jù)機(jī)會(huì)成本要求的最低資金利潤率；將與特定投資項(xiàng)目有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬加入到企業(yè)要求達(dá)到的報(bào)酬率當(dāng)中，形成按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的貼現(xiàn)率，從而合理選定折現(xiàn)率。
企業(yè)在識(shí)別與估量投資風(fēng)險(xiǎn)后，對(duì)選定的投資方案，還要針對(duì)其可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用杠桿原理，協(xié)調(diào)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于營業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)項(xiàng)目資本成本的主要決定因素，而且由于技術(shù)、效率及其生產(chǎn)上的因素，企業(yè)通常無法控制項(xiàng)目的營業(yè)杠桿，這就需要我們利用總杠桿、經(jīng)營杠桿和財(cái)務(wù)杠桿三者之間的相互關(guān)系，采用杠桿程度有限的組合，來控制企業(yè)的總風(fēng)險(xiǎn)。
三、借助信息技術(shù)———實(shí)施過程風(fēng)險(xiǎn)控制
項(xiàng)目是一個(gè)連續(xù)的過程，風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目往往起源于一種想法，并采取一種概念化的形式，要求有足夠的物質(zhì)要素，使組織中關(guān)鍵的決策制定者選擇該項(xiàng)目。在整個(gè)項(xiàng)目運(yùn)作過程中，不同的階段會(huì)遇到各種不同的問題，并以一種連續(xù)的生命周期的模式，強(qiáng)調(diào)了進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目過程管理的必要性。
風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目由于其預(yù)期的市場(chǎng)容量往往事先不能確定，致使對(duì)項(xiàng)目的過程管理難度進(jìn)一步加大，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)貫穿了風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的整個(gè)生命周期。針對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的特點(diǎn)，項(xiàng)目各階段不應(yīng)僅滿足應(yīng)完成的任務(wù)，必須隨著項(xiàng)目運(yùn)作過程環(huán)境的變化進(jìn)行資源的再分配以及項(xiàng)目參數(shù)的調(diào)整。根據(jù)這種變化表現(xiàn)的強(qiáng)烈程度，要求項(xiàng)目經(jīng)理通過改變分派到整個(gè)項(xiàng)目和各項(xiàng)工作的混合資源，來相應(yīng)地做出動(dòng)態(tài)反映。這項(xiàng)工作我們可以通過建立有效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)來進(jìn)行。建立有效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（EnterpriseRiskManagementInformationSystems）是管理信息系統(tǒng)的一個(gè)新領(lǐng)域。任何企業(yè)的運(yùn)營都需要信息，源于項(xiàng)目的計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)和控制的決策必須基于及時(shí)的和適當(dāng)?shù)男畔?。信息流在質(zhì)量和速度上都是一個(gè)關(guān)鍵的因素，有了這些，才能有效地和高效地使用資源，滿足項(xiàng)目的要求。風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生來源于信息的不完全，因此為了優(yōu)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)就要優(yōu)化整個(gè)信息流程。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息整理伴隨著風(fēng)險(xiǎn)及管理信息的產(chǎn)生、收集、處理及發(fā)送過程展開。這種信息既包括風(fēng)險(xiǎn)管理理論與方法的管理支持信息，還包括項(xiàng)目自身風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理政策的信息以及企業(yè)外部可以給企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提供支持等信息，是一種全方位立體性的信息網(wǎng)絡(luò)。借助風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理組織者可以準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)并協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制效用報(bào)告組織未來計(jì)劃等活動(dòng)。對(duì)于每一階段的工作，信息使用者可在在界面上得出該項(xiàng)工作的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，明確這一風(fēng)險(xiǎn)正面與反面的后果，還可以發(fā)現(xiàn)其他企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工具。例如在項(xiàng)目計(jì)劃階段，輸入該項(xiàng)目信息內(nèi)容，查詢系統(tǒng)會(huì)提供一個(gè)邏輯的樹狀結(jié)構(gòu)，一方面指出項(xiàng)目中必須的工作要素，另一方面提供該項(xiàng)目可以借鑒的網(wǎng)絡(luò)信息以及計(jì)劃實(shí)施的模擬流程等。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)的強(qiáng)烈程度，項(xiàng)目經(jīng)理通過改變分派到整個(gè)項(xiàng)目和各項(xiàng)工作的混合資源，來相應(yīng)地做出動(dòng)態(tài)反映。根據(jù)新的資源的配比情況，項(xiàng)目成本、時(shí)間和性能參數(shù)也要隨之調(diào)整，即以已完成方面的新數(shù)據(jù)重新安排未完成階段的工作。通過對(duì)項(xiàng)目過程風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)、適時(shí)地控制，可以保證項(xiàng)目階段目標(biāo)最大程度的實(shí)現(xiàn)。
風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的管理風(fēng)險(xiǎn)起始于項(xiàng)目的考察論證階段，結(jié)束于項(xiàng)目退出以后，貫穿了風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的整個(gè)運(yùn)作過程。根據(jù)情況的變化，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的分析，把握引起風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素，及時(shí)進(jìn)行有效的控制，可以避免和減少風(fēng)險(xiǎn)，保證預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)。
參考文獻(xiàn)：
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風(fēng)險(xiǎn)就是未來結(jié)果的不確定性。不確定性越高，風(fēng)險(xiǎn)就越大。由于分析角度不同，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)也不一。一般可分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(利率、匯率和資產(chǎn)價(jià)格)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和國家風(fēng)險(xiǎn)。一般業(yè)界所說的三大風(fēng)險(xiǎn)是指信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。這是國際上巴塞爾委員會(huì)要求提取資本金的三類風(fēng)險(xiǎn)，是國際銀行業(yè)和銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)重點(diǎn)關(guān)注的三類風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)我國商業(yè)銀行來說，操作風(fēng)險(xiǎn)是個(gè)新概念，但這并不表明我國商業(yè)銀行中沒有操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。事實(shí)上，各商業(yè)銀行一直都有自己的操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，但一般使用“內(nèi)部控制”一類的表述，而且，在多年內(nèi)控管理過程中，各商業(yè)銀行都程度不一地建立和制定了相關(guān)的管理框架、制度和措施。不過，相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理而言，操作風(fēng)險(xiǎn)管理還缺乏識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)、管理模式、數(shù)據(jù)積累等。
操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)就是商業(yè)銀行因辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯(cuò)；由于內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；自然災(zāi)害、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風(fēng)險(xiǎn)，這些都屬于操作風(fēng)險(xiǎn)?？梢?，操作風(fēng)險(xiǎn)不僅僅包括操作中的風(fēng)險(xiǎn)，還包括內(nèi)部程序、信息科技系統(tǒng)和外部事件所帶來的損失。
與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)主要有幾個(gè)特點(diǎn)。第一，具有內(nèi)生性，除自然災(zāi)害等外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)損失外，操作風(fēng)險(xiǎn)大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)則為外生風(fēng)險(xiǎn)。第二，廣泛性，操作風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋的范圍相當(dāng)廣泛，與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易類業(yè)務(wù)和信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于授信業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和管理中。此外，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來說，風(fēng)險(xiǎn)越高，收益越高，存在風(fēng)險(xiǎn)與收益的對(duì)應(yīng)關(guān)系，而操作風(fēng)險(xiǎn)和收益沒有太多聯(lián)系。
二、操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理
操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為以下幾種類型，商業(yè)銀行在經(jīng)營中需加以識(shí)別和管理。
(一)人為因素。主要為內(nèi)部欺詐、主觀違規(guī)、操作失誤。主觀違規(guī)有超授權(quán)授信行為、逆程序、過度信任造成管理缺位、崗位設(shè)置不合理造成監(jiān)督空位、不良愛好(如涉毒、涉賭、涉黃)引發(fā)的違法違規(guī)。操作失誤是由于員工技能水平不高、態(tài)度不認(rèn)真在業(yè)務(wù)過程中的失誤造成的，如數(shù)字輸入錯(cuò)誤、將取款記作存款等。由銀行員工操作失誤引起的操作風(fēng)險(xiǎn)一般具有損失小(當(dāng)然不排除特殊情況)、發(fā)生頻率高、難以事先預(yù)測(cè)的特征，因而非常難以防范。人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)，有的是作為，如主觀違規(guī)，有的是不作為，如業(yè)務(wù)不熟出錯(cuò)，疏忽大意。
(二)流程因素。包括操作程序遺漏或忽略、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理等。過去認(rèn)為流程越復(fù)雜、相互制約性越強(qiáng)越好。事實(shí)上，流程越簡單越易于操作，流程越短越便于管理，設(shè)計(jì)越合理越利于控制。這樣才能適應(yīng)變化，確保效率和風(fēng)險(xiǎn)管理，流程設(shè)計(jì)不合理，有瑕疵，往往容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。
(三)系統(tǒng)因素。系統(tǒng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行賴以生存的命脈。無論是業(yè)務(wù)發(fā)展如網(wǎng)上銀行、現(xiàn)金管理還是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，都離不開信息系統(tǒng)緊密支持。但是，商業(yè)銀行高度依賴信息系統(tǒng)，信息數(shù)據(jù)高度集中也給銀行帶來新的風(fēng)險(xiǎn)管理難題，如系統(tǒng)安全穩(wěn)定、IT技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)防范、數(shù)據(jù)和信息質(zhì)量，系統(tǒng)設(shè)計(jì)和開發(fā)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，等等。系統(tǒng)出現(xiàn)如故障、癱瘓，系統(tǒng)不安全、通訊中斷以及系統(tǒng)兼容性、穩(wěn)定性、適宜性方面的操作風(fēng)險(xiǎn)很容易給銀行帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失和無法估量的信譽(yù)損失。此外，從操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的部位來看，當(dāng)前與系統(tǒng)有關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)日益增加。由于系統(tǒng)原因和流程問題導(dǎo)致犯罪分子利用系統(tǒng)漏洞實(shí)施金融詐騙已經(jīng)成為妨礙我國銀行業(yè)資金安全重大問題。
(四)外部因素。銀行經(jīng)營都是處于一定的政治、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的，經(jīng)營環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件都會(huì)影響到銀行的經(jīng)營活動(dòng)，甚至?xí)a(chǎn)生損失。外部事件引起銀行損失的范圍非常廣泛，包括外部欺詐、外部突發(fā)事件與外部經(jīng)營環(huán)境的不利變化。外部人員的蓄意欺詐行為是近年來給銀行造成損失最大、發(fā)生頻率最高的操作風(fēng)險(xiǎn)之一，而內(nèi)外勾結(jié)作案更是令商業(yè)銀行防不勝防。外部欺詐包括騙貸、搶劫、偷盜、爆炸等風(fēng)險(xiǎn)因素。外部突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)包括遭受冰凍雨雪、地震等自然災(zāi)害以及恐怖襲擊、火災(zāi)等給商業(yè)銀行帶來的損失。外部經(jīng)營環(huán)境的不利變化引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是由于受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、銀行監(jiān)管法規(guī)變化使銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不利變化會(huì)給商業(yè)銀行帶來意想不到的損失。
三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀
目前，我國操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管尚處在一個(gè)較為初期的發(fā)展階段。由銀行監(jiān)管部門以規(guī)范性文件關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法或者具體操作模式還為時(shí)尚早。監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要把重點(diǎn)放在提高操作風(fēng)險(xiǎn)(或內(nèi)部控制)管理質(zhì)量上，并且要求銀行提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視。
(一)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求。2004年6月，巴塞爾委員會(huì)了新的資本協(xié)議，對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)提出了新的資本要求。據(jù)巴塞爾委員會(huì)估計(jì)，在銀行業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)中，操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失已經(jīng)僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)。2006年10月巴塞爾委員會(huì)的新版《有效銀行監(jiān)管核心原則》中，專門為“操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管”新增一條原則，制定了評(píng)估該原則執(zhí)行情況的標(biāo)準(zhǔn)，提出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳做法和監(jiān)管指引。
目前，實(shí)施新資本協(xié)議的國家都按照新協(xié)議要求，明確將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管范疇，國際上已形成了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)監(jiān)管的共識(shí)，已經(jīng)形成了相關(guān)制度和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定是近年來國際金融界日益注重操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體現(xiàn)，也是加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面的新要求。
在未來幾年內(nèi)，我國銀行界按照新資本協(xié)議的要求實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理已是大勢(shì)所趨。根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指引》要求，操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)是中國銀監(jiān)會(huì)和派出機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行要履行報(bào)告義務(wù)，提交有關(guān)方面的審議報(bào)告，對(duì)有關(guān)政策和程序要報(bào)備。銀監(jiān)會(huì)定期要進(jìn)行檢查評(píng)估。對(duì)于高管嚴(yán)重違規(guī)、重大搶劫銀行等操作風(fēng)險(xiǎn)事件商業(yè)銀行必須報(bào)告銀監(jiān)會(huì)和其派出機(jī)構(gòu)。另外，《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指引》要求商業(yè)銀行要根據(jù)自身實(shí)際操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、選擇適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行管理，采取一定的措施控制、降低操作風(fēng)險(xiǎn)。
(二)操作風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制建設(shè)。國際上巴塞爾協(xié)議將人們的視線更多地集中于操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求上。但實(shí)際上，一個(gè)銀行的資本量多少并不是管理成功與否的關(guān)鍵，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理最關(guān)鍵是加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制建設(shè)。
1.關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系，各銀行間存在著重大差異。各商業(yè)銀行主要依據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求逐步建立和探索適應(yīng)本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。該體系主要包括董事會(huì)的監(jiān)督控制；高級(jí)管理層的職責(zé)；適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)；操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序；計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本等基本要素。董事會(huì)從總體上履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。如制定總體戰(zhàn)略、政策、定期審批報(bào)告等。高級(jí)管理層在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中職責(zé)主要為執(zhí)行董事會(huì)的有關(guān)決議，定期向董事會(huì)報(bào)告。各商業(yè)銀行一般以與自身的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相匹配成立管理操作風(fēng)險(xiǎn)的部門。具體執(zhí)行中操作風(fēng)險(xiǎn)人員可能被放在一個(gè)部門——操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，主要擬定本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程；建立并組織實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、緩釋(包括內(nèi)部控制措施)和監(jiān)測(cè)方法；定期檢查操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況。有些銀行在總行層面上建立了首席風(fēng)險(xiǎn)官，在各營運(yùn)業(yè)務(wù)條線設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，對(duì)主要業(yè)務(wù)的關(guān)鍵、高發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。有些銀行在專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)如法規(guī)部門、審計(jì)監(jiān)察部門設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門，在管理好本部門的操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，為其他部門管理操作風(fēng)險(xiǎn)提供相關(guān)資源和支持。
2.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)政策。各商業(yè)銀行正積極探索制定有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)的政策和方法。首先，在操作風(fēng)險(xiǎn)政策制定方面，部分商業(yè)銀行已經(jīng)制定《操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策框架》、《操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策》，進(jìn)一步明確了各行各級(jí)機(jī)構(gòu)和部門在操作風(fēng)險(xiǎn)中的管理職責(zé)。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的執(zhí)行，制定具體執(zhí)行措施，如詳細(xì)的《案件防控及整改方案》、《基層機(jī)構(gòu)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控檢查內(nèi)容與操作指引》，同時(shí)，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制基本要求植入業(yè)務(wù)流程改造和IT藍(lán)圖建設(shè)中。其次，為衡量分析操作風(fēng)險(xiǎn)建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。各商業(yè)銀行正在積極研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)控制與評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、重大事件報(bào)告制度、損失數(shù)據(jù)收集和業(yè)務(wù)持續(xù)經(jīng)營計(jì)劃等工具。再次，識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)，制定有關(guān)制度措施。根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，加大對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，并針對(duì)性地制定制度措施，如對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、外部等操作風(fēng)險(xiǎn)，有關(guān)行制定了詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，增加應(yīng)急措施；建立與新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)發(fā)展相對(duì)應(yīng)的制度規(guī)定；修改更新產(chǎn)品和流程，塑造流程銀行，按流程操作；增加制度執(zhí)行建設(shè)，強(qiáng)化日常檢查的頻率，加強(qiáng)員工行為排查，等等。
四、對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)啟示
(一)引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系(Enterprise
wideRiskManagement簡稱ERM)是西方商業(yè)銀行比較成熟的風(fēng)險(xiǎn)控制理念和技術(shù)。全面風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理，主要體現(xiàn)在它的全面性、全程性、全員性和系統(tǒng)性。操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)有高度的相關(guān)性，操作風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合將導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜、更加分散，風(fēng)險(xiǎn)損失更加顯著，將數(shù)倍、數(shù)十倍地被放大。因此，在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，保證風(fēng)險(xiǎn)管理政策統(tǒng)一、工作協(xié)調(diào)。同時(shí)，操作風(fēng)險(xiǎn)遍布商業(yè)銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、產(chǎn)品線和不同的管理層面，不僅僅是依賴于一兩個(gè)專門的部門監(jiān)管，應(yīng)該從本行、本部門、個(gè)人操作抓起。各商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)上升層次，逐步建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下轄操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策，形成總體規(guī)劃，發(fā)揮資本在風(fēng)險(xiǎn)覆蓋、部門配置方面的作用。
(二)操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋。操作風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，只要有人群、行為和活動(dòng)，就一定存在操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡量降低其發(fā)生的頻率和所造成的損失。從操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避角度分析，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)。除極少數(shù)應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)外，大部分操作風(fēng)險(xiǎn)都有規(guī)律可循，其發(fā)生過程類似多米諾骨牌，有前因后果的連鎖關(guān)系。因此，要查找出其發(fā)生規(guī)律，通過技術(shù)手段切斷引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并通過必要的管理措施加以緩釋。
1.商業(yè)銀行一攬子保險(xiǎn)和打包保險(xiǎn)?；馂?zāi)、自然災(zāi)害等引起的商業(yè)銀行財(cái)產(chǎn)損失，商業(yè)銀行的內(nèi)外部欺詐，對(duì)高級(jí)管理層和員工的責(zé)任險(xiǎn)等都可以通過保險(xiǎn)公司一攬子保險(xiǎn)和打包保險(xiǎn)承保予以緩釋，通過承保轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。然而，目前國內(nèi)保險(xiǎn)公司尚未開發(fā)更多的針對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，保險(xiǎn)方式、有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種還有待保險(xiǎn)公司創(chuàng)新。另外，保險(xiǎn)公司對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力和財(cái)務(wù)承受能力還不能準(zhǔn)確精算評(píng)估，各保險(xiǎn)公司保費(fèi)收取也存在重大分歧。如對(duì)于內(nèi)外部欺詐引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)，各保險(xiǎn)公司普遍收費(fèi)高，無疑增加了銀行的成本管理，也直接約束了操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋。不過，相信隨著金融市場(chǎng)的逐步開放，這一局面將逐步得到改善。
2.業(yè)務(wù)外包。除保險(xiǎn)外，商業(yè)銀行可以通過業(yè)務(wù)外包來緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)。將技術(shù)含量高、專業(yè)性強(qiáng)的有關(guān)業(yè)務(wù)交由專業(yè)機(jī)構(gòu)管理，增加操作風(fēng)險(xiǎn)管理的效益性。如有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)可聘請(qǐng)具有符合條件的外聘律師訴訟和仲裁；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)性高的守護(hù)、保衛(wèi)、押運(yùn)可聘請(qǐng)符合資質(zhì)條件的保安公司管理；對(duì)于產(chǎn)品評(píng)估、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)、系統(tǒng)開發(fā)也可招標(biāo)專業(yè)公司。當(dāng)然，選擇外包公司，不可能一包了事，也需加強(qiáng)雙方之間的溝通，通過簽訂合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)，合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上基于雙方的委托關(guān)系，最終的權(quán)利和義務(wù)應(yīng)由商業(yè)銀行承擔(dān)。
(三)建立健全制度管理，狠抓制度落實(shí)?？偨Y(jié)有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)損失案例，其中大部分為有法不依，有章不循，制度落實(shí)不到位，管理缺位造成的風(fēng)險(xiǎn)損失。因此，要建立健全制度管理，狠抓制度落實(shí)，才能夠使操作風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理和控制，才能使因操作風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低限度。一是做到制度到位，及時(shí)立、改、廢有關(guān)制度，形成制度數(shù)據(jù)庫，并根據(jù)實(shí)際情況將有關(guān)規(guī)章制度分解到各個(gè)部門、各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)崗位，形成操作指南和崗位流程；二是責(zé)任到人，處理到人。要及時(shí)跟蹤檢查執(zhí)行，增加檢查的頻率和有效性，加大違規(guī)處罰力度，把隱患消滅在萌芽狀態(tài)。
(四)加強(qiáng)合規(guī)管理與合規(guī)文化教育。商業(yè)銀行要倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員合規(guī)文化，引導(dǎo)全行員工樹立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任意識(shí)，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)突破傳統(tǒng)的部門界限，真正融入全行各個(gè)部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣之中，讓員工認(rèn)識(shí)到自身崗位關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的有效屏障。
總之，我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理要求不是一時(shí)之需，而是伴隨商業(yè)銀行發(fā)展的長期任務(wù)，如果要想保持現(xiàn)有的競爭優(yōu)勢(shì)，甚至在國際金融市場(chǎng)取得一定的地位，就必須不斷提高自身的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。
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既然我們這個(gè)動(dòng)畫工業(yè)已經(jīng)進(jìn)入了高清時(shí)代，所有的微小細(xì)節(jié)都變得清晰可見。我們作為動(dòng)畫師的生活也變得更加艱苦了，因?yàn)槊繕訓(xùn)|西都是如此的高清晰，而且角色還要很具有風(fēng)格才行。有一件事你要一直記住的是：你的眼睛將要被引導(dǎo)向何處。我們動(dòng)畫師，當(dāng)然會(huì)一遍又一遍的看我們的鏡頭，但是大多數(shù)的觀眾，他們會(huì)只看屈指可數(shù)的幾遍。把你的overlap做對(duì)是很重要的，但是更重要的是，把你的時(shí)間花在出彩的地方。
我腦子里能一下想起來的幾個(gè)很有風(fēng)格的overlap是：
在酷狗寶貝系列：TheWrongTrousers里的企鵝（頭上的紅色橡膠手套）
馬達(dá)加斯加Madagascar里面狐猴國王的尾巴有些有趣的動(dòng)畫
叢林日記JungleBook（任何MiltKahl畫的猩猩路易王的動(dòng)畫）
ToyStory2里面Woody從盒子里面走出來的動(dòng)畫（DougSweetland制作，譯者注）
我很希望各位能提供更多其他的例子。
這樣的例子有好多。有時(shí)我選擇讓電腦來計(jì)算出某些方面的overlap。
我忘了是誰說的了，但是一個(gè)出色的overlap可以把一個(gè)普通的動(dòng)畫變成一個(gè)擁有出色的overlap的普通動(dòng)畫。
-Andrew
Wes說道：
我覺得冰河世紀(jì)里的喜德Sid也有不錯(cuò)的overlap。因?yàn)樗南掳肷砗苤兀?/p>
半身就有些滯后。也許也有點(diǎn)followthru，但絕對(duì)是充滿了overlap。
還有Pixar短片跳跳羊歷險(xiǎn)記（Boundin''''s）那些耳朵充滿了出色的overlap。
（跳跳羊歷險(xiǎn)記的動(dòng)畫總監(jiān)就是DougSweetland。譯者注）
LooneyTunes里面的角色像Bugs,PepelePew,WileE.Coyote,Sylvester...他們都有很多不錯(cuò)的overlap。
Matt說道：
是的，JamesBaxter的作品非常有趣。他精準(zhǔn)的知道該放多少overlap，結(jié)果總是恰到好處服務(wù)于場(chǎng)景。
Matt說道：
對(duì)，EricGoldberg也非常棒。我看過他的簡直能沖擊你的大腦的作品。在LooneyTunes里面有個(gè)鏡頭：我想要做但是沒時(shí)間，于是Eric做了。三個(gè)角色，35英尺的膠片（2d動(dòng)畫用的35mm的膠片，90英尺合一分鐘，35英尺合23秒多，譯者注）。他做了三個(gè)星期。包括中間幀。他看的很準(zhǔn)，然后就去做。
Dr.Gordon說道：
Overlap是一個(gè)動(dòng)畫術(shù)語。它是指角色身上受到來自一個(gè)物體或者自身肢體的主要運(yùn)動(dòng)影響產(chǎn)生的運(yùn)動(dòng)。
這是一個(gè)不錯(cuò)的wiki的定義。（wiki是個(gè)網(wǎng)絡(luò)百科全書，maybe，譯者注）
舉個(gè)例子。把角色的胳膊從一個(gè)放松的姿勢(shì)變成從桌子上拾起一串鑰匙。一個(gè)通常的錯(cuò)誤是在放松狀態(tài)下一些時(shí)間，然后移動(dòng)胳膊所有的部分（物體）到達(dá)最終的位置。這樣的處理技巧會(huì)產(chǎn)生一個(gè)非常沒有生氣的運(yùn)動(dòng)（因?yàn)槊繕訓(xùn)|西都在同一幀開始和停止）。正確的動(dòng)作序列需要上臂首先抬高。然后前臂的重心向外，緊跟著是手腕彎曲回來。最后手指彎曲抓住鑰匙。每個(gè)動(dòng)作都在前一個(gè)結(jié)束前開始，從而提供了你的觀眾所期望的真實(shí)的overlap。換句話說，手臂的運(yùn)動(dòng)向上旋轉(zhuǎn)被手腕的向下旋轉(zhuǎn)交迭。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)控制
經(jīng)過多年的探索，中國風(fēng)險(xiǎn)投資事業(yè)在不斷發(fā)展壯大，逐漸顯示出其對(duì)中國科技成果轉(zhuǎn)化及高科技產(chǎn)業(yè)化的重要作用。風(fēng)險(xiǎn)投資是專指萌芽狀態(tài)中的高新技術(shù)領(lǐng)域的投資，這種投資的高風(fēng)險(xiǎn)性和高回報(bào)率要大于傳統(tǒng)意義上的投資。風(fēng)險(xiǎn)投資的資金最終都要落實(shí)到具體項(xiàng)目中，由于風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目大多數(shù)是由技術(shù)創(chuàng)新而產(chǎn)生的高科技項(xiàng)目，過去同行業(yè)的歷史資料很少或幾乎沒有，因此在項(xiàng)目運(yùn)作過程中除了具有一般項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)以外，還具有本身的特殊性。風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在整個(gè)項(xiàng)目運(yùn)作過程中因管理不善而導(dǎo)致投資失敗的風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)稱為風(fēng)險(xiǎn)投資的管理風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：組織風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、過程風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)行科學(xué)的管理風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)于有效運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)投資這一手段促進(jìn)科技成果的轉(zhuǎn)化，使風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)最好的綜合經(jīng)濟(jì)效益，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
一、團(tuán)隊(duì)建設(shè)———組織風(fēng)險(xiǎn)控制的核心工作
風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目主要以技術(shù)創(chuàng)新為主，項(xiàng)目的增長速度比較快，如果不及時(shí)加強(qiáng)企業(yè)的組織管理，就會(huì)造成項(xiàng)目規(guī)模高速膨脹與組織結(jié)構(gòu)落后的矛盾，成為風(fēng)險(xiǎn)的根源。
風(fēng)險(xiǎn)投資作為知識(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中技術(shù)創(chuàng)新與金融創(chuàng)新相結(jié)合而生成的一種新型事物，其能否成功在很大程度上取決于對(duì)組織的管理。與傳統(tǒng)項(xiàng)目相比，風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目不但要求項(xiàng)目組織內(nèi)的人員有較高的素質(zhì)，有一定的項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性有較高的認(rèn)識(shí)，并且這種知識(shí)和技能在項(xiàng)目實(shí)施過程中能夠充分地協(xié)調(diào)運(yùn)用。而只有高性能項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)才能實(shí)現(xiàn)這種充分協(xié)調(diào)，所以在項(xiàng)目組織風(fēng)險(xiǎn)控制中，團(tuán)隊(duì)建設(shè)顯得尤為重要。團(tuán)隊(duì)在現(xiàn)有傳統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)中的引進(jìn)，改變了組織過程實(shí)施的方式。即組織過程變成了企業(yè)的主要組成部分而不是職能部門，項(xiàng)目經(jīng)理變成了“過程所有者”。為了從事項(xiàng)目的人員能夠生產(chǎn)出高質(zhì)量的產(chǎn)品或服務(wù)，團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)圍繞著用于獲得過程流的焦點(diǎn)進(jìn)行建設(shè)。如果項(xiàng)目人員和工作要求不相匹配，有沖突，士氣低，將會(huì)影響項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)性能的發(fā)揮，更會(huì)使整個(gè)項(xiàng)目的順利實(shí)施受阻，造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。作為項(xiàng)目經(jīng)理，如果能營造一個(gè)讓參與者發(fā)揮自己才干的適當(dāng)環(huán)境，會(huì)使項(xiàng)目成員的忠誠度高度提升，增強(qiáng)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)性能的發(fā)揮。為建立一個(gè)高效率的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，我們需要了解其主要推動(dòng)力和障礙。
推動(dòng)力是同項(xiàng)目環(huán)境相聯(lián)系的正面因素，可以加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的有效性，它們和團(tuán)隊(duì)性能是正相關(guān)的。障礙是同項(xiàng)目環(huán)境相聯(lián)系的負(fù)面因素，它們被認(rèn)為妨礙了團(tuán)隊(duì)性能，在統(tǒng)計(jì)上同性能是負(fù)相關(guān)的。在置信度為95%或更高時(shí)，這些團(tuán)隊(duì)特性和團(tuán)隊(duì)性能之間存在高度相關(guān)性。通過推動(dòng)力的把握和障礙的排除來創(chuàng)建高性能的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，是組織風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵內(nèi)容，是項(xiàng)目成功非常必要的條件。
二、項(xiàng)目評(píng)價(jià)———決策風(fēng)險(xiǎn)控制的首要工作
我國許多風(fēng)險(xiǎn)投資出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，很大程度上在于投資項(xiàng)目本身先天不足，是投資決策失誤造成的。決策風(fēng)險(xiǎn)是指風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目因決策失誤而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。由于風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目具有投資大、科技含量高、產(chǎn)品更新快的特點(diǎn)，使得對(duì)于項(xiàng)目的決策尤為重要，決策一旦失誤將會(huì)直接導(dǎo)致項(xiàng)目的失敗。
對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行價(jià)值評(píng)估是投資決策的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，如果在進(jìn)行價(jià)值評(píng)估過程中，僅靠風(fēng)險(xiǎn)投資家、市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)和直覺進(jìn)行決策，會(huì)使評(píng)估結(jié)果存在一定的片面性。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目所包含的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于傳統(tǒng)的投資項(xiàng)目，所以如何從模擬風(fēng)險(xiǎn)的角度以及能夠反映這種風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值范圍方面預(yù)測(cè)價(jià)值，是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目決策的關(guān)鍵。全面的價(jià)值評(píng)估工作主要取決于對(duì)企業(yè)及其所在行業(yè)普遍的經(jīng)濟(jì)環(huán)境的了解，選擇正確的價(jià)值評(píng)估方法，擁有較多的財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，采用科學(xué)的態(tài)度去認(rèn)真分析和預(yù)測(cè)，才能得到真實(shí)可靠的結(jié)論。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)相對(duì)較少，或者沒有可比項(xiàng)目數(shù)據(jù)，評(píng)估時(shí)應(yīng)采用類似項(xiàng)目和自身的歷史數(shù)據(jù)相互替代的方法來進(jìn)行。在取用同類項(xiàng)目數(shù)據(jù)時(shí)，還要考慮項(xiàng)目之間的相似程度，以及信息的豐富程度、穩(wěn)定程度。選取了合適的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)后，接下來的工作就是預(yù)測(cè)項(xiàng)目預(yù)期現(xiàn)金流量及選定項(xiàng)目的必要收益率或資本成本（折現(xiàn)率）。為了計(jì)算由該項(xiàng)目引起的不同時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)金流量，需要采用折現(xiàn)現(xiàn)金流量法，將不同時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)金流量調(diào)整到統(tǒng)一時(shí)點(diǎn)進(jìn)行比較。估測(cè)項(xiàng)目預(yù)期現(xiàn)金流量具體工作包括：分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，計(jì)算扣除調(diào)整項(xiàng)目后的營業(yè)凈利潤與投資成本，將企業(yè)經(jīng)過審計(jì)的現(xiàn)金流量表進(jìn)行分別細(xì)化分析；了解企業(yè)的戰(zhàn)略地位及產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率；制定績效前景；預(yù)測(cè)個(gè)別詳列科目；檢驗(yàn)總體預(yù)測(cè)的合理性和真實(shí)性；結(jié)合企業(yè)經(jīng)營的歷史、現(xiàn)狀和未來，分析預(yù)測(cè)得出和風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的企業(yè)預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表，以此為基礎(chǔ)計(jì)算出的項(xiàng)目的凈現(xiàn)值。估測(cè)并調(diào)整項(xiàng)目必要收益率工作包括：權(quán)益資本成本估算；債務(wù)資本成本估算；確定目標(biāo)市場(chǎng)價(jià)值權(quán)數(shù)；估計(jì)不同的企業(yè)的報(bào)酬率隨整個(gè)市場(chǎng)平均報(bào)酬率變動(dòng)的情況；估計(jì)根據(jù)機(jī)會(huì)成本要求的最低資金利潤率；將與特定投資項(xiàng)目有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬加入到企業(yè)要求達(dá)到的報(bào)酬率當(dāng)中，形成按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的貼現(xiàn)率，從而合理選定折現(xiàn)率。
企業(yè)在識(shí)別與估量投資風(fēng)險(xiǎn)后，對(duì)選定的投資方案，還要針對(duì)其可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用杠桿原理，協(xié)調(diào)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于營業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)項(xiàng)目資本成本的主要決定因素，而且由于技術(shù)、效率及其生產(chǎn)上的因素，企業(yè)通常無法控制項(xiàng)目的營業(yè)杠桿，這就需要我們利用總杠桿、經(jīng)營杠桿和財(cái)務(wù)杠桿三者之間的相互關(guān)系，采用杠桿程度有限的組合，來控制企業(yè)的總風(fēng)險(xiǎn)。
三、借助信息技術(shù)———實(shí)施過程風(fēng)險(xiǎn)控制
項(xiàng)目是一個(gè)連續(xù)的過程，風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目往往起源于一種想法，并采取一種概念化的形式，要求有足夠的物質(zhì)要素，使組織中關(guān)鍵的決策制定者選擇該項(xiàng)目。在整個(gè)項(xiàng)目運(yùn)作過程中，不同的階段會(huì)遇到各種不同的問題，并以一種連續(xù)的生命周期的模式，強(qiáng)調(diào)了進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目過程管理的必要性。
風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目由于其預(yù)期的市場(chǎng)容量往往事先不能確定，致使對(duì)項(xiàng)目的過程管理難度進(jìn)一步加大，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)貫穿了風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的整個(gè)生命周期。針對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的特點(diǎn)，項(xiàng)目各階段不應(yīng)僅滿足應(yīng)完成的任務(wù)，必須隨著項(xiàng)目運(yùn)作過程環(huán)境的變化進(jìn)行資源的再分配以及項(xiàng)目參數(shù)的調(diào)整。根據(jù)這種變化表現(xiàn)的強(qiáng)烈程度，要求項(xiàng)目經(jīng)理通過改變分派到整個(gè)項(xiàng)目和各項(xiàng)工作的混合資源，來相應(yīng)地做出動(dòng)態(tài)反映。這項(xiàng)工作我們可以通過建立有效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)來進(jìn)行。建立有效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（EnterpriseRiskManagementInformationSystems）是管理信息系統(tǒng)的一個(gè)新領(lǐng)域。任何企業(yè)的運(yùn)營都需要信息，源于項(xiàng)目的計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)和控制的決策必須基于及時(shí)的和適當(dāng)?shù)男畔?。信息流在質(zhì)量和速度上都是一個(gè)關(guān)鍵的因素，有了這些，才能有效地和高效地使用資源，滿足項(xiàng)目的要求。風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生來源于信息的不完全，因此為了優(yōu)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)就要優(yōu)化整個(gè)信息流程。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息整理伴隨著風(fēng)險(xiǎn)及管理信息的產(chǎn)生、收集、處理及發(fā)送過程展開。這種信息既包括風(fēng)險(xiǎn)管理理論與方法的管理支持信息，還包括項(xiàng)目自身風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理政策的信息以及企業(yè)外部可以給企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提供支持等信息，是一種全方位立體性的信息網(wǎng)絡(luò)。借助風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理組織者可以準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)并協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制效用報(bào)告組織未來計(jì)劃等活動(dòng)。對(duì)于每一階段的工作，信息使用者可在在界面上得出該項(xiàng)工作的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，明確這一風(fēng)險(xiǎn)正面與反面的后果，還可以發(fā)現(xiàn)其他企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工具。例如在項(xiàng)目計(jì)劃階段，輸入該項(xiàng)目信息內(nèi)容，查詢系統(tǒng)會(huì)提供一個(gè)邏輯的樹狀結(jié)構(gòu)，一方面指出項(xiàng)目中必須的工作要素，另一方面提供該項(xiàng)目可以借鑒的網(wǎng)絡(luò)信息以及計(jì)劃實(shí)施的模擬流程等。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)的強(qiáng)烈程度，項(xiàng)目經(jīng)理通過改變分派到整個(gè)項(xiàng)目和各項(xiàng)工作的混合資源，來相應(yīng)地做出動(dòng)態(tài)反映。根據(jù)新的資源的配比情況，項(xiàng)目成本、時(shí)間和性能參數(shù)也要隨之調(diào)整，即以已完成方面的新數(shù)據(jù)重新安排未完成階段的工作。通過對(duì)項(xiàng)目過程風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)、適時(shí)地控制，可以保證項(xiàng)目階段目標(biāo)最大程度的實(shí)現(xiàn)。
風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的管理風(fēng)險(xiǎn)起始于項(xiàng)目的考察論證階段，結(jié)束于項(xiàng)目退出以后，貫穿了風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的整個(gè)運(yùn)作過程。根據(jù)情況的變化，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的分析，把握引起風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素，及時(shí)進(jìn)行有效的控制，可以避免和減少風(fēng)險(xiǎn)，保證預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)。
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（一）整體原則
圖書館占座問題由來已久，根深蒂固，其治理工作不是一蹴而就的，需要全盤考慮、循序漸進(jìn)。占座者行為固然可恥，但也有其無奈之處。為了多數(shù)讀者的利益，倡導(dǎo)優(yōu)良學(xué)風(fēng)，高校圖書館在治理占座行為時(shí)應(yīng)遵循“剛”“柔”［4］并濟(jì)的大原則。所謂“柔”，其出發(fā)點(diǎn)在于以人為本，旨在讓讀者主動(dòng)意識(shí)到占座不光彩，不采取過分強(qiáng)硬手段致使讀者產(chǎn)生抵觸或怨恨的情緒。這也是圖書館服務(wù)宗旨所在。許多高校圖書館實(shí)踐證明，柔性管理手段收到了明顯的效果，很多同學(xué)都意識(shí)到“一人一座”的重要性，并時(shí)常向館里提出自己的意見和看法。“柔”性管理，關(guān)鍵在于讀者的自覺性，雖有實(shí)效，但較為緩慢，這同時(shí)就需要“剛”性管理進(jìn)行維護(hù)。借助規(guī)章制度、座位巡查、定期清理等一系列“剛”性手段，形成注重事實(shí)、人人平等的管理氛圍。從各高校圖書館的推行效果來看，雖然管理成本有所提高，但是立竿見影，能夠直接抑制部分不自覺讀者的占座陋習(xí)?！皠偂毙怨芾硇Ч杆僦苯樱准せ瘓D書館與讀者的矛盾；“柔”性管理注重人文關(guān)懷，但效果需長期積累。兩者各有優(yōu)劣，相互補(bǔ)充。在實(shí)際管理過程中，當(dāng)“柔”的效果不明顯時(shí)，“剛”不失為一種恰當(dāng)?shù)倪x擇；若“剛”太過于強(qiáng)硬時(shí)，不妨適時(shí)地“柔”。
（二）具體策略
1．積極改善學(xué)習(xí)環(huán)境考慮到當(dāng)下高校內(nèi)越來越多的學(xué)生需要考研自修，故許多高校圖書館將環(huán)境清幽的自習(xí)室開辟為考研自修室。自修室內(nèi)專門添置書架，方便同學(xué)們臨時(shí)存放書籍，同時(shí)也緩解了利用個(gè)人物品占用座位的問題，提高了座位利用效率。
2．合理制定管理規(guī)章制度目前，許多高校圖書館座位管理規(guī)章相對(duì)比較簡單，尚需與時(shí)俱進(jìn)，配套制定相關(guān)基本規(guī)范、要求和考核辦法，如讀者座位使用具體規(guī)定、閱覽室工作人員座位管理方法等，明確界定占座行為及其處罰措施，強(qiáng)化閱覽室工作人員管理力度，使廣大讀者明確占座行為的后果，主動(dòng)拒絕占座，保證有限的座位資源最優(yōu)化利用。
3．創(chuàng)建執(zhí)行座位巡查機(jī)制鑒于在學(xué)期期末和考證考研期間，占座現(xiàn)象尤為突出，日常的管理監(jiān)督無法及時(shí)處理座位資源緊張問題，圖書館工作人員要利用座位巡查記錄表治理占座。首先對(duì)各閱覽室座位使用狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，根據(jù)實(shí)際情況設(shè)計(jì)表格，由工作人員作日常巡查登記和違規(guī)處理依據(jù)。工作人員根據(jù)座位利用情況不定時(shí)巡視，對(duì)有物無人的座位進(jìn)行1次標(biāo)記，記下當(dāng)時(shí)時(shí)間，每30分鐘巡視一次，連續(xù)2次被標(biāo)記座位視為占座。在有新讀者需要利用時(shí)工作人員可直接清理該座位，并留下告知單，恢復(fù)座位利用。此方法可在不增加圖書館財(cái)力物力的情況下，以記錄事實(shí)為依據(jù)，公正、公開、公平地治理占座，為讀者合理分配座位。為保障座位統(tǒng)計(jì)法落到實(shí)處，圖書館要組織專人定期檢查各閱覽室座位管理情況，并主動(dòng)與工作人員和讀者進(jìn)行溝通交流，掌握最新管理進(jìn)展，針對(duì)其中存在的問題進(jìn)行分析，并實(shí)施調(diào)整。此外，還可引進(jìn)學(xué)生監(jiān)督小組協(xié)同圖書館進(jìn)行座位管理，由學(xué)生監(jiān)督員依據(jù)圖書館閱覽和座位管理制度監(jiān)督學(xué)生文明利用座位，調(diào)解因圖書館座位產(chǎn)生的糾紛和矛盾，同時(shí)對(duì)占座人員進(jìn)行一定程度的勸止和曝光。
4．借鑒引進(jìn)座位管理軟件基于教學(xué)資源與讀者需求的矛盾，各高校圖書館不斷探索，尋求解決讀者“占座”的可靠辦法。目前，已經(jīng)逐漸有許多高校圖書館（如哈爾濱理工大學(xué)、民族學(xué)院等）針對(duì)占座嚴(yán)重的普遍問題，利用座位資源管理軟件實(shí)現(xiàn)對(duì)有限座位資源的信息化管理，并取得了良好的效果。圖書館座位管理軟件系統(tǒng)運(yùn)行的基本原理是：自動(dòng)對(duì)圖書館座位進(jìn)行分配和管理，對(duì)于違規(guī)（如占座）讀者，系統(tǒng)自動(dòng)撤銷其座位并重新參與分配，同時(shí)在一定時(shí)間內(nèi)拒絕為該讀者提供座位利用服務(wù)。座位管理軟件主要包含以下功能［5］：（1）座位管理：圖書館各閱覽室座位信息均保存在該軟件中，當(dāng)讀者刷卡進(jìn)入圖書館時(shí)，系統(tǒng)利用終端獲取讀者信息后通過訪問數(shù)據(jù)庫驗(yàn)證讀者身份，若驗(yàn)證成功，則向讀者提供選座界面，顯示各閱覽室座位實(shí)時(shí)使用情況，讀者可以選擇默認(rèn)分配或自主選座；當(dāng)讀者離開圖書館不再使用座位時(shí)，刷卡進(jìn)入操作界面，辦理退座手續(xù)，系統(tǒng)自動(dòng)回收座位并更新座位資源；若讀者僅想暫時(shí)離開并希望保留座位時(shí)，需刷卡進(jìn)行暫離操作，系統(tǒng)將在規(guī)定時(shí)間內(nèi)為讀者保留座位使用權(quán)，若讀者超時(shí)未重新刷卡續(xù)座的，系統(tǒng)將自動(dòng)回收座位并更新座位資源及黑名單列表；在每晚閉館前1小時(shí)內(nèi)，所有座位設(shè)置為退座狀態(tài)，讀者無需辦理退座即可離館，避免退座高峰。（2）黑名單管理：該功能主要用于督促讀者遵循圖書館座位管理規(guī)定。未按規(guī)定退座或續(xù)座的讀者將被列入黑名單，系統(tǒng)在一定時(shí)間內(nèi)不允許其座位申請(qǐng)；懲戒期滿后，從黑名單中消除該讀者的記錄，繼續(xù)提供服務(wù)。通過使用黑名單，據(jù)實(shí)判斷讀者占座情況，公平對(duì)待每一位讀者，節(jié)約了大量的人力物力。（3）后臺(tái)管理：工作人員通過系統(tǒng)后臺(tái)進(jìn)行日常管理，如數(shù)據(jù)庫維護(hù)、座位利用情況、黑名單管理等。座位管理軟件的利用，將使得圖書館座位管理具有突出的優(yōu)勢(shì)：（1）大幅提高座位使用效率。座位管理軟件能夠輕松實(shí)現(xiàn)圖書館對(duì)館內(nèi)所有座位資源的實(shí)時(shí)信息化管理，提高座位流轉(zhuǎn)速度，為更多的讀者謀取利益；（2）有效解決讀者占座問題。讀者可以根據(jù)系統(tǒng)提供的實(shí)時(shí)座位使用情況來選擇座位，不用擔(dān)心座位被他人占用。工作人員也可以通過系統(tǒng)后臺(tái)，檢查座位使用情況，督促選號(hào)入座，避免占座沖突，維護(hù)良好的學(xué)習(xí)秩序；（3）全力支持學(xué)風(fēng)建設(shè)。通過利用座位管理軟件，可以讓讀者更深切意識(shí)到圖書館的座位資源是公共資源，每一位讀者都應(yīng)該自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，公平合理地使用，尊重他人的學(xué)習(xí)權(quán)利，培養(yǎng)良好的學(xué)習(xí)風(fēng)氣。
關(guān)鍵詞座椅送風(fēng)熱舒適
1引言
座椅送風(fēng)是近年來在影劇院、會(huì)堂及體育場(chǎng)館等固定座位的場(chǎng)所被較多運(yùn)用的一種送風(fēng)形式[1]。其送風(fēng)口和座椅相結(jié)合，有的即為座椅的底座，將處理過的空氣直接送入人體就座區(qū)，有的風(fēng)口設(shè)置的座椅的背部，一次氣流送入椅背，誘導(dǎo)周圍的空氣后送出。
在底座送風(fēng)口型的座椅送風(fēng)中，送風(fēng)溫度一般低于室內(nèi)設(shè)計(jì)溫度2～4℃左右，關(guān)以很低的速度送出（一般小于0.5m/s）[2]。由于速度小且溫度低，因此送入空氣不會(huì)和室內(nèi)原有的空氣形成摻混，而是沿地面流動(dòng)，形成較冷的空氣湖。當(dāng)遇到熱源（人體）時(shí)，空氣被加熱，受浮升力作用，單向向上流動(dòng)，形成羽狀流動(dòng)，帶走熱源產(chǎn)生的余熱和余濕，同時(shí)帶走污染物，從位于房間較高位置處的排風(fēng)口排出。因此，座椅送風(fēng)可以為人員提供良好的空氣質(zhì)量[3]，是置換通風(fēng)的一種具體形式。
但由于送風(fēng)風(fēng)口的限制，座椅送風(fēng)風(fēng)量不會(huì)很大，可以承擔(dān)的負(fù)荷有限，根據(jù)國外的研究表明，在辦公室環(huán)境中，座椅送風(fēng)可以提供的最大冷量為40W/m2[4]。當(dāng)負(fù)荷加大時(shí)，可以加大通風(fēng)量，或加大送回風(fēng)溫差來維持空調(diào)要求。然而，如果加大通風(fēng)量，勢(shì)必要提高送風(fēng)的速度，會(huì)使得地面附近的新鮮空氣層加速流動(dòng)，加之其溫度較低，從而在人的足部產(chǎn)生"吹風(fēng)感"，當(dāng)送風(fēng)速度過大時(shí)，甚至?xí)疠^大范圍內(nèi)與室內(nèi)空氣的摻混，破壞良好的空氣質(zhì)量，因此前者不可取。對(duì)于后者，隨著送回風(fēng)溫差的加大，室內(nèi)的溫度梯度也會(huì)隨之加大[5]，而據(jù)ISO7730的要求，人體的對(duì)熱舒適標(biāo)準(zhǔn)為垂直溫度梯度應(yīng)小于3℃/m[6]。因此若加大送回風(fēng)溫差，也可能造成不舒適。對(duì)于影劇院、會(huì)堂等人員密集的環(huán)境，我們對(duì)其室內(nèi)條件，如建筑形式、圍護(hù)結(jié)構(gòu)、人員密度，使用時(shí)間等影響空調(diào)效果的因素了解有限，因此有必要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試分析，作出相應(yīng)的分析與評(píng)價(jià)。
2劇場(chǎng)概況
實(shí)測(cè)的大劇場(chǎng)總建筑面積為62803m3，總高度為40m。整體建筑包括大劇場(chǎng)、中劇場(chǎng)和小劇場(chǎng)等不同空間，是一個(gè)以劇院為中心的現(xiàn)代化綜合性建筑，分為地下2層、中段6層和拱頂2層。其中空調(diào)面積為35000m3，以全空氣系統(tǒng)為主。
大劇場(chǎng)共有1800座，池座要用座椅下送風(fēng)，送風(fēng)口為圓柱形座椅送風(fēng)器，直徑140mm，高190mm，其上開有均勻布置的圓孔，開孔率為40%。該風(fēng)口起到支撐座椅和送風(fēng)的雙重作用（見圖1）。
圖1圓柱型座椅送風(fēng)器
3測(cè)試過程及說明
本次測(cè)試安排在劇院的一次實(shí)際演出過程中，演出過程持續(xù)了兩個(gè)多小時(shí)，空調(diào)處于正常運(yùn)行工況。測(cè)試內(nèi)容包括：每個(gè)座椅送風(fēng)口實(shí)際風(fēng)量的測(cè)量、觀眾席上不同人員附近的溫度測(cè)量、人員熱舒適問卷調(diào)查。
風(fēng)量的測(cè)量選擇了一個(gè)典型的座椅風(fēng)口進(jìn)行，采用熱球風(fēng)速儀測(cè)得風(fēng)口處送風(fēng)速度，乘以風(fēng)口的凈面積，即可算得實(shí)際送風(fēng)量。
溫度的測(cè)量是在出風(fēng)口處、人員的踝部、膝部、臂部、額部分別布置測(cè)試自計(jì)儀，測(cè)量出風(fēng)及人體敏感部位處的溫度。圖2給出了受試人員周圍的溫度測(cè)點(diǎn)布置示意圖，表1則給出了各測(cè)點(diǎn)位置離開地面的距離。測(cè)試中，共選擇了三名觀眾作為受試人員。由于每名受試人員的放熱有所差別，因此人員附近的溫度也是不同的。
圖2溫度測(cè)點(diǎn)布置
測(cè)點(diǎn)位置表1
測(cè)點(diǎn)編號(hào)12345
位置出風(fēng)踝部膝部臂部額部
熱舒適性調(diào)查在演出過程中進(jìn)行，共分類六個(gè)時(shí)間點(diǎn)，分別為：（1）入場(chǎng)時(shí)、（2）靜坐十分鐘后、（3）靜坐30分鐘后、（4）靜坐一小時(shí)后、（5）靜坐1.5小時(shí)后、（6）靜坐2小時(shí)后（演出結(jié)束前）。對(duì)這六個(gè)階段進(jìn)行熱舒適性調(diào)查，內(nèi)容包括對(duì)整體熱感覺、局部熱感覺有無吹風(fēng)感和可察覺空氣質(zhì)量的逐時(shí)投票。
4測(cè)試結(jié)果與分析
4．1風(fēng)口風(fēng)速與風(fēng)量
座椅送風(fēng)風(fēng)口為均勻開孔，但上下各排小孔處的風(fēng)速并不相同，其實(shí)測(cè)特點(diǎn)為上大下小。最上排小孔處的速度約為0.8m/s，最下排小孔處的風(fēng)速約為0.2m/s，平均風(fēng)速為0.4m/s。計(jì)算得送風(fēng)風(fēng)量為48.23m3/h，和設(shè)計(jì)風(fēng)量基本一致。
4．2送風(fēng)溫度
測(cè)試過程中，送風(fēng)溫度都比較穩(wěn)定，最大值為19.3℃，最小值19.5℃，平均19.4℃，為設(shè)計(jì)送風(fēng)溫度。
4．3受試人員附近溫度分布
（1）受試人員1溫度分布
圖3給出了受試人員1附近的溫度隨時(shí)間的變化值。表2給出了受試人員1附近的溫度的平均值。
圖3受試人員1附近的溫度分布
受試人員1附近溫度的平均值表2
受試人員1測(cè)驗(yàn)點(diǎn)12345
平均溫度（℃）19.520.822.523.723.0
從這組數(shù)據(jù)可以看到，各測(cè)點(diǎn)的溫度都比較穩(wěn)定，溫度的波動(dòng)在0.8℃以下。從送風(fēng)口到人員踝部的水平距離中，溫度升高了1.3℃。在置換通風(fēng)中，空氣溫度隨著高度的增加而上升，吊頂?shù)臏囟纫话愀哂谄渌诿娴臏囟炔⑾蚱渌诿孑椛錈崃?。?dāng)室內(nèi)熱交換達(dá)到穩(wěn)態(tài)時(shí)，地面將這部分輻射熱量以對(duì)流的形式傳給風(fēng)口送出的冷風(fēng)，所以地面對(duì)出流空氣有加熱的作用[7]。從踝部到膝部0.4m的距離中，溫度升高了1.3℃，從膝部到臂部0.2m的距離中，溫度升高了1.2℃，相反的，從臂部到額部0.5米的距離中，溫度降低了0.7℃。整體溫度升高了3.5℃，其中地面溫升按1.3℃計(jì)，則點(diǎn)總溫升的0.37，說明地面對(duì)空氣的加熱作用不大。
人臂部到額部的溫度降低，可能是送風(fēng)時(shí)，一部分冷空氣在椅子背部形成向上的氣流，由于這部分氣流不接觸熱源，因此溫度基本沒有升高，當(dāng)通過頂時(shí)，與人體前面的氣流匯合，使得到達(dá)額部的溫度有所降低。
根據(jù)這種溫度分布的特點(diǎn)，無法對(duì)整體氣流的溫度分布進(jìn)行分析。但是可以看到，溫度梯度在臂部以下還是很大的，以臂部和踝部為例，其溫度梯度達(dá)到4.8℃/m。同時(shí)，可以計(jì)算空氣帶走的冷負(fù)荷：
受試人員1，為成年男子，當(dāng)日著裝為短袖襯衫、長褲和皮鞋。其在室溫25℃時(shí)的統(tǒng)計(jì)散熱量為67W，座椅送風(fēng)帶走的熱量稍低于這個(gè)數(shù)值。
（2）受試人員2溫度分布
圖4給出了受試人員2附近的溫度隨時(shí)間的變化值。表3給出了受試人員2附近的溫度的平均值。
圖4受試人員2附近的溫度分布
受試人員2附近溫度的平均值表3
受試人員1測(cè)驗(yàn)點(diǎn)12345
平均溫度（℃）19.321.723.525.023.2
從這組數(shù)據(jù)中可以看到，地面對(duì)空氣的加熱作用較大，約為2.4℃，從踝部到膝部0.4m的距離中，溫度升高了1.8℃，從膝部到臂部0.2的距離中，溫度升高了1.5℃，相反的，從臂部到額部0.5m的距離中，溫度降低了1.8℃。整體溫度升高了3.9℃，地面溫升占總溫升的0.62。
在這個(gè)測(cè)試人附近，空氣溫度了發(fā)生從臂部到額部的溫度降低。因此無法對(duì)整體氣流的溫度分布進(jìn)行分析。其他特點(diǎn)與測(cè)試人1的相似，只是溫度變化的幅度加大，相應(yīng)的溫度梯度也增大了，以臂部和踝部為例，其溫度梯度達(dá)到5.5℃/m。同時(shí)，可以計(jì)算空氣帶走的冷負(fù)荷為63W。受試人員2，為成年女子，當(dāng)日著裝為短袖襯衫，長筒裙和涼鞋。在室溫25℃時(shí)的統(tǒng)計(jì)散熱量為57W，由座椅送風(fēng)帶走的熱量比這個(gè)數(shù)值略高。
（3）受試人員3溫度分布
圖5給出了受試人員3附近的溫度隨時(shí)間的變化值。表4給出了受試人員3附近的溫度的平均值。
圖5受試人員3附近的溫度分布
受試人員3附近溫度的平均值表4受試人員1測(cè)驗(yàn)點(diǎn)12345
平均溫度（℃）19.621.024.524.324.2
據(jù)測(cè)試溫度的曲線來看，測(cè)試人員3的測(cè)點(diǎn)總體溫度存在起伏，總體穩(wěn)定。這是因?yàn)?，測(cè)試人3為本次實(shí)驗(yàn)的具體測(cè)試人，整個(gè)測(cè)試過程中，都需要不定期的安排測(cè)試和調(diào)查，因此其測(cè)試數(shù)據(jù)不能代表一般靜坐的測(cè)試人。但可以以時(shí)間段20：00～20：35為采樣時(shí)間，各測(cè)點(diǎn)溫度基本平穩(wěn)。
從這組數(shù)據(jù)可以看到，地面對(duì)空氣的加熱作用一般，約為1.4℃，從踝部到膝部0.4m的距離中，溫度升高很大3.5℃，從膝部到臂部0.2℃的距離中，溫度下降0.2℃，從臂部到額部0.5m的距離中，溫度降低了0.1℃。整體溫度升高了4.6℃。空氣帶走的冷負(fù)荷為74.5W。受試人員3為成年男子，當(dāng)日著裝為短袖T恤衫，長褲和皮涼鞋。在室溫25℃時(shí)統(tǒng)計(jì)散熱量為67W，座椅送風(fēng)帶走的熱量比這個(gè)數(shù)值略高。
（4）比較與分析
為了便于比較分析，受試人員1、2、3的特征參數(shù)整理如表5：
受試人員的特征參數(shù)表5
12345678
測(cè)試1
成年男子23.0
(19.5)3.5
(4.8)6
膝一臂3.21.30.3756.8
(67)
測(cè)試2
成年女子23.2
(19.3)3.9
(5.5)7.5
膝一臂3.52.40.6263.0
(57)
測(cè)試3
成年男子24.2
(19.6)4.6
(4.7)8.8
踝一臂4.21.40.374.5
(67)
其中各項(xiàng)含義如下：
1．測(cè)試人序號(hào)，代表類型；
2．額部溫度（送風(fēng)溫度），℃；
3．踝部和額部的溫差，（踝部和臂部的溫差），℃；
4．最大溫度梯度，出現(xiàn)位置，℃/m；
5．踝部和額部的溫度梯度，℃/m；
6．送風(fēng)到踝部的升溫，℃；
7．地面處溫升所占比例，θf；
8．冷負(fù)荷（統(tǒng)計(jì)冷負(fù)荷），W。
根據(jù)各測(cè)點(diǎn)溫度變化，整理成右圖6。
圖6受試人員各測(cè)點(diǎn)溫度變化比較
根據(jù)以上的測(cè)試數(shù)據(jù)圖表，可以得到，在一般靜坐條件下，踝部和額部最大溫差小于4℃，但是最高溫度不是出現(xiàn)在額部。這可能是由于存在自椅背向上的貼附氣流而形成的。地面部分的送風(fēng)溫升變化很大，占總升溫的0.37～0.62，符合文獻(xiàn)[8]的范圍?？紤]到送風(fēng)分流問題，只有一部分送風(fēng)氣流被加熱。則總風(fēng)量的平均溫升變小，所占總溫升的比例也隨這減小。同時(shí)，在測(cè)試過程中，溫度最高點(diǎn)不是出現(xiàn)在額部，而是出現(xiàn)在臂部，從而使得從踝部到臂部出現(xiàn)更大的溫度梯度，遠(yuǎn)高于標(biāo)準(zhǔn)范圍。但是由于出現(xiàn)的部位一般都有衣服遮擋，因此人員感受的溫差，不是很強(qiáng)烈的冷感，使測(cè)試者感到不舒適。
對(duì)于有輕微運(yùn)動(dòng)的測(cè)試人，其溫度分布與靜坐下的有所不同，主要體現(xiàn)在額部與膝部的溫度變化小，由于測(cè)試數(shù)量的限制，這里只是一個(gè)特例，有待于進(jìn)一步研究。
4．4熱舒適性投票結(jié)果與分析
座椅送風(fēng)熱舒適調(diào)查問卷共發(fā)出9份，收回有效問卷9份。表6為投票人的序號(hào)與其當(dāng)晚的著衣特點(diǎn)，*表示沒有記錄。
熱舒適投票人的序號(hào)及特點(diǎn)表6
序號(hào)性別年齡上裝下裝其他備注
1女60長袖單外衣長薄褲涼鞋
2男33短袖襯衫長褲皮鞋受試人員1
3女27短袖襯衫長筒裙涼鞋受試人員2
4男25短袖T恤長褲皮鞋受試人員3
5女51短袖襯衫中長裙皮鞋
6女79短袖襯衫長褲*
7男84短袖襯衫長褲*
8女60短袖襯衫中長裙涼鞋
9女21短袖連衣裙涼鞋
（1）熱感覺投票
熱感覺投票，采用標(biāo)準(zhǔn)PMV熱感覺標(biāo)尺[9]。
從熱感覺的投票，可以看到，大部人員總體感覺涼爽。在剛?cè)雸?chǎng)時(shí)感覺適中或微熱，而在經(jīng)過30min左右，人員的熱感覺基本都達(dá)到適中或涼爽，隨著時(shí)間的延伸，人員的逐步增加了冷的感覺，而且習(xí)慣了這種感覺，在時(shí)間為1.5h后，感覺趨于定值，體現(xiàn)為涼爽?？梢钥闯?，對(duì)于總體的熱平衡，19.4℃的平均送風(fēng)溫度是合適的。
（2）局部熱感覺投票
人員的局部熱感覺采用五點(diǎn)方式，對(duì)人員的額部，頸部、臂部、膝部和踝部分別進(jìn)行投票。對(duì)于額部的感覺，所有的投票人在整個(gè)過程中，都選擇適中，說明額部的感覺是適宜的。對(duì)于頸部的感覺，在剛?cè)雸?chǎng)時(shí)，大部分投票人選擇適中，而在演出進(jìn)行到30分鐘后，有2位投票人覺得較冷，在1小時(shí)后，感到冷，然后適應(yīng)。這可能是由于分流的送風(fēng)空氣，直接到達(dá)頸部，因此引起了冷感。臂部感覺變化很大，但是沒有投票人感覺熱。膝部和踝部，在入場(chǎng)時(shí)，有幾位投票人感覺較冷，其他人感覺適中，在演出中，大家逐漸加重了冷感?？梢?，由于座椅送風(fēng)風(fēng)口離人員較近，送風(fēng)與室內(nèi)空氣參混較少，容易在人員座位下方部分產(chǎn)生不舒適。且因?yàn)樽卧O(shè)計(jì)的緣故，氣流在椅背處形成貼附直接到達(dá)頸部，造成不適。
在所有的投票中，沒有感覺較熱或以上的投票。
（3）吹風(fēng)感投票
在入場(chǎng)時(shí)，7位投票人沒有吹風(fēng)感，隨著演出進(jìn)行，其中的三位，有吹風(fēng)感，但是選擇了能夠接受，其余的人則沒有吹風(fēng)感，并保持以演出結(jié)束。其他兩投票人，選擇了有吹風(fēng)感，但是較舒服的選項(xiàng)，并且保持到結(jié)束。沒有人選擇不能接受。這說明，在設(shè)計(jì)的風(fēng)量下，該座椅送風(fēng)的送風(fēng)速度是很小的，未造成不良的感覺。
（4）可察覺的空氣質(zhì)量投票
絕大多數(shù)人對(duì)于覺察到空氣質(zhì)量選擇一般，有些投票人在整個(gè)過程中，選擇好。沒有其他選擇。這說明，置換通風(fēng)的空氣質(zhì)量還是令人滿意的。
5．結(jié)論
本次測(cè)試對(duì)一場(chǎng)演出中座椅送風(fēng)的送風(fēng)溫度、人員周圍的溫度分布以及人員熱舒適投票分別作了考察。測(cè)試結(jié)果表明：
本次測(cè)試對(duì)一場(chǎng)演出中座椅送風(fēng)的送風(fēng)溫度、人員周圍的溫度分布以及人員熱舒適投票分別作了考察。測(cè)試結(jié)果表明：
（1）該座椅送風(fēng)系統(tǒng)運(yùn)行基本良好，且在設(shè)計(jì)風(fēng)量和設(shè)計(jì)送風(fēng)溫度下能將人體散發(fā)的熱量帶走，并提供了較好的空氣品質(zhì)；
（2）座椅送風(fēng)的出風(fēng)受到地面的加熱作用，其溫升占總體溫升的比例變化較大；
（3）座椅送風(fēng)的出風(fēng)存在著分流情況，一部分氣流貼附著椅背自下而上進(jìn)入人員頸部，致使人員有冷感；
（4）由于存在著出風(fēng)分流，座椅送風(fēng)的最高溫度不是出現(xiàn)在額部，而是臂部。且從踝部到臂部的溫度梯度比踝部到額部的溫度梯度大，超出了標(biāo)準(zhǔn)范圍。但因?yàn)檫@些部位都有衣服遮擋，因此人員感受的溫差不是很強(qiáng)烈。
（5）座椅送風(fēng)中的氣流速度都比較小，人員未有吹風(fēng)感出現(xiàn)。
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關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn)；公司治理結(jié)構(gòu)；內(nèi)部控制
長期以來，社會(huì)各界對(duì)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理都聚焦于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)并未予以足夠的重視，對(duì)其認(rèn)識(shí)和管理都處于較低水平。然而，隨著金融管制的放松、銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍及產(chǎn)品的多樣化和復(fù)雜化，操作風(fēng)險(xiǎn)的破壞力和影響力愈發(fā)顯現(xiàn)，對(duì)其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)范了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義①，并提出操作風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求，為各國銀行業(yè)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理敲響警鐘和提供指導(dǎo)；中國銀監(jiān)會(huì)于2007年6月了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡稱《指引》），為加強(qiáng)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、推進(jìn)完善銀行業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)、提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力提供指導(dǎo)。
一、我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)四伏
受舊體制等不利影響，我國銀行業(yè)面臨著嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)。表1列示了近年來部分銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件。
通過綜合分析我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件，其具有的特點(diǎn)主要有：
1．操作風(fēng)險(xiǎn)主要形式是欺詐①。欺詐包括內(nèi)部員工的欺詐、外部人員的欺詐以及內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐，其中內(nèi)部員工欺詐和內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐是我國當(dāng)前存在的主要形式，并且這種類型的損失事件一旦發(fā)生，就具有單筆損失金額大和社會(huì)影響力大的特點(diǎn)。
2．操作風(fēng)險(xiǎn)大都發(fā)生在基層分支機(jī)構(gòu)，且與上層機(jī)構(gòu)的控制力負(fù)相關(guān)。我國銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)作大多數(shù)集中在基層機(jī)構(gòu)，總、分行則更偏重于行使管理職能，當(dāng)分支機(jī)構(gòu)距離較遠(yuǎn)、受到的監(jiān)管較弱時(shí)，分支機(jī)構(gòu)的一些違規(guī)操作就不易被發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性就更大。
二、我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的影響因素
目前，我國銀行業(yè)普遍存在內(nèi)部控制制度不完善的問題，這是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的最主要原因。我國銀行業(yè)內(nèi)部控制不健全性主要表現(xiàn)在：
1．操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。目前，我國銀行業(yè)的主營業(yè)務(wù)仍以信貸為主，因此銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的焦點(diǎn)都集中于信用風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，從管理層到基層員工對(duì)其管理的意識(shí)都有待于提高。
2．操作風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)化管理部門缺位。我國絕大多數(shù)銀行均未設(shè)立獨(dú)立的專業(yè)化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對(duì)其管理主要是依靠非專業(yè)部門負(fù)責(zé)，以定性管理為主，主要依賴專家的主觀判斷，缺乏科學(xué)和專業(yè)的管理。此外，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，用于計(jì)算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法，必須建立在對(duì)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察基礎(chǔ)上，而我國由于缺乏數(shù)據(jù)，很少采用定量分析控制操作風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)方法。
3．分行制的組織形式不利于監(jiān)管。我國銀行主要采用分行制，該體制下的直線管理職能削弱了內(nèi)部控制的力度和有效性，各層次的負(fù)責(zé)人橫向權(quán)利過大，為操作風(fēng)險(xiǎn)的孕育提供了空間。
4．管理體系不完善。我國銀行業(yè)普遍存在管理層次多而繁雜，各層次權(quán)責(zé)不清，缺乏相互制衡、權(quán)責(zé)明晰和相互獨(dú)立的管理體系，容易出現(xiàn)管理的真空地帶和重復(fù)低效管理。
5．管理制度不健全。我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所需的制度建設(shè)不健全，現(xiàn)有的制度大都流于形式，存在不切實(shí)際、難以執(zhí)行的問題，此外，仍有部分正常經(jīng)營所必備的規(guī)章制度缺位，導(dǎo)致管理盲點(diǎn)的存在。
三、完善我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系
由于我國銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視長期不足，導(dǎo)致銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理長期處于低效率和不足的水平。因此，克服各種不利因素，及時(shí)建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制在內(nèi)容、對(duì)象和范圍上有著密切的聯(lián)系，因此健全內(nèi)部控制機(jī)制的形成有助于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的高效管理。本文結(jié)合COSO委員會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制五要素的闡述和銀監(jiān)會(huì)的《指引》，設(shè)計(jì)一套適合我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的體系。
COSO委員會(huì)所述的內(nèi)部控制包括五要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控，以下分別從這五方面構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
（一）控制環(huán)境
控制環(huán)境是指對(duì)建立、加強(qiáng)或削弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素?？刂骗h(huán)境塑造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，影響銀行內(nèi)部各成員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，關(guān)系著風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度的貫徹和執(zhí)行。
《指引》指出，操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要?jiǎng)?chuàng)造一個(gè)良好的控制環(huán)境。首先，銀行董事會(huì)應(yīng)充分了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險(xiǎn)類別，努力促進(jìn)這種公司文化的建立，并且提供充足的資源支持在各職能部門實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理，還應(yīng)當(dāng)把操作風(fēng)險(xiǎn)管理納入到業(yè)績?cè)u(píng)估程序中，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理為銀行關(guān)注重點(diǎn)。其次，應(yīng)建立一個(gè)能夠有效執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架要求的組織架構(gòu)，該組織架構(gòu)應(yīng)明確界定各職能部門的責(zé)權(quán)關(guān)系、上下級(jí)報(bào)告關(guān)系，并且制定嚴(yán)格的監(jiān)管審計(jì)制度。最后，應(yīng)根據(jù)本行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，制定規(guī)范的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，該政策應(yīng)對(duì)存在于本行各類業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定，列明本行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體構(gòu)成，應(yīng)明確識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)與控制操作風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)依據(jù)的原則、政策和方法。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指操作風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)職能部門的信息，識(shí)別、量化和分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，從而形成操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)包括以下三個(gè)子系統(tǒng)
1．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子系統(tǒng)
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子系統(tǒng)的作用是將操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定義和分類，它的主要部分是“知識(shí)庫”?！爸R(shí)庫”是一種風(fēng)險(xiǎn)映射，將職能部門的業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)類別之間建立對(duì)應(yīng)關(guān)系。具體來說，“知識(shí)庫”將銀行業(yè)務(wù)分為若干個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次，并將所有的業(yè)務(wù)歸類到相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)檔次之中，并存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)庫的相應(yīng)位置。
2．風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)
風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)由“模型庫”和“預(yù)警庫”組成。該系統(tǒng)在初步識(shí)別原始數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，利用“模型庫”中的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，將定性的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)字化。其中風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型利用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法量化銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，“模型庫”再將風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算機(jī)程序化，即編寫計(jì)算機(jī)軟件以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的功能。而“預(yù)警庫”則是預(yù)先在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)定的不同職能部門的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)，在“模型庫”計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)值之后，“預(yù)警庫”就可以對(duì)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)限額自動(dòng)比較，若發(fā)生超限額的情況，“預(yù)警庫”會(huì)將該信息同時(shí)反饋到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)子系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的功能。
3．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)子系統(tǒng)
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)子系統(tǒng)主要提供風(fēng)險(xiǎn)匯總報(bào)告，并對(duì)各職能部門風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策層提供支持?！皥?bào)告庫”針對(duì)經(jīng)“模型庫”風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)測(cè)量的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果，根據(jù)指定的報(bào)告模式進(jìn)行綜合匯總，為管理層提供銀行風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)?！霸u(píng)價(jià)庫”是對(duì)綜合報(bào)告進(jìn)行的深入分析，通過對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)的分析評(píng)價(jià)，提出風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)意見。
總的說來，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子系統(tǒng)歸類操作風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)量化操作風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)子系統(tǒng)評(píng)價(jià)并報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)。這一系列活動(dòng)的完成，關(guān)鍵在于設(shè)計(jì)出一整套計(jì)算機(jī)程序以實(shí)現(xiàn)上述幾個(gè)子系統(tǒng)的功能。我國銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)出自己的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，或者直接從專業(yè)公司引進(jìn)成熟又適合自身的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。
（三）控制活動(dòng)
控制活動(dòng)是指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序，主要包括明確銀行各部門的職責(zé)、對(duì)各部門活動(dòng)的控制和對(duì)偏離授權(quán)的行為進(jìn)行調(diào)整。
首先，《指引》明確規(guī)定了各組織層次在操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中的職責(zé)，以便整個(gè)系統(tǒng)有條不紊的運(yùn)作，各層次的職責(zé)具體為：銀行高層負(fù)責(zé)制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略和總體政策；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)建立風(fēng)險(xiǎn)管理的操作方法；各職能部門具體實(shí)施。
其次，對(duì)各職能部門活動(dòng)的控制分為兩個(gè)層次：第一個(gè)層次是各職能部門，應(yīng)定期向負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的部門通報(bào)本部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況，及時(shí)通報(bào)重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件；第二個(gè)層次是操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，將風(fēng)險(xiǎn)限額建立在各業(yè)務(wù)部門的不同的層面，然后為每個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)定門檻值，一旦風(fēng)險(xiǎn)值超過門檻值則啟動(dòng)預(yù)警系統(tǒng)。
最后，操作風(fēng)險(xiǎn)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)于超過門檻值的采取必要的整改措施，及時(shí)修正執(zhí)行中的偏差。
（四）信息與溝通
各職能部門的信息溝通是整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)，系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來源于各職能部門。只有將信息及時(shí)有效地傳遞給操作風(fēng)險(xiǎn)管理部，才能及時(shí)進(jìn)行信息分類?！吨敢芬?guī)定，職能部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估方法，建立持續(xù)、有效的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，從制度上建立有效的信息和溝通機(jī)制。此外，《指引》要求建立案件查處和相應(yīng)的信息披露制度，通過對(duì)案件查處的信息披露有良好的警示作用，對(duì)案件的及時(shí)總結(jié)能有效地避免同類風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。
（五）監(jiān)控
監(jiān)控的核心在于監(jiān)控的制度性和監(jiān)控的獨(dú)立性?！吨敢芬?guī)定，監(jiān)控的制度性建設(shè)要求風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)建立指向清晰的定期監(jiān)控體系，清晰的監(jiān)控系統(tǒng)可以明確監(jiān)管者的責(zé)任范圍，而定期監(jiān)查行為有利于快速發(fā)現(xiàn)并且糾正操作風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)控獨(dú)立性依靠操作風(fēng)險(xiǎn)管理部與其他職能部門相對(duì)保持獨(dú)立，不能存在從屬關(guān)系，應(yīng)當(dāng)受董事會(huì)或其下屬的審計(jì)委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)。
與此同時(shí)，銀行還需要對(duì)其內(nèi)部監(jiān)管人員進(jìn)行嚴(yán)格培訓(xùn)，使其對(duì)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和崗位責(zé)任的執(zhí)行情況依據(jù)相關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)預(yù)見潛在風(fēng)險(xiǎn)并極力阻止其發(fā)生，實(shí)現(xiàn)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。
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