時間：2023-07-03 15:50:24
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中圖分類號：C931
文獻標識碼：A
文章編號：1007-3973（2012）003-157-02
工程合同風險指在工程合同的簽訂和履行中可能發(fā)生的不確定性事件給當事人帶來的損失或利益。企業(yè)如何承擔和化解工程合同中的風險，成為企業(yè)必須關注的問題。在市場競爭條件下，工程合同是建筑企業(yè)承攬工程的重要環(huán)節(jié)，也是確保指工程項目順利實施和有效管理的重要手段，是合同雙方在工程施工過程中的最高行為準則。由于建筑工程具有規(guī)模大、工期長等特點，合同的風險也是不容忽視的，為了最大限度地減少風險的發(fā)生，降低風險發(fā)生時產生的成本，保障工程合同雙方和利益，工程合同的風險管理也是貫穿整個施工過程必不可少的內容。
為了很好地做到對工程合同風險進行控制，就要對工程合同存在的問題進行科學的分析，然后才能有針對性地作出應對策略。
1 工程合同管理存在主要問題
1.1 缺乏足夠的法律知識，合同簽定不規(guī)范
合同簽定的不規(guī)范主要包括合同的不嚴謹和存在漏洞。由于建筑工程的特殊性，客觀上要求合同條款細致嚴密，盡可能做到面面俱到。在實際工作中，合同雙方由于法律意識淡薄或缺乏合同管理的經驗，訂立的合同約束條款不全、內容不明、職責不清等現(xiàn)象經常發(fā)生。比如有些建設項目為了回避可能承擔的責任，不采用標準的合同文本，而采用一些自制的、不規(guī)范的文本進行簽約，避重就輕，轉嫁工程風險。加上在合同編寫過程中使用模糊語言，以至于出現(xiàn)理解偏差的情況，出現(xiàn)問題的時候，雙方勢必會互相推卸責任，導致工程糾紛，嚴重的還會導致合同最終難于履行。而有些合同條款存在漏洞或缺陷。比如在合同的違約責任條款，合同一方為了降低違約責任或是怕傷及感情，往往對違約責任不多作規(guī)定，這樣一旦違約事件發(fā)生，就沒有相關的合同條文作依據(jù)追究違約方的違約責任。
1.2 忽視合同的嚴肅性，違背合同的公平性的原則
簽訂合同的雙方，經濟法律地位是平等的，沒有主從關系。自覺執(zhí)行合同條款，全面履行合同義務，是合同雙方當事人應盡的義務。但在實際工作中，一些合同當事人忽視合同的嚴肅性，違背合同的等價有償原則，以各自的經濟利益為中心，隨意對合同條款進行更改。合同雙方這些自私行為，不利于合同的正常執(zhí)行，最終導致工程經濟糾紛的發(fā)生，嚴重的還會損害消費者的最終利益。
1.3 違反法律法規(guī)簽訂合同
有些合同雙方為了追求自身利益最大化，法律意識淡薄，不惜違反法律法規(guī)簽署一份象征性的合同，其實這樣的合同是無效的，合同雙方的權利和利益是不受到法律的保護，合同的履行與否也不受法律的約束和保護。這樣的合同風險是顯而易見。
1.4 缺乏健全的合同管理機構和合格的合同管理人才
一些建設項目不重視合同管理體系的建設，認為簽合同只是走過場，合同只是形式和擺設，簽定合同之前對合同沒有進行必要的審查和評估，也沒有嚴格的簽定合同的程序。有些則是在合同履行過程中沒有專門的管理機構對工程合同進行監(jiān)督和管理，企業(yè)為了追求自身利益最大化，無視合同的存在，隨意施工，最終導致工程質量的不盡如人意，違背了簽定合同的初衷。另外合同管理是一項專業(yè)性、技術性要求很高的工作，需要有高素質、有專業(yè)知識，能掌控全局的人來擔任。有些施工單位則是隨意指定人員來擔任這項工作，這是對這項工程的極不負責任的。
1.5 合同簽定后在可能面臨的經濟風險和政治風險
經濟風險一般是指與工程有關的各種物資價格變化引起的風險，比如通貨膨脹，物料物價上漲或降價等。若合同沒有制定應對措施，必然會造成合同雙方中的一方經濟損失；還有由于合同雙方對物價的估計方式不同，對價格調整的應對措施有別；合同一方的信譽或經濟狀況等可能造成合同實施困難，引起合同風險；政治風險比如國家禁止開墾山林、禁止毀壞農田等等可能會導致合同的終止、建設場地的毀壞、工程延期等帶來工程合同風險，往往使得承包商這一方遭受損失。
2 工程合同風險的應對措施
工程合同的風險管理，對增加收益、減少損失非常重要。如果能夠通過對風險的識別、預測與分析來判斷風險的來源和原因，就能最大限度防止合同風險的產生或降低風險產生時給企業(yè)帶來的損失，主要從以下幾個方面對工程合同風險進行控制和管理。
2.1 嚴把合同簽訂關，合同簽訂要規(guī)范化、嚴謹化
在合同簽訂前要進行嚴格的審查。主要包括：施工項目是否合法，業(yè)主的審批手續(xù)是否完備健全；合同是否符合法律法規(guī)，是否完整無誤。合同是否采取了國家標準文本；合同雙方責任和權益是否有失偏頗，雙方如何制約；合同完不成時的法律責任以及補救措施；合同雙方對合同條款的理解盡量一致，避免產生岐義。簽訂工程合同時，應選擇恰當?shù)陌l(fā)包方式，合同文本應盡可能選用由國家頒發(fā)的通用性合同文本，再由合同雙方根據(jù)擬建工程的具體特點來起草。合同文本必須是雙方意愿的真實表達，做到文字表達嚴謹，不使用模棱兩可、含糊不清詞語。
2.2 對合同實行動態(tài)管理，嚴格按照合同條款執(zhí)行
在工程合同實施過程中，嚴格按照合同條款進行施工非常重要，只有按合同施工才能最大限度降低合同風險。合同依法簽訂后，建立合同實施的保障體系，保證合同實施過程中的日常工作有序地進行，對合同的實施進行動態(tài)管理，使工程項目的全部合同事件處于受控狀態(tài)，以保證合同的順利實現(xiàn)。建設單位嚴格按照合同條款，分解合同事件，對各個標的做好事前、事中、事后控制。熟悉合同條款，找出合同履行中可能出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，提前制定預防措施，降低風險的產生，提高合同的履約率。2.3 積極溝通，爭取對合同風險化解機會
合同中的風險條款是合同一方對另一方的制約條件。在合同實施中，如果雙方都能認真執(zhí)行合同、履行自己的責任，合同實施得比較順利和滿意，合同雙方可利用這種友好的氣氛，對合同中的一些隱性風險進行協(xié)商和解釋，并作為合同的補充文本保存下來，使合同得以順利執(zhí)行。這樣就能使一些本來對自己不利的條款得到化解，將可能出現(xiàn)風險進行合理的分擔。
2.4 加強合同變更和索賠管理
由于工程合同的實施周期長，耗資大，所以在合同的實施過程中，不可避免地根據(jù)實際情況進行合同變更，在合同變更中，變更量最大最頻繁的是工程變更，因此工程變更在合同索賠中所占的份額也最大，合同變更就意味著索賠的機會，用索賠和反索賠來彌補或減少損失，是施工單位采用的風險對策之一。這就要求合同管理人員認真分析合同，明確雙方責任，對合同雙方的往來文件、資料、圖紙、帳目等進行搜集整理，密切注意合同實施中每一事件的詳細過程，以作為工程變更、工程索賠的基本依據(jù)，尋找索賠機會，通過索賠和反索賠達到降低風險、補償損失的目的。
2.5 果斷采取經濟措施
從經濟觀點上說，采取經濟措施產生的費用比承擔風險實際損失要合算得多。對工程風險較大的某一部分工作，為避免違約承擔風險，可采用增加經濟投入的方式減少風險。比如大幅度增加人員，增加了機械設備，增加班次，增加管理人員和施工人員的工資、獎金或加班費用等。雖然在經濟上增加了支出，但保證了施工進度，保證了企業(yè)信譽，避免了風險的產生。
綜上所述，工程合同一經簽訂，即成為合同雙方的最高行為準則，合同中的每一條款都和雙方的切身利益相關。因此，熟悉和掌握與工程合同有關的法律法規(guī)，是要控制和防范工程合同風險的重要前提。其次，深入研究合同條款，簽訂完善的施工合同是控制合同風險的重要保障。在執(zhí)行合同的過程中，加強合同管理和對工程風險進行分析和控制，在工作實踐中，既要堅持按合同條款執(zhí)行，又能夠根據(jù)實際情況和合同雙方的真實意愿靈活變通，才能實現(xiàn)合同雙方的雙贏。
參考文獻：
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關鍵詞：工程合同 合同風險 管理措施
引言
建筑工程施工合同又稱建筑安裝工程承包合同，簡稱施工合同，是發(fā)包人(建設單位或總包單位)和承包人(施工單位)之間，為完成商定的建筑安裝工程，明確相互權利、義務關系的協(xié)議。建筑工程具有投資大、工期長、結構復雜、不可預見性因素多、受自然和社會環(huán)境因素影響大等特點，因此，合同風險是客觀存在的，本文就工程合同風險管理進行分析并給出對策建議。
一、 建筑企業(yè)工程合同管理的現(xiàn)狀
1、合同風險分析不足。目前國內建筑市場的惡性競爭導致施工企業(yè)工程利潤長期在低水平運行，并且許多工程尤其是重大工程都采取造價包死的計價方式，而且合同一般都約定，造價一次包死，履約中不做任何調整，但這種承包方式往往沒有同時對履約過程中的材料設備價格上漲的風險設定相應條款，也不設定施工過程中采購或準備材料設備的工程預付款，且發(fā)包人拖欠工程款的情況相當嚴重，而施工企業(yè)由于項目現(xiàn)場管理不到位，簽證資料不完善導致工期延誤或者出現(xiàn)工程質量問題而引發(fā)業(yè)主提出高額索賠，最終導致施工單位倒賠錢的案例屢見不鮮。
2、合同管理意識不到位。當前好多承包商在項目實施中遇到利益糾紛問題后，往往不是按照合同條款去依法尋求問題的解決，而是希望借助各種私下關系，甚至委曲求全以求得問題的解決。業(yè)主方面則表現(xiàn)在：不按合同撥付款項；經常提出超出合同之外的要求，隨意凌駕于合同之上、干預工程實施等等。承包商不依靠合同解決問題，可能會帶來一時的便利，但也會使業(yè)主在以后更加置合同于不顧；業(yè)主對合同的不尊重將會造成項目管理的失控。
3、 合同管理人才缺乏。合同管理是一項專業(yè)性、技術性要求很高的工作，需要有高素質、能把握全局的人。具體地說就是不僅要通曉法律知識，還要熟知工程項目的運作規(guī)律。然而，目前我國這種人才是非常缺乏的。
二、 施工企業(yè)存在的合同管理的問題
1、 投標階段的問題。首先是承包人對市場調查不夠，在可選擇的招標工程中，對某些工程的特點、性質、規(guī)模、業(yè)主資信狀況、市場狀況和競爭者狀況等了解不夠，不加選擇，有標就投。其次是未全面了解發(fā)包人對招標工程的難度、對承包人的資質要求以及中標后的合同風險等。再次是未對招標文件和合同文本進行認真分析、仔細審查。
2、合同審查和簽訂階段的問題。我國《合同法》明文規(guī)定: 建設工程應當采用書面形式。然而在實踐中存在許多先施工再補簽合同的情況，就使得這一法律規(guī)定流于形式，由于工程項目復雜，風險因素極多，為有效控制風險，這種情況應該堅決避免。合同正式簽訂前應進行嚴格的審查把關。
3、合同履約階段的問題。對合同的履行過程中存在的矛盾，沒有積極與對方協(xié)調，力爭達成補充協(xié)議。對協(xié)調不成功，沒有通過索賠的方式，維護自己的合法權利。尤其在施工階段，涉及范圍相當廣泛。比如工程量變化、設計有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等，對承包商而言，不善于工期索賠導致工期延誤的風險。不善于費用索賠導致巨大的經濟損失，甚至虧本。
4、合同備案的問題。主要包括法律意識淡??；對承發(fā)包主體資格的審查缺乏深度；管理措施不配套；缺乏依法查處和打擊不正當競爭行為的權威性；部分企業(yè)施工合同管理人員的業(yè)務素質較低。
三、施工企業(yè)存在的合同管理問題的主要原因
1、 合同法律環(huán)境不好。我國建筑業(yè)合同法律體系還不夠完善，部分法律條文不夠嚴謹，有漏洞可鉆；有法不依的現(xiàn)象十分嚴重、執(zhí)法不嚴的問題時有發(fā)生；合同管理人員法律意識薄弱，合同未依法訂立，導致所簽訂的合同無效。
2、 不重視合同文本分析。合同訂立時缺乏預見性，缺少對合同文本的分析。在工程實施過程中常常因為缺少某些重要的條款，雙方對某些條款的理解有差異或對合同風險預估不足等問題而發(fā)生爭執(zhí)。
3、 專業(yè)的合同管理人才匱乏，對索賠工作不重視。合同管理涉及內容多，專業(yè)面廣，合同管理人員需要有一定的專業(yè)技術知識、法律知識和造價管理知識。缺乏自我保護、維護自身正當權益的意識。對具有上述素質的合同管理人員應不斷充實，以增強合同管理力量。
4、 合同管理意識淡薄，合同管理手段落后。在實際工作中，隨著市場的規(guī)范運作和市場形勢的發(fā)展變化，合同管理會不斷產生新的問題，提出新的要求。這就需要不斷完善合同管理制度。一些施工企業(yè)合同管理仍處于分散管理狀態(tài)，合同的歸檔程序、要求沒有明確規(guī)定。
5、 缺乏有效的分包合同管理。分包合同中總承包人和各專業(yè)分包人之間，及各分包人之間的合同界面不清，責、權、利不明確。
四、加強合同管理、防范合同風險
合同風險是由合同關系人的行為而產生的風險，通常也稱為管理風險。其包括：發(fā)包方風險、承包商風險及其他方風險。加強施工企業(yè)合同管理、防范合同風險的措施與方法有：
1、建立施工企業(yè)的合同管理系統(tǒng)
合同管理系統(tǒng)，就是施工企業(yè)從上向下建立起一支專業(yè)管理隊伍，實行系統(tǒng)管理。作為獨立法人的施工企業(yè)，建立合同專門管理機構，這個機構等同于企業(yè)總師室或工程部，是內部管理機構。各項目經理部也設立專職合同管理人員，隸屬于企業(yè)合同專門管理機構。施工企業(yè)應制定施工合同管理辦法，將合同管理系統(tǒng)的職責、權利、分工，用內部管理規(guī)定的形式確立下來。將合同管理系統(tǒng)分為兩級：公司級和項目級。
2、制定施工企業(yè)的合同管理制度
除了有專門的合同管理體系外，施工企業(yè)還必須建立一套完善的、可行的、合理的合同管理制度。這些制度包括：
(1)合同的審查批準制度
施工企業(yè)在施工合同簽訂前還應實行審查、批準制度。即在各業(yè)務部門會簽后，送交合同專門管理機構或法律顧問審查，再報請法人代表簽署意見，明確表示同意對外正式簽訂合同。這樣，通過嚴格的手續(xù)，使合同簽訂的基礎更加牢靠。
(2)印章管理制度
施工企業(yè)的合同專用章是代表企業(yè)在經營活動中對外行使權利、承擔義務、簽訂合同的憑證。因此，企業(yè)對合同專用章的使用、保管要有嚴格的規(guī)定，要建立合同使用登記記錄，合同專用章要由合同管理人員專門保管、簽印，實行專章專用，尤其不準在空白合同上加蓋印章。凡外出簽訂合同應由合同專用章的管理人員與辦理簽約的人一同前往簽約。如合同專用章管理人員利用合同專用章謀取個人私利，應追究其行政或法律責任。
(3)合同統(tǒng)計考查制度
合同統(tǒng)計考查制度就是利用科學方法、利用統(tǒng)計數(shù)字反饋合同訂立、履行情況。通過對統(tǒng)計數(shù)字的分析，總結經驗，找出教訓，為企業(yè)經營決策提供重要的依據(jù)。合同統(tǒng)計的內容一般包括中標率、談判成功率、合同履行率等等指標。
(4)合同信息管理制度
施工企業(yè)的合同由于種類多，數(shù)量大，變更頻繁，人為管理效率低，可能還會出錯，必須借助先進的手段建立計算機信息系統(tǒng)來管理，才能達到檔案化、信息化。計算機信息系統(tǒng)能保證正確分析合同管理情況，適應中國經濟的發(fā)展趨勢。
3、施工企業(yè)的法定代表人，總經濟師、項目經理必須掌握合同管理的知識。
(1)企業(yè)的法定代表人、總經濟師是企業(yè)主要經營決策者，掌握合同管理的有關知識是領導現(xiàn)代企業(yè)必備的素質。前面已經論述過合同管理是企業(yè)的生命線，企業(yè)要生存，要在競爭中取勝，企業(yè)高層領導應適應客觀要求。
(2)項目經理也應精通合同，熟悉合同管理和索賠工作?，F(xiàn)代企業(yè)管理不僅需要專職的合同管理人員和機構，而且要求項目管理人員在掌握合同管理的知識前提下進行工程索賠。
4、做好合同簽訂時的管理，為履行合同打好基礎。
建筑工程具有投資大、工期長、結構復雜、受場內場外環(huán)境影響大，不可預見性因素多的特點。施工合同應盡量做到內容完整，條款說盡，表述明確、嚴密。為此，合同談判人員要在合法、依法、平等原則的基礎上，通過對工程信息的調研與反饋，制定出嚴密、周詳、可行的談判方案。
5、認真履行合同，加強履約管理
(1)實施合同分析。合同分析是從執(zhí)行的角度分析、補充、解釋合同，將合同目標和合同規(guī)定落實到合同實施的具體問題上和具體事件上。
①分析合同漏洞，解釋爭議內容。工程施工的情況是千變萬化的，再標準的合同也難免會有漏洞，找出漏洞并加以補充，此可減少合同雙方的爭執(zhí)。另外合同雙方爭執(zhí)的起因往往是對合同條款理解的不一致，分析條文的意思，就條文的理解達成一致，才能為索賠工作打開通道。
②分析合同風險，制定風險對策。界定和確認工程項目所承擔的風險是什么，風險影響程度大小，才能找到對策和措施去控制風險，規(guī)避風險。
③分解合同并落實合同責任。主要是加強合同交底工作：項目經理部對所有的合同均進行全交底，以會議與書面相結合的形式向全體員工介紹各個合同的承包范圍、各方的責任與義務、合同的主要經濟指標，合同存在的風險，履約中應注意的問題，將合同責任進行分解，具體落實到職能部門與個人。同時，設置專職合同管理，對項目各部門的履約情況進行管理、分析，協(xié)調各部門的聯(lián)系，這樣可加大合同管理力度，提高全員合同管理的意識。
(2)嚴格合同控制。合同控制指承包商的合同管理組織為保證合同所約定的各項義務的全面完成及各項權利的實現(xiàn)，以合同分析的成果為基準，對整個合同實施過程的全面監(jiān)督、檢查、對比、引導及糾正的管理活動。合同的控制方法有主動控制和被動控制。主動控制是預先分析目標偏離的可能性，擬訂和采取預防性措施，以保證目標得以實現(xiàn)。被動控制是從計劃的實際中發(fā)現(xiàn)偏差，對偏差采取措施及時糾正的控制方式。
合同控制的首要內容是對合同實施情況追蹤，通過追蹤收集、整理，能反映出實際狀況的各種資料和數(shù)據(jù)，如進度報表、質量報告，成本和費用收支報表等，將這些信息與工程目標，如合同文件進行對比分析，對偏差進行處理和調整?？梢圆扇〗M織措施派遣得力的管理人員；可以采取技術措施，采取更有效的施工方案或新技術；可以采取經濟措施對工作人員進行經濟激勵；最有效的措施是合同措施，如找出業(yè)主的責任，通過索賠降低自己的損失；如發(fā)現(xiàn)業(yè)主有意不支付工程款，發(fā)生合同虧損，要及早確定戰(zhàn)略，采取各種辦法，減少自己的損失。
(3)加強索賠管理。
做好合同管理，這是索賠成功的必要條件。在索賠管理方面，應作好以下的工作：①通曉工程項目的全部合同文件，能夠從索賠的角度理解合同條款，不失去任何應有的索賠機會；②隨時注意業(yè)主和工程師的指令或口頭要求，一旦發(fā)現(xiàn)實際工作超過合同規(guī)定的工作范圍時，及時地提出索賠要求；③在編寫索賠報告文件和進行索賠談判時，會運用合同知識及相關的法律法規(guī)來解釋和認證自己的索賠數(shù)，并能正確計算出應得的工期延長和經濟補償；④做好成本管理。主要包括定期的成本核算和成本分析工作進行成本控制，隨時發(fā)現(xiàn)成本超過原因，如果發(fā)現(xiàn)哪一項直接費的支出超過計劃成本，應立即分析原因，采取相應措施，如果發(fā)現(xiàn)是屬于計劃外的成本支出時，應提出索賠補償；⑤善于進行索賠談判，施工索賠人員的談判能力對索賠的成敗影響很大，談判者必須熟悉合同，懂工程技術，并有利用合同知識來論證自己索賠要求的能力。⑥分包合同履行中，項目經理部也應加強合同管理．積極進行合同交底及合同履行的跟蹤管理工作，在施工過程中注意正確履行我方的責任，嚴格控制反索賠事件的發(fā)生。
關鍵詞：建筑工程；承包商；合同管理；風險管理
近年來，隨著房地產市場的火熱也帶動了建筑市場的快速發(fā)展，在快速發(fā)展的同時，建筑市場中也出現(xiàn)了許多問題，例如無序競爭，惡性競爭等，使建筑工程價格嚴重偏離了價值，同時也給建筑企業(yè)帶了巨大風險。因此，如何加強合同管理，防范合同風險，對每個施工企業(yè)來說都至關重要。
1建筑工程的合同管理
承包商的合同管理主要包含合同簽訂前的各項準備工作與合同實施階段的工作兩個方面。
1.1承包商在合同簽訂前的各項準備工作
承包商在進行簽訂合同這項工作前，必須要進行投標、中標和談判等工作，而投標的資格審查則是承包商能否與業(yè)主成功進行合同簽訂的第一個影響因素，所以承包商要引起對投標資格審查的重視：第一，承包商應注意公司資料的管理，業(yè)主對承包商進行的資格審查其實就是指承包商將自身公司的財務能力和工程施工經驗呈現(xiàn)給業(yè)主，所以在平時承包商就應該將各個具體的施工項目信息加以總結和完善，建立一個小型信息庫，以便于在資格審查時使用。第二，承包商在投標決策的階段，要利用多種可用的渠道時刻注意行業(yè)市場的動向，對于適合于自身公司開發(fā)施工的項目，應當注意把握不要錯過，并針對其的資格審查標準進行準備，如發(fā)現(xiàn)自身公司在某一方面的不足時，要及時的找出解決方案，例如尋找聯(lián)營體伙伴等。第三，在遞交資格審查表后要時刻關注業(yè)主在項目上的要求和條件，做好相關材料的補充工作。第四，在通過資格審查并中標后就，承包商要合理規(guī)劃施工要求，但不宜作出不必要的承諾。
承包商在通過了資格審查后獲得了投標資格，投標報價就成為了承包商投標中標的關鍵所在，如果報價偏高中標的幾率就小，而如果報價較低，即使獲得了項目，得到的利潤又太少。所以在投標報價時承包商應當注意以下事項：第一，在投標報價之前，承包公司應設立專業(yè)的投標小組，小組成員應對招標文件進行仔細細致研究，找出其中的疑問并記錄在案，而發(fā)現(xiàn)其中有疑問的地方大致分為三類，其一，在招標文件中模糊不清而且對施工方較為不利的問題；其二，是關于部分條件比較難以接受，在合同談判時期與業(yè)主進行溝通交流，使得施工順利進行；其三，在施工階段可以用來索賠的問題。第二，在投標時如果與其他的公司進行聯(lián)營體投標，一定要保證職、權、利在聯(lián)營體協(xié)議中明確的規(guī)定出來，盡量保證我方公司職權兼顧。第三，在公司中建立一個專業(yè)的小組，深入研究招標文件中的規(guī)范和圖紙以及施工階段施工方要注意的問題，同時吸納有能力的工程師進行投標，對中標有很大幫助。第四，通過專業(yè)法律機構與人員，認真研究合同條文，防范合同中存在的法律風險。第五，在進行投標時，除非是為了開拓領域和市場可以考慮以低價中標，但不能低于施工成本，其他的項目最好不要以低價中標，同時靠索賠來賺錢，這樣很可能給公司帶來損失。第六，施工材料的采購占據(jù)施工成本較大的比例，所以一個專業(yè)的物資管理專家對投標報價很重要。第七，假如沒有中標，應將投標保證取回。
在中標后承包公司應派專業(yè)小組與業(yè)主進行談判，就在招標文件中發(fā)現(xiàn)的疑問和不明白的地方進行磋商，談判之前應準備好多種談判方案，就施工問題給出業(yè)主自身施工方能承受的條件，同時做好在一些問題進行爭取和讓步的準備，最終找出一個雙方都能承受而且都有利的方案。
1.2承包商在項目實施階段的合同管理
在簽訂合同以后，承包商就是在施工過程中按照合同的約定進行施工。在施工管理中有體現(xiàn)在以下兩個方面：第一就是施工方內部的管理，而第二方面就是履行合同進行施工的各項管理。前者就是指施工方在組織人員進行施工的過程中，與合同條文無關的那部分管理，比如施工方的人事任免和相關資源的配置、施工方內部財務管理等。而承包商按合同要求組織項目實施的各項管理則主要包含以下幾個方面：第一，及時的實現(xiàn)保證承諾。第二，按規(guī)定日期開始施工，否則違約處理。第三，根據(jù)合同相應條款做好施工進度的安排，并應及時將施工進度實施情況向決策層反應，以便能根據(jù)實際情況及時的調整安排。第四，以合同中指出的規(guī)范和設計圖紙要求進行施工，嚴格保證施工質量，并根據(jù)需要，及時的對施工進行質量檢測，改進檢測方法，保證施工質量符合合同要求。第五，在進行施工的過程中，及時的對施工設備的進出日期和型號、材料的購買與消耗等信息做好記錄，并將這些記錄轉化為表格，做好報表管理。
2承包商的合同風險管理
2.1要重視合同文件的管理
工程承包本身就存在著很大的風險在里面，所以在施工的過程中，承包商將要應對較多的出乎預料之外和難以抗拒的風險。由此，承包商應當組織專業(yè)人員對合同進行深入仔細的研究分析，找出因合同漏洞或介紹不明而帶來的風險，分清風險的類別以及將由哪方承擔因此風險帶來的危害。承包商進行風險分析的目的主要有以下三個方面：第一是深入的理解合同內容，區(qū)分出對于不同的風險施工方和業(yè)主應當承擔的責任，避免引起合同糾紛。第二，利用風險分析，做好風險的防范工作，同時對以下不可避免的風險進行分散、轉移、或減弱，盡量減少因風險帶來的損失。第三，使合同中關于風險的處理政策較為明確，合理分擔風險帶來的危害，避免不平衡合同條款。
2.2要重視合同的變更管理
在建筑施工的過程中，對于合同的管理，部分承包商和業(yè)主可能會進行合同的變更。合同的變更，換句話說就是合同的修改，對工程施工是有著很大的影響的。它是合同雙方為了更好的施工所作出的新的約定，所以承包商應隨時做好合同變更的應對工作，以便于維護好自身權益。
2.3要重視合同的索賠管理
在建筑施工的過程中，工程索賠是承包商的正當權利。工程索賠主要是因為風險承擔的問題引起的，承包商通過索賠彌補風險帶來的損失，使風險帶來的危害得到了分擔。
2.4合理簽訂分包合同
每一個承包公司在技術和資源方面都有著一些部分的不足，在一些大中型建筑工程中，承包商大都會將一些工程分包給其他承包商施工，以彌補自身公司的不足，也減小了一些風險。所以，承包商要找出一個合適的分包商，同時注意分包合同與主合同在內容上的一致性，避免引起糾紛。
2.5投標中的保留條件
在大部分的情況下，工程招標是不存在有保留文件的。一般情況下，承包商都是接受所有文件要求的，但如果可以存在保留文件，承包商以此來維護自己的權益。
2.6合理建立聯(lián)營體
一個完美的承包商聯(lián)營體是把分擔風險作為第一位，然后在考慮利益問題，同時聯(lián)營體的工作人員都是從大局出發(fā)，以整個聯(lián)營體的利益為重，然后才考慮各自公司的利益，所以承包商應當合理的建立一個聯(lián)營體。但實際并非如此，我國的施工聯(lián)營工作落后，都是從自身公司利益出發(fā)，最終導致遇事互相推諉，聯(lián)營失敗的結局。所以，良好的聯(lián)營觀念對建立一個合理的聯(lián)營體至關重要。
3結語
合同是建筑工程的指導性文件，建筑各方都是通過合同來進行工作開展，由于建筑工程的階段性，因此合同管理也應該根據(jù)建筑工程的階段不同，而進行針對性管理，重視合同簽定前的準備工作，加強合同在施工階段的落實，是合作管理的重點工作。在防范合同風險需要
建筑工程管理的各個方面的內容都是圍繞則合同管理而展開的，在進行合同管理的過程中，需要重視合同簽訂前的準備工作以及施工階段的合同管理。同時承包商需要防范合同風險，從重視合同文件、合同的變更、合同的索賠、合理簽訂分包合同、合理建立聯(lián)營體、投標中的保留條件等方面出發(fā)，降少可控風險，不僅是自身利益的保證，也是建筑工程順利進行的基礎。
參考文獻：
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關鍵詞：建筑 合同 風險管理
合同的管理是作為建筑施工的企業(yè)在逐漸激烈的市場競爭的條件下承攬工程項目的重要管理關節(jié)，加強企業(yè)工程合同的風險管理其實是保障企業(yè)利益的重要手段，下文將從我國現(xiàn)在的合同風險管理所存在的問題出發(fā)，隨后提出自己對于建筑奇特工程合同風險管理的一些建議。
一、我國建筑企業(yè)的工程合同風險管理現(xiàn)階段所存在的問題
1、對建筑企業(yè)工程合同風險管理的重要性認識和重視不夠。由于過去的經濟體制等問題，建筑企業(yè)較少的受到合同管理上的損失，但由于市場的變化已經逐漸與國際接軌，過去的很多不被重視的隱患已經顯現(xiàn)出來。建筑企業(yè)的管理人員對工程的合同風險管理的價值以及作用目前在從宏觀上已經有足夠的認識，但在微觀的管理過程之中，仍是習慣于按照經驗來管理，并不愿意依據(jù)工程的合同的具體約定來進行管理，往往在發(fā)生合同風險的糾紛“疾重難返”之時才做事后的補救。在建筑企業(yè)之中，雖然都會設有工程的合同風險管理專門部門，但是工程項目經理部卻大多是分布在不同的業(yè)務部門，這樣的結果就造成兩層管理相互脫節(jié)，合同的管理人員執(zhí)行的意識也會較為薄弱，最后造成損失。
2、建筑企業(yè)工程合同風險評估管理制度不健全。共有三方面的表現(xiàn)，一方面是合同風險對策制度不完善造成的，合同風險識別的制度也不健全，最后則是評審的制度不健全。造成這些問題出現(xiàn)的原因有很多，而最主要的是由于多年以來的體制原因以及沒有專業(yè)的人才，以及重視程度不夠所造成的。過去的建筑企業(yè)工程合同風險一直是空白項目，體制造成了管理的滯后，當出現(xiàn)問題時，則也做不到反應迅速，因而給企業(yè)造成很大的損失。如一般的建筑企業(yè)需要評審的合同數(shù)量比較大、種類也較為繁多、留給審核的時間又相對緊張，一個年完成的產值在20個億的建筑企業(yè)，一般涉及到的合同多達幾百份，有些合同風險審核倉促，僅僅是為了走個形式。
3、對建筑企業(yè)工程合同簽訂審查把關不嚴問題，目前正在我國的建筑企業(yè)的合同管理工作中顯現(xiàn)出來。合同審查的程序不夠嚴謹，以及合同審查的手段都比較落后，對于我國的多數(shù)建筑企業(yè)來說，除運用書面、郵遞、郵件傳遞等手段進行合同審查外，并未設置更為先進的審查措施。這與信息化發(fā)展的形勢不相稱，造成了合同的審查效率低下，影響了合同審查的覆蓋面。在合同中，雖然明確了雙方的權利和義務，雙方的當事人也是應當?shù)氖熘贤s定的信息內容的，但是在合同的簽訂之前，由于所處的地位優(yōu)劣勢差異明顯，或者是時間的緊迫等一些原因，造成了對雙方對于合同的知情權不對稱，導致了形成的合同風險承擔不夠平衡。
4、建筑企業(yè)的工程合同履行過程中，對于風險的因素控制不到位。主要表現(xiàn)在建筑企業(yè)的實際的工作行為是脫離了合同的約定的，完全憑借經驗做事，不考慮合同所簽訂的內容；在項目工程中，忽視了工程合同風險，例如建筑企業(yè)所涉及的工程是否合法，審批手續(xù)是否健全；由于在建筑企業(yè)，合同變更是較為常見的，由于合同管理人員的動態(tài)管理能力不高，對變更的記錄、收集等工作都不能實施良性的管理等上述因素都會給企業(yè)造成風險損失。
二、建筑企業(yè)工程合同風險管理的對策
1、高層管理人員要提高建筑企業(yè)工程合同風險管理重要性認識。強化各級管理人員工程合同風險管理業(yè)務培訓?？梢越M織高層的管理人員進行合同管理的專業(yè)知識學習，加強合同管理人員的執(zhí)行意識，使建筑企業(yè)從業(yè)人員的程合同風險防范知識普遍得到增強。通過各種途徑和方式，使建筑企業(yè)的管理人員重視建筑企業(yè)工程合同是約束雙方的法律性文件，必須認真的訂立和嚴格的履行，要自覺的規(guī)范合同制定、自覺的履行合同。
2、建立并且完善建筑企業(yè)工程合同風險管理評估制度。.要建立和健全建筑工程合同風險管理的識別制度。建筑企業(yè)的工程合同風險管理識別制度，是建筑的企業(yè)按照自己所涉及的工程合同的相關內容，組織各個合同的管理人員來發(fā)現(xiàn)工程合同的運行過程當中所存在的不確定性以及來源的識別制度。這個制度根據(jù)建筑的企業(yè)內外部所發(fā)生的環(huán)境變化，來不斷的完善風險識別的制度?？梢哉f基本的風險識別制度應包括著合同的主體風險識別以及合同的內容的風險識別兩個部分，前者的主要職能是識別主體是否適合，資質能夠滿足合同的需要，否則會承擔比較大的風險以及損失，后者的主要職能則是識別合同是否具有完備、公平性和條款的關聯(lián)性。
3、建筑企業(yè)必須建立合同的風險管理對策制度。建筑的企業(yè)工程合同風險管理的對策制度，是建立在合同風險的識別和評審的基礎之上的，工程的合同風險進行控制的制度，包含了很多的對策制度，建設工程施工合同風險管理的對策制度、建設工程的勞務分包合同的風險管理對策制度、建設工程專業(yè)分包的合同風險管理的對策制度、建設工程設備物資購銷合同風險管理對策制度和建設工程設備器材租賃合同風險管理對策制度等。作為建筑企業(yè)來說，要規(guī)避風險就必須建立并完善上述的制度，形成一個穩(wěn)定的系統(tǒng)的工程合同風險管理對策體系。
4、必須嚴格建筑企業(yè)的合同管理和審查的工作。要進行審查則需要采取兩級會審的制度。兩級會審制指的是建筑的企業(yè)自己的工程項目經理部、公司的本級按照次序對工程的項目經理部的工程各個方面合同進行在簽訂前的嚴格審核的制度?？梢酝ㄟ^和信息化開發(fā)的一些公司來合作，建立一種符合建筑企業(yè)工程合同的風險管理流程的網上審批以及管理的平臺（OA系統(tǒng)可以做到一些延伸的工作），這樣做的目的是最大化的提高合同的審查速度，同時激發(fā)工程的合同管理人員的工作熱情和積極性。
5、合同的審批和審查工作的關鍵點是要進行關聯(lián)的合同主體盡可能多的充分的溝通。在合同的簽訂之前要充分的進行溝通與協(xié)調，對合同的條款中的風險因素能夠進行充分的了解，對雙方的權利與義務要進行充分的理解，對雙方的資信手續(xù)則要進行認真的核查，做到溝通在前，共同來遵守，這樣做的好處是一方面可以提升合作雙方對于彼此的信任度，另一方面也可以減少合同的履行過程當中的掣肘，有利于減少建筑企業(yè)工程的合同風險。
6、有效避免建筑企業(yè)工程合同履行過程的風險。建立合同風險源的較低工作，這項工作是有利于工程項目經理部的成員領會合同意圖，并通過思考并來發(fā)現(xiàn)合同中的問題。建筑的企業(yè)在工程合同風險管理過程中，一旦出現(xiàn)失控風險，要當機立斷采取有效措施進行迅速處置，防止事態(tài)擴大，影響企業(yè)聲譽和管理成效。
摘 要：隨著對工程項目要求的提高，工程項目也變得更加復雜和困難，風險也隨之增大。在正式合同中，它規(guī)定了雙方的權、利、責等等，同時制定了工程的具體目標，工程合同在擬定和簽署時必須慎之又慎，它的每條規(guī)定甚至字眼都可能帶來意想之外的風險，這也充分說明擬定規(guī)范、嚴謹?shù)暮贤嗝粗匾?。本文以寺灣集油站的實例，研究工程項目合同風險管理，其中論述了工程項目合同分析的概念、特征以及工程項目合同風險管理的定義、作用、風險識別方法及應對措施，具有一定的借鑒作用。
關鍵詞：工程項目；合同風險；合同風險管理
1.簡介
合同管理指企業(yè)為了實現(xiàn)或者達到自己的一些目的，比如說經濟目的，進而采取一定的措施，對雙方合同的簽訂和應用進行合理的管理。作為相對企業(yè)重要內容，工程項目合同的管理與處理在很大程度上決定了企業(yè)管理在市場經濟條件下的成功與否。為了保證公司的核心利益（經濟利益），同時確保整個工程項目可以按預期進行，我們應該給予合同管理工作足夠的重視[1]。
當前工程施工企業(yè)的管理水平都比較低，特別是工程項目的合同管理存在很多問題，如果不能合理的解決這些問題，它將阻礙公司的健康發(fā)展，甚至給公司帶來風險和災難。所以對于建設施工企業(yè)，必須加強重視工程項目合同風險管理的理念，提高工程項目抗風險的能力，此外，還應有專業(yè)的合同管理人員，以確保整個工程項目可以順利的完成，與此同時，確保公司的經濟利益不受損害。
2、風險的概念
對于風險具體的概念，目前并沒有統(tǒng)一的說法，1992年，美國曾這樣定義項目風險，它是在事件進行過程中，由于不確定因素導致不確定事件發(fā)后并給整個工作帶來的損失，或者不利影響[2]，基本含義即基本損失的不確定性。此外，天津大學也對風險進行了定義，它于1995年將風險一分為二，狹義風險和廣義風險。對于前者，就是指純粹的風險，指在整工作過程中，不確定事件發(fā)生帶來的損失，比如說經濟損失或名譽影響等；對于廣義風險，包含內容比較廣泛，它指在特定的時間或者期間，在客觀的情況下某種結果的發(fā)生與預期的差異程度，由于定義較為廣泛，應用較多。從上述說法可以看出，狹義風險可以明確人們的具體工作。
3、風險的特征
①大多數(shù)情況下，我們所說的風險都是不好的結果，具有危險或帶來損失。②風險不是發(fā)生了的，而是將要發(fā)生的，即在未來發(fā)生。③風險都是不確定的，當確定時，就不能稱為風險了。④風險時時存在，不會以人的意愿而消失。⑤風險的存在主要取決于兩個要素：未來環(huán)境狀態(tài)和行動方案。⑥客觀條改變化是造成風險的重要原因[3]。
4、工程項目合同風險
工程項目的構思、可行性研究和計劃、目標設計都是建立在正常的、現(xiàn)實理想的技術、管理、狀態(tài)和組織上的。但在項目實施過程中，這些都有可能發(fā)生變化，在各個方面存在不確定性。這些變化可能會使最開始我們制定的實施計劃，施工時間安排等等收到影響，以至于目標不可以實現(xiàn)。這些開始不可以確定的干擾因素，人們稱為風險[4]。
1、工程項目合同風險的種類如下三類：
（1）由合同種類定義的風險。（2）合同缺陷導致的風險。（3）合同中明確規(guī)定的由一方承擔的風險。
2、工程項目合同風險的成因[5]：
（1）承包方主動或被動放棄自己的權力。（2）在合同談判和簽時，沒有專業(yè)、高效的談判人員。（3）缺少科學、有效的風險控制方法。（4）對程序問題和時效問題不夠重視。（5）不重視或者不擅長索賠工作。
5、工程項目合同風險管理
1、合同風險管理的概念。在學習和研究合同風險之前，我們需要知道何為合同風險。通常情況下，工程項目合同風險是指施工單位為了降低不確定事件給企業(yè)經濟利益帶來的損失，進行的項目施工過程中不確定因素，不確定事件的識別、評價等工作，以此實現(xiàn)降低風險的控制策略[6]。
2、工程項目合同風險識別方法。合同風險的具體識別方法有很多種，我們可以通過利用現(xiàn)有的資料數(shù)據(jù)等對施工中的工程進行風險識別；可以利用經驗對現(xiàn)在的工程進行風險識別；可以采用專家訪談或問卷的形式，對項目風險進行識別。然而在具體的風險識別過程中，我們僅有思路還不夠，我們還需要制定具體的風險識別方法或者策略，如目前應用較多的德爾菲法、頭腦風暴法、情景分析法及面談法等等[7]。
3、工程項目風險的應對策略?？偨Y目前流行的風險識別策略，主要有風險回避、風險轉移、風險自留、風險緩解和利用等幾種。
（1）風險回避指主動放棄一些工程項目或者改變內一些工程內容，比如說工程量、單價、范圍等，以此來減少風險帶來的損失。（2）風險轉移是將風險產生的損失轉移給第三方，這種方式是沒有根本上消除風險。風險轉移方式很多，主要有出售給第三方、工程進行分包、采用工程保險與工程擔保等形式。（3）風險緩解可以降低風險，故通常也稱作風險減輕，它將工程項目中風險發(fā)生的可能性利用某種手段降低，并將風險發(fā)生后帶來的損失降低，以致可以接受，它是一種積極的方法。存在風險發(fā)生的概率以及風險發(fā)生后造成損失的嚴重程度降低到人們可以接受的范圍。風險緩解措施是一種積極地風險處理手段[8]。（4）風險自留（也稱風險接受）是企業(yè)把某些風險留給自己，由于不可避免且找不到有效的避險措施，或者可以找到，但是得不償失，還可能是企業(yè)對風險的承受能力較好，有足夠的經驗，故不會非常恐懼，以風險來鍛煉或者考核自己的應對風險能力。（5）風險利用是企業(yè)為實現(xiàn)經濟利益，利用風險實現(xiàn)某種目的，比如經濟目的等等。由于風險不確定，故風險帶來的不一定是損失，還可能是利益，所以通過合理的風險管理措施，可以將風險化為機會，給公司增加經濟水平[9]。
6、結論
本文從風險的基本概念著手，介紹了風險的特征，以此引出工程項目合同風險的定義，說明了工程項目合同風險的三種類型，即：由合同種類所定義的風險、合同中明確規(guī)定的應由一方承擔的風險、合同缺陷導致的風險，同時介紹了工程項目合同風險的特點。闡明了工程項目合同風險管理概念并說明了項目合同風險管理的作用。分析說明了當前比較流行的合同風險識別方法，如德爾菲法、頭腦風暴法及情景分析法等，最后，鑒于合同風險的特點，介紹了目前比較多用的風險應對策略，具有一定的借鑒意義。
（作者單位：西安石油大學經管學院）
參考文獻
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【關鍵詞】海外工程；前期調查；風險管理
我國政府在上世紀90年代提出了“走出去”戰(zhàn)略，意在鼓勵國內企業(yè)跨出國門，許多國內知名企業(yè)包括電力、水泥、石化、建筑施工、成套設備等企業(yè)，積極參與到國際市場的競爭中，許多企業(yè)在國際市場中已經獲得到很好的經濟效益，在歐美發(fā)達國家也樹立了良好的企業(yè)形象。然而，更多企業(yè)在國際市場的競爭中仍然處于摸索階段，由于文化、技術、管理、溝通等多方面因素還不能充分適應，造成項目進度延誤、成本飆升、項目無法順利進行的情況。我們對造成這些現(xiàn)象的原因進行分析發(fā)現(xiàn)，海外工程通常具有利益關系復雜、工程周期長、資金耗費量大、復雜程度高、獨特性、一競性等特點，對海外工程進行掌控的難度非常大。
作為一種跨國式的經濟活動，海外工程涉及到國家法律、政治風險、民族宗教、風俗文化、金融匯總、國際貿易、工程技術等多方面因素，是一種多目標、多因素的系統(tǒng)工程。企業(yè)對所進行的工程與當?shù)丨h(huán)境的關系缺乏認識，工程進行中出現(xiàn)的問題往往令施工企業(yè)措手不及，由于國家利益不同、參與方式不同、文化背景不同，多方利益相關者一旦發(fā)生糾紛，所產生的矛盾關系必定十分復雜。以上提到的所有海外工程的特點都決定了其高風險的屬性。為了應對這些問題，必須對海外項目運行的整個周期進行科學、系統(tǒng)的分析和管理，包括前期調查、項目投標、合同簽訂、項目運行管理直至交付業(yè)主，嚴格控制和降低風險。
一、風險預判
無論是招標項目還是議標性項目，我們所投入的資金以及人力比國內市場更大，但是得到的收益卻不如預期。由于遠隔重洋，所花費的時間成本以及出行費用都十分驚人，然而卻要受到諸如信息來源渠道不足、考察調研時間有限等不利條件的困擾，通過十分有限的調研不足以充分了解當?shù)氐姆煞ㄒ?guī)、相關手續(xù)、人文環(huán)境、市場條件等情況，這都會給所承接的項目帶來潛在的風險。
在各種不利條下，一批企業(yè)會通過非官方渠道獲取項目信息。有時確實會比十分復雜的當?shù)卣靡稽c，可以獲得一些社會資源，但是這也終究不是長久之計，對于這些“偏門”的項目信息，我們更是要在決定跟進之前冷靜對待、嚴格分析，避免造成投入資金后顆粒無收的后果。
首先，對項目介紹人和他所持有的社會資源進行分析，判斷相關信息的有效性。進行這種判斷沒有固定的套路可尋，主要是與項目介紹人或所謂的中間人進行日常的聯(lián)系與溝通，發(fā)揮主觀判斷力。其次，分析項目信息，提取最需要的信息并進行嚴格的審查。
二、前期市場調查分析
做好前期市場調查分析是投標報價工作和項目順利實施的前提。從海外工程的基本特點出發(fā)，編制風險清單，對潛在的工程風險進行分析。其風險清單的編制可以參考政府或有關協(xié)會編制的相關地區(qū)的風險提示，也可以采用與先期進入項目市場的中國企業(yè)進行交流的方法 。對所考慮到的風險因素，結合市場調查結果和當?shù)氐膶嶋H情況，進行全方位的決策分析。另外，去現(xiàn)場實地勘察也是非常重要的，組織考察團隊對工程所在地進行考察，考察的主要內容至少要涉及到施工地點的地質狀況、機械租賃費用、材料價格、當?shù)氐姆煞ㄒ?guī)等。
三、研究招標文件
當前，國際工程市場競爭十分激烈，國內企業(yè)主要是采用低價中標的策略。由于經濟效益被壓縮，又要面臨相當大的工程風險，這就需要工程企業(yè)擬定一個合理的投標價格，盡全力在預估工程風險的前提下提高在合理價格區(qū)間內中標的可能性。一般國際工程的招標文件的量非常大，投標人需要耗費大量的時間，在克服語言關的前提下認真閱讀招標文件，理解技術規(guī)范，邀請專業(yè)的合同管理人員對合同條件進行評審，重點分析匯率風險、預付款保函、履約保函、合同價格調整、延期罰款、保留金、工程預付款、工程索賠、工程變更、工程檢驗等方面。針對需要特殊對待的，要設置一定數(shù)量的風險保留金，將這部分金額加入到投標價格當中。在摸清當?shù)厍闆r、了解現(xiàn)場條件、分析風險因素、理解招標文件的基礎上，全方位考慮招標價格。
四、合同管理
在合同條款方面，要充分考慮合同是否完善、公正、公平，合同所涉及的各個利益方所分擔的風險是否合理。既要保證業(yè)主的合法權益，最大程度上減少由違約造成的損失，也要保證自身的合法權益，大膽且合理地設置違約金。
五、結束語
對風險因素進行全面分析，選擇風險控制措施。做到可靠評估，認真識別，超前分析，慎重、科學地進行風險管理監(jiān)督、控制、決策、規(guī)劃，完善風險管理體制才能在國際工程市場中站穩(wěn)腳踏，快速發(fā)展。
參考文獻：
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關鍵詞：建設工程；施工合同；風險管理
《建設工程施工合同（示范文本）》是履行宏觀合同管理責任的具體體現(xiàn)。其目的在于引導并規(guī)范發(fā)承包人的建設行為，從原則上明確并界定建設工程實施雙方在建設施工全過程中權利和義務。但其僅解決了簽署建設工程施工合同時的基本要素問題。采用節(jié)點而非路徑的方法進行施工合同風險控制。既有文獻對建設工程施工合同風險管理的研究主要基于三種視角：發(fā)包人[1～2]、承包人[3～7]和合同本身條款約定[1][8]。且僅從各參與方自身利益最大化風險最少化來探討合同的簽署并提出相應項目管理措施，沒有將項目相關方視為風險承擔整體來探討風險最低。因此，基于系統(tǒng)整體思想從全過程、全方位和項目全員參與的視角對合同風險管理的實現(xiàn)路徑進行探討，具有重要的理論價值與現(xiàn)實意義。
1 風險與風險管理
風險是指在某一特定環(huán)境、時間段內，某種損失發(fā)生的可能性。風險是由風險因素、風險事故和風險損失等要素組成。對于建設工程項目，其風險具有三個典型特征[9]：①風險因素具有大量性?？僧a生風險的因素種類繁雜、數(shù)量多，有自然災害、技術進步和非技術風險等；②風險防范具有多元性。一個建設項目具有多種利益相關者，要使風險降到最低，則要求相關方共同協(xié)作，合理界定并承擔風險，共享收益；③風險損失的嚴重性。由于建設項目的投資與規(guī)模巨大，建設周期長，一旦出現(xiàn)風險失控事件，意味著風險由潛在可能性轉化成了具體現(xiàn)實性，勢必造成巨大的財產損失與人員傷亡，社會影響深遠。為了避免風險事件的出現(xiàn)，必須進行風險管理。所謂風險管理，就是指如何在一個存在風險的環(huán)境里把風險減至合理水平的過程?；蛘哒f是組織（個人）用以降低風險的消極結果的決策過程，通過風險識別、風險估測、風險評價，在此基礎上選擇與優(yōu)化組合各種風險管理技術，對風險實施有效控制和妥善處理風險所致?lián)p失的后果，從而以最合理的成本收獲預期的安全保障。
2 建設工程施工合同風險
根據(jù)合同風險的歸責主體，可分為廣義和狹義合同風險，前者是指各種非正常的損失，它既包括可歸責于合同一方或雙方當事人的事由所導致的損失，又包括不可歸責于合同雙方當事人的事由所導致的損失；后者僅指因不可歸責于合同雙方當事人的事由所帶來的非正常損失。根據(jù)合同風險來源，建設工程施工合同的風險可分為合同本身所帶來的風險和合同履約過程的風險。合同本身風險即合同條款形成的風險。比如合同缺陷、合同價格、結算方式、合同工期、工程款支付、工程變更與簽證索賠和其他費用等風險。合同履約過程中也會出現(xiàn)不可預知的風險。比如履約環(huán)境惡化、不可抗力、合同履行不當不到位和利益相關方不作為等風險。
3 建設工程施工合同風險管理
除不可接受風險之外，任何風險都有一個最適宜的承受主體。因此，應基于系統(tǒng)整理思想分配合同風險，這有利于實現(xiàn)項目風險總支付最低。這需要發(fā)包人對建設項目合同風險有一個系統(tǒng)整體規(guī)劃，具備雙贏甚至多贏的理念，構建一個全過程管理的具有風險意識的知識結構完備的項目管理團隊進行風險管理。建設項目施工的直接利益相關方主要有發(fā)包人和承包人。因此，要降低建設工程項目的風險，需要發(fā)承包人具有全過程合同風險管理的意識與能力。
3.1 發(fā)包人合同風險管理
根據(jù)建設項目推進的時間進程，對于建設項目施工發(fā)包人的施工合同風險管理可分為五個階段：設計、招標投標、施工、竣工驗收結算和保修。
3.1.1 設計階段
發(fā)包人應優(yōu)選設計人，設計人的工作質量決定了施工圖的設計深度與質量，進而影響建設項目的可施工性與設計變更量。發(fā)包人應認識到施工合同風險的管理始于設計，終于保修期；而非始施工合同簽署時，也不僅是貫穿于建設項目的施工期。這要求發(fā)包人具備系統(tǒng)管理和全過程風險管理理念。因此，發(fā)包人在設計階段應考慮如何分步分階段構建并充實項目管理團隊，由其負責項目的設計質量監(jiān)控、招標發(fā)包、合同訂立、施工管理、竣工驗收與結（決）算，從源頭控制項目實施風險，防止信息漏出。建設進程中，各階段信息量可能變化如圖1[10]所示。圖中的折線表示建設項目推進過程中存在信息流失。導致信息流失的最可能原因是項目成員結構不穩(wěn)定。不穩(wěn)定的根源在于：①發(fā)包人缺乏全過程管理的理念；②僅配備專門項目管理人員，缺乏多種能力的項目管理人才。而圖中曲線則表示在整個建設項目推進過程中信息并未流失，只存在穩(wěn)定增長與積累。顯然，基于系統(tǒng)理念構建項目管理團隊有利于降低施工合同風險，保證團隊的穩(wěn)定性還有利于降低人才培養(yǎng)成本，團隊具有合理知識結構有利于降低合同風險的同時，還可以降低學習成本?？偟膩碚f，項目管理團隊應具備老中青相結合的年齡結構，在知識結構能力上應搭配懂設計、精通招投標與工程審計、有豐富施工管理經驗和會協(xié)調的專門人員，方可實現(xiàn)有效管理與合理控制建設成本并降低合同風險的目標。
3.1.2 招標投標階段
建設項目招標的意義在于以合理的投資，選擇最適宜施工單位。要實現(xiàn)優(yōu)選施工單位，當?shù)亟ㄔO有形市場的規(guī)范性和發(fā)包人的招標文件質量是關鍵。在招標投標階段，發(fā)包人必須高質量完成招標文件的編制、工程量清單的編制、招標控制價的編制、擬定符合招標項目特點的評標標準和評標辦法、選擇合適的合同價格形式、擬定具有可操作性的施工合同實質性條款、發(fā)現(xiàn)施工圖的缺陷等工作。通過編制高質量水準的招標文件以實現(xiàn)下列風險控制效用：①合理分配發(fā)承包方應分擔的風險；②確保工程量清單與招標控制價的編制質量，不至于出現(xiàn)工程量計量不準確、清單缺項漏項，現(xiàn)時發(fā)現(xiàn)施工圖缺陷并及時糾正；③評標標準與方法合理可行并可以實現(xiàn)優(yōu)選承包人；④通過合同主要實質性條款的全面合理準確約定提高談判效率，降低合同談判難度并保障項目實施成本的合理性；⑤發(fā)包人在招標階段確定具有可操作性的變更估價原則，充分保證合同價格的合理性水平，減少變更估價的不確定性，減少因項目實施地區(qū)造價管理部門工作不到位、缺位或不作為帶來價格調整的難度、不經濟性與不確定性。⑥結合項目特點和項目管理經驗增設專門條款。而增設類似條款是有助于項目順利推進的。比如勞務工資拖欠救濟條款。
基于工程量清單計價形式下的施工合同類型主要有兩種：單價和總價合同。選擇哪種合同形式，需要發(fā)包人進行綜合分析項目情況。對于工期短，建設規(guī)模小，結構型式不復雜的建設項目，則可以采用總價合同。反之，則采用單價合同為宜。不論是采用總價合同還是單價合同，工程量清單應無缺陷，清單工程量是準確的。工程量清單與施工圖的高質量有利于減少了工程計量計價的風險，降低變更估價可能性，進而控制了施工合同風險。
合同價格形式確定之后，合同實質性條款的約定是重中之重，合同實質性條款關系到風險的合理分擔、變更處理、項目的建設投資質量進度控制和發(fā)承包雙方依賴關系的建立。作為發(fā)包人，具有整體利益觀，即應在充分估計建設項目所面臨風險的基礎上，合理確定風險分擔原則。對法律法規(guī)類、政策類、不可抗力和合同可能存在缺陷的風險進行深度分析，以便有針對性的采用風險防范措施，對施工合同條款的合理約定。風險轉移或風險自留或風險減輕及其組合等。
3.1.3 項目施工與竣工結算保修階段
在建設項目施工階段，發(fā)包人的內部組織管理應具有科學性。建立現(xiàn)場工程師管理制度，派駐協(xié)調能力強、經驗豐富的現(xiàn)場工程師協(xié)調溝通，確保工程款按時支付、現(xiàn)場變更簽證合理性和索賠管理的及時性。建立有勞務分包負責人列席的工程例會制度。在第一次工程例會中，應一次性告知勞務分包人在進度款支付申請中應注意的事項，發(fā)包人保障項目順利推進的措施與辦法。
在項目竣工結算與保修階段，發(fā)包人應注意審核結算資料的完整性、真實性、有效性和準確性，對項目的保修期管理責任到人，建立定期巡查制度。
3.2 承包人合同風險管理
對于建設項目施工承包人，建設施工合同風險管理應始于投標階段，終于保修責任完成。因此，承包人的施工合同風險管理可分為五個階段：投標、施工、竣工驗收、結算和保修。
3.2.1 投標階段
對于投標階段，承包人對建設施工合同風險的管理應從以下幾個方面著手：①在招標投標階段組建投標團隊，投標團隊應是項目管理團隊的雛形，擬委派的項目經理和造價工程師應參與；②要深入研究施工圖紙，準確把握設計者的設計理念，準確掌握施工項目信息，編制合理施工方案。③要深入研究招標文件、工程量清單與招標控制價，準確把握招標人的偏好。對施工圖、招標控制價的深入分析研究有利于發(fā)現(xiàn)施工圖與工程量清單之間的差異，甚至施工圖或工程量清單的缺陷，進而確定投標策略。㈣要對主要合同條款進行研究，以確定報價策略、施工合同談判策略和合同風險管理重點。⑤要對評標標準與方法進行研究，以免廢標，確保投標資格，最終中標。⑥應對項目所在地的材料設備市場進行深入調查，確保工程成本控制和投標策略的擬定。
3.2.2 施工結算保修階段
在施工階段，組建科學的項目管理團隊，確保工程質量，合理利用工程變更，不遺漏簽證，適及時取得進度款，及時索賠與報送竣工結算資料，注意過程資料的同步性，確保工程資料的完整性與準確性，確保工程資料有效支持工程結算造價主張，避免出現(xiàn)兩張皮現(xiàn)象。建立保修回訪制度，以贏得信譽。
4 結 語
影響建設工程施工合同風險管理目標的實現(xiàn)因素有多種，主要有人、機、料、法、環(huán)。因此，基于系統(tǒng)整體思想構建全過程、全方位和項目全員參與的建設施工合同風險管理體系是實現(xiàn)建設工程施工合同風險管理目標的最佳途徑。
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