時(shí)間:2023-07-04 16:00:54
序論:在您撰寫理財(cái)規(guī)劃的作用時(shí),參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野,小編為您整理的7篇范文,希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情,引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
摘 要 伴隨社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,財(cái)務(wù)管理整體水平關(guān)系到企業(yè)整體發(fā)展,很大程度上影響了企業(yè)市場競爭力,尤其對(duì)于大中型企業(yè)來說,更為重要。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作作為企業(yè)財(cái)務(wù)工作的前提和基礎(chǔ),對(duì)建立規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序,提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的提高具有極大的促進(jìn)作用,應(yīng)得到有效重視。本文就如何提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化在財(cái)務(wù)管理中的作用作簡要的分析、探討。
關(guān)鍵詞 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范 財(cái)務(wù)管理 作用 措施
在新形勢(shì)下,做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作對(duì)改善企業(yè)經(jīng)營管理、提升企業(yè)市場競爭力具有重要意義。隨著市場競爭的不斷加劇,企業(yè)為更好的適應(yīng)市場需求,要不斷獲得客觀、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息,還應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行分析、研究,從而發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題,不斷提升企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和信息準(zhǔn)確、規(guī)范和及時(shí)是確保會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確的重要保障,也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)行規(guī)范化、決策科學(xué)化重要手段之一。此外,強(qiáng)化會(huì)計(jì)信息基礎(chǔ)工作能夠有效的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范及風(fēng)險(xiǎn)控制。這是財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)部控制制度落實(shí)的根本要求,現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展要不斷對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范及控制,這也是企業(yè)長期穩(wěn)定的發(fā)展的根本保障。
一、現(xiàn)代企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的現(xiàn)狀及問題
(一)崗位人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)較低
大多數(shù)企業(yè)會(huì)計(jì)人員不能及時(shí)更新業(yè)務(wù)知識(shí),責(zé)任心不足。近幾年,我國出臺(tái)了一系列財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度相關(guān)的政策法規(guī),涉及知識(shí)面較為廣泛,大多數(shù)企業(yè)會(huì)計(jì)管理人員不能有效學(xué)習(xí)新的政策法規(guī),更新自身業(yè)務(wù)知識(shí)。尤其是小企業(yè)中的財(cái)務(wù)人員,往往是兼職人員負(fù)責(zé)定期做賬,同時(shí)兼顧幾家企業(yè),工作內(nèi)容繁多,會(huì)計(jì)核算的規(guī)范性及準(zhǔn)確性得不到保證。同時(shí),部分企業(yè)還存在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不具備會(huì)計(jì)師資格,業(yè)務(wù)能力差,崗位任命及交接過程手續(xù)辦理不齊全,會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)都有漏洞,一人多崗等問題,嚴(yán)重影響了會(huì)計(jì)工作的規(guī)范性、準(zhǔn)確性和及時(shí)行。有些企業(yè)管理層對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不重視,財(cái)務(wù)人員待遇偏低,導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員缺乏責(zé)任心,不利于企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。
(二)配套制度有待完善
企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作制度不完善,主管部門監(jiān)督檢查工作不到位。企業(yè)會(huì)計(jì)制度是企業(yè)各項(xiàng)工作開展的重要基礎(chǔ),也為各項(xiàng)工作開展提供了有效的制度依據(jù)。因此,會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的開展與規(guī)范制度有著密切的聯(lián)系。我國大多數(shù)企業(yè)忽視了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性,致使企業(yè)不能建立符合企業(yè)管理需要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的配套制度。同時(shí),企業(yè)相關(guān)主管部門對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作監(jiān)督、檢查工作不到位,放任會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作開展,導(dǎo)致企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)核算工作程序的完善、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)制度的規(guī)范存在較大缺失,嚴(yán)重影響了企業(yè)財(cái)務(wù)工作的開展。
(三)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作缺乏重視
在實(shí)際財(cái)務(wù)工作中,對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作重要性認(rèn)識(shí)不足。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作在企業(yè)經(jīng)營決策中不能引起有效重視,這就造成我國多數(shù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)忽視了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性,嚴(yán)重制約了企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。分析其分本原因,一方面是由于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響不能迅速顯現(xiàn),使得企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門及會(huì)計(jì)人員重視程度不足,在設(shè)備及人員配備方面存在較大不足。
(四)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范
基本會(huì)計(jì)核算規(guī)范性得不到保證。按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定,企業(yè)確定會(huì)計(jì)核算憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí),必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事實(shí)為依據(jù),在實(shí)際財(cái)務(wù)工作中,很多單位為簡化會(huì)計(jì)核算手續(xù),在會(huì)計(jì)科目及會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置時(shí),不能嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定,不能嚴(yán)格有效規(guī)范經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)原始憑證審核工作,報(bào)表登記的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與賬目也存在出入,資金收付缺乏有效監(jiān)督,財(cái)務(wù)資料完整性、安全性無法保障。許多重要問題的發(fā)生就在于單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作混亂,由于會(huì)計(jì)核算不規(guī)范甚至為某些企業(yè)管理人員逃稅、貪污等不法行為打開方便之門,不僅削弱了會(huì)計(jì)監(jiān)督職能的發(fā)揮, 而且也使內(nèi)部財(cái)務(wù)收支處于失控狀態(tài), 不利于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范及風(fēng)險(xiǎn)控制,給一些不法之徒以可乘之機(jī), 給國家和企業(yè)造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。這些問題都在一定程度上影響了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作程序的執(zhí)行,嚴(yán)重影響和干擾了會(huì)計(jì)工作秩序,不利于企業(yè)整體經(jīng)營管理和長遠(yuǎn)發(fā)展。
二、嚴(yán)格實(shí)施會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化,不斷提高財(cái)務(wù)管理水平
(一)加強(qiáng)對(duì)基礎(chǔ)崗位人員的教育、培訓(xùn)
企業(yè)應(yīng)全面加強(qiáng)人員管理,充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)積極性,及時(shí)學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī),更新自身業(yè)務(wù)知識(shí)。企業(yè)還應(yīng)鼓勵(lì)員工進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)及考試,在培訓(xùn)及資格考試中不斷得到提升和鍛煉。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的引導(dǎo),鼓勵(lì)員工學(xué)習(xí)和掌握《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》相關(guān)知識(shí),為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的開展提供理論保證,加強(qiáng)人員招聘及人員考核,注重人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的提升,不斷加強(qiáng)員工責(zé)任心培養(yǎng),不斷強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)原始憑證制定、審核等工作的重要性。
(二)強(qiáng)化、提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化意識(shí)
相較于其他類型工作,規(guī)范性對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作具有較大的影響,因此,企業(yè)應(yīng)不斷強(qiáng)化規(guī)范意識(shí),加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重視程度。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)作為企業(yè)最高決策者,應(yīng)全面關(guān)注企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的開展,破除傳統(tǒng)觀念,改變?cè)袡C(jī)械記賬的觀念,充分認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作對(duì)現(xiàn)代企業(yè)管理的重要性。將會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化作為企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分,并作為企業(yè)管理的重要內(nèi)容,有利于企業(yè)科學(xué)決策。這就要求企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)加大對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的投入,提供先進(jìn)設(shè)備,加大人才培養(yǎng)力度,提高財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德水平和業(yè)務(wù)能力,不斷為企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化工作創(chuàng)造良好條件,保證其順利開展。
(三)制定合理、完善的會(huì)計(jì)工作規(guī)范制度與內(nèi)部審計(jì)機(jī)制
為全面保障企業(yè)會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性及規(guī)范性,企業(yè)管理人員應(yīng)在強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的同時(shí)制定合理、完善的會(huì)計(jì)工作規(guī)范制度,并進(jìn)行嚴(yán)格執(zhí)行。不斷修訂并完善以往的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范制度,及時(shí)變更會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,制定相應(yīng)規(guī)定,全面規(guī)范并完善會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作制度,還要對(duì)工作權(quán)限職責(zé)進(jìn)行合理明確,已明確經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,有利于落實(shí)企業(yè)內(nèi)部控制制度,堵塞管理漏洞,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上,建立并完善企業(yè)監(jiān)督審查機(jī)構(gòu)及制度,定期開展監(jiān)督檢查工作,保證會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化管理。只有加強(qiáng)監(jiān)督檢查工作,才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題,審計(jì)部門才能以此為依據(jù)進(jìn)行內(nèi)部控制制度的規(guī)范和完善,為企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作提供制度保證,針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的制度缺失,要設(shè)專門的負(fù)責(zé)人進(jìn)行整改,有效貫徹審核監(jiān)督制度文件,從根本上保證會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的準(zhǔn)確性及真實(shí)性,推動(dòng)企業(yè)科學(xué)、全面、可持續(xù)的發(fā)展。
(四)規(guī)范會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)
企業(yè)在經(jīng)營管理過程中,要不斷規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)行為,將其落實(shí)到企業(yè)日常工作中,并嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。企業(yè)在日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來中應(yīng)使用規(guī)范的原始單據(jù),嚴(yán)防弄虛作假,營私舞弊,保證原始憑證信息的準(zhǔn)確性及完整性。還應(yīng)不斷完善報(bào)批及工作程序制度,明確經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)工作人員的相關(guān)責(zé)任,明確獎(jiǎng)懲措施,防范工作人員的瀆職行為,確保會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性及完整性。財(cái)務(wù)人員只有以準(zhǔn)確的原始憑證及記賬憑證為基礎(chǔ),進(jìn)行賬簿登記,才能從根本上保證會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性及賬務(wù)資料的相互一致。
三、結(jié)束語
綜上所述,企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不僅是企業(yè)會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ),也是會(huì)計(jì)工作及各項(xiàng)業(yè)務(wù)前提,其目的是為企業(yè)提供準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的會(huì)計(jì)資料,有利于企業(yè)管理層和其他方面會(huì)計(jì)資料使用者的科學(xué)決策。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及各項(xiàng)改革的深入開展,企業(yè)只有不斷強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,才能將基礎(chǔ)工作與企業(yè)自身環(huán)境及行業(yè)發(fā)展相結(jié)合,才能從根本上保證企業(yè)經(jīng)營管理及企業(yè)決策的正確性,防范管理風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)的長遠(yuǎn)發(fā)展。
參考文獻(xiàn):
關(guān)鍵詞:城市;色彩美學(xué):規(guī)劃:管理
中圖分類號(hào):TU984.1:TU115
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
文章編號(hào):1008-0422(2010)03-0083-03
1 緒論
色彩作為城市建設(shè)中的一個(gè)重要元素,在城市特色的構(gòu)建中扮演著重要角色。然而,我國對(duì)城市色彩這一課題的研究相對(duì)薄弱,這一狀況與我國城市化水平迅速提高以及政府目前要求建設(shè)環(huán)境友好型和資源節(jié)約型社會(huì)存在較大的差距。因此,特別是在當(dāng)今國際化影響下城市地域特色快速失去的形勢(shì)之下。更應(yīng)注重城市色彩這種經(jīng)濟(jì)手段在城市建設(shè)中的運(yùn)用,從而構(gòu)建城市的特色化之路,實(shí)現(xiàn)城市形象的提升與和諧發(fā)展。
2 城市色彩美學(xué)客觀性和主觀性在城市特色構(gòu)建中的重要作用
隨著社會(huì)文明日益發(fā)展,城市處在人類空前的發(fā)展歷程中,人們對(duì)城市品質(zhì)和審美提出更高的要求。色彩作為城市建設(shè)中的一種語言,是提升城市形象十分有效手段之一。目前許多城市以色彩美學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)來作為指導(dǎo)城市建設(shè)的重要手段之一,因?yàn)樯拭缹W(xué)所涵蓋的信息量是十分廣泛的。通常與當(dāng)?shù)氐臍夂?、地利條件、城市文化、心理學(xué)、材料與工藝等因素聯(lián)系緊密,并且能為城市特色的建設(shè)作出建設(shè)性貢獻(xiàn)。同時(shí)也是設(shè)計(jì)師通過客觀存在的環(huán)境作出的一種主觀意識(shí)的表達(dá)。
2.1 城市色彩美學(xué)的客觀性
世界上一切事物的存在都具有一定的客觀性,城市色彩美學(xué)的客觀性是以揭示其本質(zhì)為中心,認(rèn)為色彩美學(xué)的本源在客體,在于色彩感性物質(zhì)的屬性,或者是凌駕于色彩之上的外在因素,如心理學(xué)、歷史文化、地域性等。同時(shí),它也是在尊重客觀存在的城市自然與人工環(huán)境前提下,科學(xué)合理運(yùn)用色彩美學(xué)原理為城市色彩設(shè)計(jì)提供“軟件”服務(wù)。
例如北美的墨西哥,由于所處特殊地理環(huán)境的限制,日照十分強(qiáng)烈,天空色成為墨西哥主要的環(huán)境色彩。這樣使整個(gè)地區(qū)的色調(diào)比較單一,人們根據(jù)環(huán)境客觀性,結(jié)合色彩美學(xué)原理,把建筑物的墻面、門窗設(shè)計(jì)成鮮艷的色彩,從而豐富了墨西哥的城市色彩環(huán)境(圖1)。而地中海國家意大利的城市,從西西里島的切法盧小鎮(zhèn)到享譽(yù)世界的威尼斯,當(dāng)時(shí)的建設(shè)者把當(dāng)?shù)厥a(chǎn)的天然石材作為主要建筑材料,形成了以紅棕、橙黃為主的豐富細(xì)膩的色彩環(huán)境(圖2),從而形成了意大利城鎮(zhèn)各自令人驚嘆的景觀特色。
因此,城市色彩美學(xué)的客觀性,一方面是強(qiáng)調(diào)色彩的客觀屬性,另一方面強(qiáng)調(diào)以客觀存在的場所為基礎(chǔ),并認(rèn)為色彩之美是一種客觀的精神實(shí)體。
2.2 城市色彩美學(xué)的主觀性
由于每座城市具有不同的歷史背景、地理位置、氣候條件、文化內(nèi)涵等,在城市色彩選擇上通常根據(jù)這些不同因素,作出一種科學(xué)合理的判斷,具有一定的主觀性。同樣,城市作為客體而存在,當(dāng)與色彩美學(xué)發(fā)生關(guān)聯(lián)時(shí),則是主體決定的。往往表現(xiàn)為設(shè)計(jì)師充分發(fā)揮個(gè)人的主觀能動(dòng)性,在一定的充分和必要條件下,利用色彩美學(xué)理念指導(dǎo)城市色彩設(shè)計(jì),使每座城市的色彩具有不同的形式和特征,并符合一定的美學(xué)標(biāo)準(zhǔn)。
城市色彩是不依賴人而存在,但城市色彩的美卻依賴于人。一方面城市色彩是人思維意識(shí)的一種主觀表達(dá),另一方面人是城市色彩的審美主體,城市美與不美取決于人們?nèi)绾卫蒙省?/p>
當(dāng)前,人們的審美取向日新月異,對(duì)美的要求趨向多樣化、品質(zhì)化。為了塑造良好的城市形象,人們通過對(duì)城市色彩的設(shè)計(jì)來美化城市。例如改造后的長沙太平街,為了再現(xiàn)長沙清末及民國時(shí)期的建筑歷史風(fēng)貌和保持其特有歷史文化內(nèi)涵。整個(gè)街區(qū)運(yùn)用以白墻、灰瓦、棕桐色的窗、門、柱、欄桿等為主色調(diào)(圖3),使這條古老而樸素的老街既體現(xiàn)了地域的文化又更具深度和內(nèi)涵,從而為市民提供了一個(gè)緩解視覺疲勞、休閑放松、凈化心靈的場所。
一切事物總是在運(yùn)動(dòng)與矛盾中發(fā)展的。在經(jīng)濟(jì)利益面前,目前太平街有些小酒吧等功能空間開始運(yùn)營,它們?cè)谕饬⒚嫔弦源竽?、醒目的色彩進(jìn)行裝飾設(shè)計(jì)。(圖4)可想而知,當(dāng)其超過一定的度時(shí),必然破壞整個(gè)街區(qū)特有的風(fēng)貌和整體色調(diào)。這種主觀行為應(yīng)該引起我們的思考與關(guān)注。
3 城市色彩的規(guī)劃與管理的實(shí)踐及其在城市特色構(gòu)建中的重要作用
目前,我國城市建設(shè)處于高速發(fā)展期,但對(duì)城市色彩的研究起步較晚,并缺乏相應(yīng)的城市個(gè)性化與特色構(gòu)建的色彩技術(shù)規(guī)范和理論。隨著城市品質(zhì)的提高,城市色彩的運(yùn)用逐步在我國部分城市得到重視,意義深遠(yuǎn)。
3.1 武漢市城市色彩規(guī)劃
建筑色彩作為城市色彩的主體結(jié)構(gòu),在城市色彩規(guī)劃中扮演著重要角色。武漢市在城市建筑色彩規(guī)劃上,根據(jù)該市所受自然環(huán)境、地域文化、時(shí)代審美等因素的影響,形成點(diǎn)(城市空間節(jié)點(diǎn))、線(城市路徑)、面(城市空間界面)的控制城市建筑色彩的基本骨架。(圖5)
3.1.1 點(diǎn)
點(diǎn)一大型城市景觀節(jié)點(diǎn)(即火車站廣場、武展廣場、光谷廣場等),點(diǎn)具有視覺領(lǐng)域中心的特性。因此,該區(qū)域的建筑色彩必須滿足以下要求。第一,具有一定的標(biāo)志性。第二,主色調(diào)與輔色調(diào)必須協(xié)調(diào)一致。第三,色彩必須真實(shí)反映建筑性格特征。第四,嚴(yán)格控制建筑屋頂、附屬物的色彩。
3.1.2 線
線一武漢城市路徑特別是城市色彩界面控制帶(“兩江四岸”地帶、金融街等),線具有連續(xù)性體驗(yàn)、聯(lián)系、連接、裝飾、抽象的控制等特性。該區(qū)內(nèi)是體現(xiàn)城市總體形象和色彩表現(xiàn)的重要廊道。因此,在該區(qū)內(nèi)我們要滿足以下要求,首先,建筑色調(diào)以堅(jiān)持“多樣統(tǒng)一”的原則。其次,對(duì)該區(qū)內(nèi)相對(duì)固定設(shè)施的色彩進(jìn)行控制(如欄桿、公交車站、人行天橋、指示牌等)。最后,該區(qū)內(nèi)的鋪裝色彩應(yīng)選擇反射系數(shù)低的材質(zhì)和低明度色彩。
3.1.3 面
面一建筑圍合的空間界面,不同建筑色彩控制區(qū)(風(fēng)貌協(xié)調(diào)區(qū)、整體控制區(qū)、開發(fā)引導(dǎo)區(qū)、總體引導(dǎo)區(qū)、景觀控制區(qū))。面是線的集合體,它強(qiáng)調(diào)局部和整體、整體和整體的關(guān)系,該區(qū)內(nèi)的建筑色彩選擇上具有復(fù)雜性、整體性、特殊性等特征,更強(qiáng)調(diào)城市景觀界面的宏觀協(xié)調(diào)與微觀層面的結(jié)合。
武漢市城市建筑色彩運(yùn)用模式,主體上把握了“整體和諧、多樣統(tǒng)一”的原則,對(duì)其他城市建筑色彩規(guī)劃有一定的指導(dǎo)和借鑒意義。
3.2 杭州市城市色彩規(guī)劃
杭州作為我國江南悠久的文化名城,其獨(dú)特的地理位置及文化內(nèi)涵,為杭州市色彩規(guī)劃提供了優(yōu)越的條件。杭州市自2006年以來,根據(jù)國內(nèi)外的經(jīng)驗(yàn)及理論方法,開始逐步進(jìn)行城市色彩的實(shí)踐,形成了如下基本框架。
杭州市城市色彩規(guī)劃體現(xiàn)了科學(xué)化、制度化的規(guī)劃管理思想。強(qiáng)調(diào)城市主色調(diào)以反映杭州特有的文化為背景,突顯杭州“濃妝淡抹總
相宜”的城市色彩之美。
4 城市色彩的規(guī)劃管理在城市特色構(gòu)建中的重要作用
中國有句古話“無規(guī)矩不成方圓”,城市色彩的規(guī)劃與實(shí)踐是一項(xiàng)復(fù)雜系統(tǒng)性的工程。在實(shí)踐中,我們應(yīng)堅(jiān)持“以人為本”的原則,并遵守以下制度與措施。
4.1 逐步建立和完善相關(guān)管理制度和法規(guī)體系
在我國城市高速發(fā)展的狀況下,城市色彩設(shè)計(jì)在未來城市化進(jìn)程中將有巨大的發(fā)展空間。因此,我們應(yīng)根據(jù)當(dāng)前的實(shí)際情況,認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn),逐步建立和完善我國城市色彩的管理制度和法規(guī)體系,為城市色彩的發(fā)展提供保障。
4.2 研究與完善相應(yīng)的城市色彩規(guī)劃編制體系
城市色彩規(guī)劃編制體系是對(duì)相應(yīng)的城市提出的城市色彩規(guī)劃框架,在此框架下對(duì)各層次色彩規(guī)劃導(dǎo)則和設(shè)計(jì)導(dǎo)則的探討是初步的,仍有待在規(guī)劃實(shí)踐中不斷探索和完善。一部完整的城市色彩規(guī)劃編制體系,它是從全方位、多角度理解和認(rèn)識(shí)城市色彩的基礎(chǔ)上形成的。其基本層次主要包括城市色彩總體規(guī)劃一城市色彩規(guī)劃設(shè)計(jì)導(dǎo)則一場所色彩設(shè)計(jì)一色彩管理與評(píng)價(jià)。(圖8)
4.3 建立相應(yīng)城市色彩評(píng)價(jià)體制
城市色彩評(píng)價(jià)體制主要目的是讓我們更加清醒認(rèn)識(shí)目前城市色彩的狀況,并作出科學(xué)合理的評(píng)判。一般主要看城市色彩是否與城市文化、城市環(huán)境、人的審美取向等相和諧。這樣有利促進(jìn)和保障城市色彩設(shè)計(jì)的質(zhì)量。
4.4 制定相應(yīng)的城市引導(dǎo)和鼓勵(lì)性措施
城市色彩設(shè)計(jì)是一項(xiàng)復(fù)雜、科學(xué)的工程。實(shí)踐中不能盲目從事,必須一切從實(shí)際出發(fā),科學(xué)引導(dǎo)。同時(shí),我們也不應(yīng)完全按照套路或強(qiáng)制性措施辦事,要菩于靈活運(yùn)用,更要注重市民的參與及積極采納市民的建議。
4.5 加強(qiáng)對(duì)城市色彩宣傳與教育
讓更多的人了解城市色彩,具有十分重要的意義。一方面,城市環(huán)境的改善,需要我們攜起手來共同完成。另一方面,有利于提高與色彩工作相關(guān)人員的專業(yè)水平、藝術(shù)修養(yǎng)、環(huán)境意識(shí)等。
4.6 加強(qiáng)地理環(huán)境色彩、地域文化等相關(guān)理論的研究與討論
由于我國對(duì)城市色彩領(lǐng)域起步較晚,在這方面的理論研究也較少。然而,城市色彩涉及到城市經(jīng)濟(jì)、文化、歷史、氣候等方面。要想使每座城市構(gòu)建別具一格的、頗具自己特色的城市色彩風(fēng)貌,是一項(xiàng)十分重要而艱巨的任務(wù)。因此,我們必須根據(jù)每座城市的文化、地理特性,加強(qiáng)相關(guān)城市個(gè)性化色彩理論的研究與思考,只有這樣,才能在快速的城市化之路上營造、構(gòu)建出各自的城市特色。
【關(guān)鍵詞】市場聲譽(yù) 約束機(jī)制 理財(cái)規(guī)劃師
一、理財(cái)規(guī)劃師的聲譽(yù)模型建立
理財(cái)規(guī)劃師聲譽(yù)指理財(cái)規(guī)劃師憑自身理財(cái)能力所贏得的外界對(duì)其綜合反映,這種聲譽(yù)表現(xiàn)為無形資產(chǎn),它能為理財(cái)規(guī)劃師帶來即期或預(yù)期的超常規(guī)收益。理財(cái)規(guī)劃師的聲譽(yù)主要由其管理的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的理財(cái)業(yè)績所決定:
其中,h表示理財(cái)規(guī)劃師才能,w代表努力程度,假定理財(cái)規(guī)劃師才能與努力程度不相關(guān),即Cov(h,w)=0。假定 ,表示理財(cái)規(guī)劃師才能越高,理財(cái)產(chǎn)品效益就越好,聲譽(yù)收益也就越高,即它們之間是正相關(guān)關(guān)系。假定>0表示理財(cái)規(guī)劃師越努力,理財(cái)產(chǎn)品效益就越好,聲譽(yù)收益也就越大。f(h,w)表示在其他情況確定的條件下,理財(cái)產(chǎn)品收益由理財(cái)規(guī)劃師的能力和努力程度共同決定。因現(xiàn)代金融市場上的不確定性,商業(yè)銀行發(fā)行和出售個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品所募集資金,在金融市場上投資所得收益具有很大不確定性。投資收益受到多種不確定因素影響。引入外生變量?著,即:
其中,?著為除理財(cái)規(guī)劃師才能和努力程度以外的所有不確定變量的總和,?著與w相比,?著具有不可控性,但可預(yù)測;w具有可激勵(lì)性。(2)式表示理財(cái)規(guī)劃師未來的聲譽(yù)收益主要取決于理財(cái)規(guī)劃師才能、工作努力程度和外生隨機(jī)變量。
分別考慮對(duì)理財(cái)規(guī)劃師有完善的激勵(lì)約束制度的情況和有不完善的激勵(lì)約束制度的情況??紤]完善的激勵(lì)約束制度的情況,理財(cái)規(guī)劃師的工作成果表示為:
二、引入外生變量的理財(cái)規(guī)劃師聲譽(yù)模型
1、引入外生變量
以下主要是通過引入外部隨機(jī)變量來探討其對(duì)理財(cái)規(guī)劃師市場聲譽(yù)效應(yīng)的影響。理財(cái)規(guī)劃師作為理性經(jīng)濟(jì)人具有尋求自身聲譽(yù)收益最大化的強(qiáng)烈動(dòng)機(jī),不僅是基于當(dāng)前利益的考慮,更是長期利益動(dòng)機(jī)使然。理財(cái)規(guī)劃師追求的是個(gè)人收益最大化,即:
對(duì)個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品而言,理財(cái)產(chǎn)品收益不僅取決于理財(cái)規(guī)劃師才能、努力程度,還取決于外生隨機(jī)變量?著。
一般情況下,商業(yè)銀行可以通過各種形式和途徑了解理財(cái)規(guī)劃師才能、激勵(lì)其行為,對(duì)外生的自然狀態(tài)變量?著則不能很好把握,但并非不能觀測,如通過對(duì)個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品整體景氣狀況來推測理財(cái)收益多大程度歸功于理財(cái)規(guī)劃師自身因素,多大程度歸因于外生隨機(jī)變量,就可以對(duì)理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。
假定?著是外生的隨機(jī)變量且服從正態(tài)分布,即:
三、結(jié)論
建立理財(cái)規(guī)劃師的聲譽(yù)模型分析聲譽(yù)對(duì)理財(cái)規(guī)劃師的約束機(jī)制。一般的聲譽(yù)模型只考慮人的經(jīng)營業(yè)績水平,以此作為其預(yù)期收入高低的重要評(píng)定參考指標(biāo),但面對(duì)變幻莫測的市場環(huán)境、行業(yè)景氣狀況和政治周期等因素,僅以人過去或當(dāng)前業(yè)績?yōu)闃?biāo)準(zhǔn)的聲譽(yù)機(jī)制顯然很難客觀地反映人的真實(shí)水平,綜合考慮自然狀態(tài)變量在內(nèi)的聲譽(yù)機(jī)制,對(duì)推動(dòng)理財(cái)規(guī)劃師市場和金融產(chǎn)品創(chuàng)新的發(fā)展大有裨益。國有商業(yè)銀行理財(cái)規(guī)劃師的貨幣收入可以分為固定收入和風(fēng)險(xiǎn)收益。就目前而言,其固定收入部分相對(duì)于股份制商業(yè)銀行和外資銀行明顯偏低,這也是大多數(shù)國有商業(yè)銀行理財(cái)規(guī)劃師抱怨其報(bào)酬過低的主要原因,但也為他們通過各種途徑獲取隱性收入(如不能被充分激勵(lì)造成消極怠工)創(chuàng)造了條件。因此,有必要提高固定收入部分。至于風(fēng)險(xiǎn)收益的確定則主要取決于系數(shù)?琢,而?琢的確定取決于理財(cái)規(guī)劃師的才能、努力程度及隨機(jī)變量?著,所以?琢的大小與理財(cái)規(guī)劃師的聲譽(yù)具有相關(guān)性。要補(bǔ)償國有商業(yè)銀行理財(cái)規(guī)劃師人力資本的消散,可以將提高其貨幣收益和建立理財(cái)規(guī)劃師市場,引入聲譽(yù)機(jī)制,增加其聲譽(yù)收益相結(jié)合。理財(cái)規(guī)劃師的聲譽(yù)可以作為一種非物質(zhì)激勵(lì)因素。
綜合對(duì)理財(cái)規(guī)劃師市場聲譽(yù)模型及約束與監(jiān)督問題探討,得出以下幾點(diǎn)結(jié)論:第一,為了激勵(lì)理財(cái)規(guī)劃師在實(shí)現(xiàn)自身人生價(jià)值的同時(shí),為銀行創(chuàng)造一流業(yè)績,可從兩方面考慮,既可適當(dāng)提高理財(cái)規(guī)劃師的貨幣收益又可通過建立理財(cái)規(guī)劃師市場,引入市場聲譽(yù)機(jī)制,將聲譽(yù)作為一種非物質(zhì)激勵(lì)因素,激勵(lì)理財(cái)規(guī)劃師提高努力程度以獲得聲譽(yù)收益。第二,商業(yè)銀行管理者應(yīng)該根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、金融市場環(huán)境變化情況、其他銀行的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品收益狀況和發(fā)展趨勢(shì)等外生變量因素的綜合,并組織深入的內(nèi)部調(diào)查,比較分析理財(cái)規(guī)劃師的理財(cái)業(yè)績,最后對(duì)理財(cái)規(guī)劃師的工作績效做出客觀評(píng)價(jià)。
【參考文獻(xiàn)】
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[2] 陳柏福、陽凱龍:存在道德風(fēng)險(xiǎn)的委托模型的激勵(lì)監(jiān)督問題[J].河北科技師范學(xué)院學(xué)報(bào),2004(4).
在此,筆者想分享三個(gè)觀點(diǎn):一是保險(xiǎn)是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)配置,不涉及保險(xiǎn)工具的理財(cái)組合絕對(duì)不是一個(gè)正確的綜合理財(cái)設(shè)計(jì);二是從現(xiàn)財(cái)?shù)陌l(fā)展實(shí)踐來看,保險(xiǎn)從業(yè)者是理財(cái)規(guī)劃(或者說是理財(cái)經(jīng)理)的積極推動(dòng)者;三是我國已經(jīng)具備了保險(xiǎn)持續(xù)快速發(fā)展的穩(wěn)健基礎(chǔ),宏觀環(huán)境為這份美麗的職業(yè)更增添了迷人的色彩。
保險(xiǎn)是構(gòu)建個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)配置
首先,從實(shí)務(wù)角度而言,理財(cái)規(guī)劃就是對(duì)人的一生的現(xiàn)金流量和風(fēng)險(xiǎn)的管理。說到底,還是對(duì)人的一生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理,因?yàn)橥ㄟ^消費(fèi)和投資對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行調(diào)控,還是要規(guī)避人的一生的居住、子女教育以及養(yǎng)老等可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。而保險(xiǎn),作為管理風(fēng)險(xiǎn)的基本產(chǎn)品,在理財(cái)規(guī)劃中的作用可想而知。從理財(cái)規(guī)劃的定義或者說是基本作用,可以看出保險(xiǎn)在理財(cái)規(guī)劃中的重要性。
其次,根據(jù)家庭理財(cái)金字塔的原理,理財(cái)規(guī)劃應(yīng)先搭建一個(gè)穩(wěn)健的基座,再逐步增加高收益產(chǎn)品。金字塔的底部是面積最大,也是最穩(wěn)健的一層,是構(gòu)建理財(cái)規(guī)劃的基石。通常來說,這一層的配置標(biāo)的是風(fēng)險(xiǎn)較小的理財(cái)產(chǎn)品,包括儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)、國債等。保險(xiǎn)之所以位于基礎(chǔ)層級(jí)中,是因?yàn)樗哂泄芾砑彝ヘ?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)功能。但這種功能卻往往容易被人們忽視,因?yàn)槿祟愊忍炀痛嬖凇岸桃暋迸c“自大”的基因。千萬注意,如果沒有保險(xiǎn),就等于缺少堅(jiān)實(shí)的底座,家庭的財(cái)富金字塔就很容易倒塌。理財(cái)金字塔模型也說明了保險(xiǎn)對(duì)任何收入階層的人都不可或缺。
再次,從收入分配的4321經(jīng)驗(yàn)法則來看,人的可支配收入的10%需要進(jìn)行保險(xiǎn)支出。這是目前國際保險(xiǎn)業(yè)界的公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。
最后,從理財(cái)規(guī)劃的角度看,人生的5張保單是必需的,他們分別是買給父母、配偶、子女、房子,以及自己。用自己一定的財(cái)務(wù)資源,去規(guī)避親人和財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn),是每個(gè)成熟家庭必須考慮的。
保險(xiǎn)推動(dòng)了現(xiàn)代意義上理財(cái)規(guī)劃的啟蒙
理財(cái)規(guī)劃思想早在歐洲的私人銀行就有所體現(xiàn),但一般認(rèn)為現(xiàn)財(cái)規(guī)劃起源于20世紀(jì)30年代的美國保險(xiǎn)業(yè)。筆者認(rèn)為這也是中國將要走的道路,而且現(xiàn)在已初露端倪。
1929―1933年美國股票的暴跌引發(fā)了經(jīng)濟(jì)大蕭條,使人們普遍喪失對(duì)銀行和券商的信任,經(jīng)濟(jì)危機(jī)又使人們對(duì)未來的不確定性加深,由于保險(xiǎn)的穩(wěn)定器功能及可以滿足各種不同的需求,其地位空前提升,部分保險(xiǎn)人為了更好地推動(dòng)業(yè)務(wù),開始對(duì)客戶進(jìn)行一些簡單的個(gè)人生活規(guī)劃和綜合資產(chǎn)配置咨詢,這部分保險(xiǎn)人就是今天美國理財(cái)規(guī)劃師的前身。之后,因?yàn)槔碡?cái)規(guī)劃成為推銷各種金融產(chǎn)品的外衣,理財(cái)規(guī)劃師也曾遭遇低潮。1969年12月,為推動(dòng)理財(cái)規(guī)劃行業(yè)的健康發(fā)展,包括保險(xiǎn)人在內(nèi)的13位金融專業(yè)人士,提出了“關(guān)注客戶目標(biāo)比關(guān)注單一金融產(chǎn)品更重要”的服務(wù)理念,開始推廣“理財(cái)規(guī)劃”的概念和方法。隨后,即1970年,首家金融理財(cái)專業(yè)協(xié)會(huì)IAFP宣告成立。自此,理財(cái)規(guī)劃作為一門獨(dú)立職業(yè)在美國迅速發(fā)展,1990年以后開始全球化。
可見,保險(xiǎn)業(yè)是激發(fā)真正的理財(cái)規(guī)劃的最肥沃的土壤,期待每一位保險(xiǎn)從業(yè)者,開始運(yùn)用理財(cái)?shù)乃季S來推廣保單,當(dāng)然,一定是適合客戶的保單。否則,我們還難以稱為一個(gè)理財(cái)顧問。
把握保險(xiǎn)理財(cái)?shù)狞S金發(fā)展期
數(shù)據(jù)顯示,截至2015年年底,全國保險(xiǎn)密度為1766.49元/人(折合271.77美元/人),同比增長19.44%;保險(xiǎn)深度為3.59%,同比增長0.41個(gè)百分點(diǎn)。而同期,全球市場保險(xiǎn)密度為662美元,其中,美國、日本、英國和法國等發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的保險(xiǎn)密度約4000美元/人,我國與其相比相差10多倍。全球保險(xiǎn)深度為6.2%,其中美國、日本、英國和法國等發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的平均保險(xiǎn)深度在10%左右,我國與其差距非常明顯。
據(jù)國內(nèi)某商業(yè)銀行對(duì)中國1000個(gè)家庭的在線調(diào)查結(jié)果顯示,2016年,中國家庭財(cái)富健康參考指數(shù)為58.12,表明目前中國家庭財(cái)富普遍處于亞健康狀態(tài)。其家庭金融資產(chǎn)分布無法與個(gè)人生命周期、家庭財(cái)務(wù)狀況和宏觀經(jīng)濟(jì)變化趨勢(shì)相匹配,財(cái)富結(jié)構(gòu)亟待優(yōu)化。其中,保險(xiǎn)產(chǎn)品的配置被嚴(yán)重忽略,66%的家庭對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的配置比例不足10%。
據(jù)最新凱石財(cái)富的統(tǒng)計(jì),截至2016年6月30日,中國財(cái)富管理市場規(guī)模穩(wěn)步上升,而保險(xiǎn)增速最猛,私募緊隨其后。不同市場相較2015年末有增有減。增加方面,保險(xiǎn)由12.4萬億元增加至14萬億元,私募基金由4.2萬億元增至4.6萬億元,信托由16.3萬億元增加至16.6元,保險(xiǎn)增加最多,私募緊隨其后。私募、信托雖然規(guī)模有所上升,但占比卻有所下降,私募由6.42%降至6.39%,信托由25.19%降至24.89%??梢钥闯觯kU(xiǎn)產(chǎn)品的重要作用已被社會(huì)大眾普遍接受。
關(guān)鍵詞:理財(cái)規(guī)劃;理財(cái)規(guī)劃師;第三方理財(cái)
中國大媽搶黃金、買翡翠;中國房價(jià)一路走高;中國股市大起大落,這些經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象都表明,中國百姓渴望通過投資理財(cái)來改善生活、富裕養(yǎng)老,但多數(shù)人由于缺乏金融知識(shí)和技術(shù)并未實(shí)現(xiàn)這一愿望。中國近幾年才出現(xiàn)的理財(cái)規(guī)劃師能否幫助國人實(shí)現(xiàn)夢(mèng)想;理財(cái)規(guī)劃師在中國的發(fā)展現(xiàn)狀怎樣;未來又該何去何從?
一、理財(cái)規(guī)劃和理財(cái)規(guī)劃師的定義
理財(cái)規(guī)劃是專業(yè)人士為個(gè)人、家庭等客戶提供一種綜合性的金融服務(wù)。通過明確客戶理財(cái)目標(biāo),分析客戶的生活及財(cái)務(wù)現(xiàn)狀,運(yùn)用各類金融工具及科學(xué)的方法、特定的程序幫助客戶制定切實(shí)可行的理財(cái)方案。其主要是針對(duì)現(xiàn)金、消費(fèi)支出、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)、教育、投資、稅收、退休養(yǎng)老、財(cái)產(chǎn)分配與傳承等方面進(jìn)行規(guī)劃,目的在于提高客戶生活品質(zhì)。
理財(cái)規(guī)劃師,簡稱理財(cái)師,即為客戶提供理財(cái)規(guī)劃的專業(yè)人士。依據(jù)人力資源和社會(huì)保障部制定的《理財(cái)規(guī)劃師國家職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》,理財(cái)規(guī)劃師被定義為運(yùn)用理財(cái)規(guī)劃的原理、技術(shù)和方法,針對(duì)個(gè)人、家庭以及中小企業(yè)、機(jī)構(gòu)的理財(cái)目標(biāo),提供綜合性理財(cái)咨詢服務(wù)的人員。
理財(cái)規(guī)劃師既可以服務(wù)于銀行、證券、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu),也可以在第三方理財(cái)公司工作。其中,第三方理財(cái)是指獨(dú)立的理財(cái)機(jī)構(gòu),可客觀地為客戶提供綜合性的理財(cái)服務(wù),其不再代表銀行等金融機(jī)構(gòu)。
三、理財(cái)規(guī)劃師在中國的職業(yè)現(xiàn)狀及存在問題
1、職業(yè)現(xiàn)狀
職業(yè)資格認(rèn)證發(fā)展情況:國家理財(cái)規(guī)劃師(ChFP)是順應(yīng)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展所出現(xiàn)的新興職業(yè),2002年國家勞動(dòng)和社會(huì)保障部編寫了《理財(cái)規(guī)劃師國家職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》,并于2003年正式推出理財(cái)規(guī)劃師職業(yè);2005年全國有42人通過首次資格考試并獲頒理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格;2010年首批國家高級(jí)理財(cái)規(guī)劃師通過考試并獲職業(yè)資格。至此,理財(cái)規(guī)劃師國家職業(yè)資格認(rèn)證分為助理理財(cái)規(guī)劃師、理財(cái)規(guī)劃師、高級(jí)理財(cái)規(guī)劃師三個(gè)等級(jí)。
職業(yè)資格認(rèn)證人數(shù)及等級(jí)分布情況:目前,通過理財(cái)規(guī)劃師國家職業(yè)資格認(rèn)證的人數(shù)達(dá)30余萬人次,其中大部分為助理理財(cái)規(guī)劃師和理財(cái)規(guī)劃師,高級(jí)理財(cái)規(guī)劃師僅3243人。
2、存在問題
(1)理財(cái)規(guī)劃師數(shù)量缺口巨大,市場需求無法滿足
從職業(yè)現(xiàn)狀來看,理財(cái)規(guī)劃師在數(shù)量上應(yīng)存在巨大缺口。的確如此,《2010中國理財(cái)行業(yè)發(fā)展報(bào)告》中顯示,中國理財(cái)規(guī)劃師的行業(yè)缺口在20-30萬人,《2011中國理財(cái)行業(yè)發(fā)展報(bào)告》中顯示,理財(cái)規(guī)劃師的行業(yè)缺口約為60萬人,而且伴隨居民財(cái)富的不斷增加以及投資熱情的持續(xù)高漲,這一缺口還將繼續(xù)擴(kuò)大,特別是現(xiàn)階段全國年收入達(dá)30萬元以上的家庭已超過兩千萬戶,高級(jí)理財(cái)師急缺。目前,人事部已將理財(cái)規(guī)劃人才列為緊缺人才。
(2)理財(cái)人員職業(yè)素質(zhì)參差不齊,行業(yè)發(fā)展存在隱患
由于理財(cái)規(guī)劃師行業(yè)缺口巨大,當(dāng)前許多金融機(jī)構(gòu)所雇用的理財(cái)工作人員并無理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格,且人員的學(xué)歷、工作經(jīng)驗(yàn)、職業(yè)操守等方面良莠不齊;另一方面,理財(cái)規(guī)劃師所取得職業(yè)資格認(rèn)證是終身有效的,相關(guān)部門并無繼續(xù)教育或是年檢,理財(cái)師的后續(xù)學(xué)習(xí)充電因人而異,這些都有可能造成無法為客戶提供高質(zhì)量的理財(cái)服務(wù),將對(duì)我國理財(cái)行業(yè)持續(xù)良性發(fā)展帶來巨大隱患。
(3)第三方理財(cái)處于起步階段,理財(cái)缺乏獨(dú)立性
第三方理財(cái)在英美等發(fā)達(dá)國家發(fā)展較為成熟,50%以上的理財(cái)產(chǎn)品是通過第三方機(jī)構(gòu)推薦給客戶的。而在我國第三方理財(cái)剛起步,市場份額小,還不足1%;理財(cái)規(guī)劃師多服務(wù)于銀行、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu),通常針對(duì)單一理財(cái)品種開展投資理財(cái)服務(wù),且服務(wù)客戶時(shí)缺乏客觀性、獨(dú)立性。在東家和客戶之間,理財(cái)師往往先是考慮東家利益,再是考慮客戶利益;試想若客戶是其雇主,那理財(cái)師的服務(wù)心態(tài)和服務(wù)質(zhì)量會(huì)發(fā)生翻天覆地的變化。
(4)混業(yè)經(jīng)營受到限制,理財(cái)行業(yè)發(fā)展遇瓶頸
我國銀行、證券、保險(xiǎn)等行業(yè)目前仍擁有相對(duì)獨(dú)立的運(yùn)營及監(jiān)管體系,開展綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)會(huì)受到諸多限制,商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、信托公司等機(jī)構(gòu)多數(shù)情況下只能經(jīng)營各自業(yè)務(wù)。這種分業(yè)經(jīng)營模式,一是不利于理財(cái)師向客戶提供涵蓋儲(chǔ)蓄、投資、保障等功能的綜合金融服務(wù);二是不利于培養(yǎng)出全面的理財(cái)規(guī)劃師,這都將制約我國理財(cái)行業(yè)的發(fā)展。
(5)社會(huì)誠信缺失,不利于理財(cái)行業(yè)發(fā)展
在進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃時(shí),客戶要充分信任理財(cái)師,并告知其自己及家庭的財(cái)務(wù)、生活等信息,同時(shí)理財(cái)規(guī)劃師也要忠誠于客戶,替客戶保密。據(jù)一項(xiàng)調(diào)查統(tǒng)計(jì),在我國對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)有了解的人僅占6.5%,信任個(gè)人理財(cái)或已經(jīng)委托做個(gè)人理財(cái)?shù)娜藬?shù)不到2%,可見,社會(huì)誠信的缺失也在某種程度上阻礙了我國第三方理財(cái)?shù)陌l(fā)展,并導(dǎo)致我國理財(cái)規(guī)劃行業(yè)發(fā)展畸形,即理財(cái)規(guī)劃師多是為客戶提供單項(xiàng)投資產(chǎn)品的理財(cái)服務(wù),而非理財(cái)規(guī)劃服務(wù)。
四、中國理財(cái)規(guī)劃師的發(fā)展方向
從以上的分析中可以看到,雖然理財(cái)規(guī)劃師在中國的需求存在巨大缺口,但目前理財(cái)規(guī)劃師主要的就業(yè)渠道是銀行、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu),而非第三方機(jī)構(gòu),客戶與理財(cái)師之間缺乏信任;且后續(xù)缺少系統(tǒng)培訓(xùn)和金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營模式也使得理財(cái)規(guī)劃師的發(fā)展不夠全面。因此,我們應(yīng)在借鑒發(fā)達(dá)國家成熟經(jīng)驗(yàn)的同時(shí),找出適合本國國情的理財(cái)規(guī)劃發(fā)展的可行之路。
1、有梯度地培養(yǎng)理財(cái)規(guī)劃專業(yè)人才,全面滿足市場需求
目前,無論是銀行、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu),還是第三方機(jī)構(gòu);無論是普通百姓,還是富裕階層,或多或少都需要理財(cái)服務(wù),但不同機(jī)構(gòu)、不同人群需要獲得的理財(cái)服務(wù)水平是存在差異的,因此我們應(yīng)通過不同途徑有梯度地培養(yǎng)理財(cái)規(guī)劃專業(yè)人才,以滿足不同群體的需求。
(1)加大銀行、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)專業(yè)人員的培訓(xùn)力度
介于目前市場上很多金融機(jī)構(gòu)所雇傭的基層理財(cái)工作人員并無相關(guān)從業(yè)資格,可以考慮金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部開展與理財(cái)規(guī)劃考試相關(guān)的培訓(xùn),鼓勵(lì)員工考取職業(yè)資格,提升員工職業(yè)素養(yǎng),更好地為企業(yè)和客戶服務(wù)。培訓(xùn)費(fèi)用可考慮向政府相關(guān)部門申請(qǐng)扶植經(jīng)費(fèi),也可考慮與員工達(dá)成某種協(xié)議。
(2)加大高素質(zhì)綜合型專業(yè)理財(cái)人士培養(yǎng)力度
中國正處于人均GDP由1000美元向3000美元過渡的階段,客戶對(duì)私人理財(cái)顧問、第三方理財(cái)?shù)雀叨死碡?cái)服務(wù)的需求迅速增加。政府及企業(yè)應(yīng)加大對(duì)高級(jí)理財(cái)師的培養(yǎng)力度,促進(jìn)第三方理財(cái)?shù)牧夹园l(fā)展,使得更多的高素質(zhì)綜合型專業(yè)理財(cái)人士能夠獨(dú)立客觀地為客戶提高優(yōu)質(zhì)的理財(cái)服務(wù)。
(3)建立健全后續(xù)培訓(xùn)和年檢機(jī)制
為了能夠適應(yīng)金融市場的快速發(fā)展,滿足客戶的多樣需求,有關(guān)部門應(yīng)建立健全認(rèn)證后的繼續(xù)教育及年檢制度,就像是會(huì)計(jì)師一樣,加強(qiáng)對(duì)已有資質(zhì)的從業(yè)人員的后續(xù)專業(yè)培訓(xùn),已保持或是提升理財(cái)師的職業(yè)水準(zhǔn)。
2、促進(jìn)第三方理財(cái)?shù)牧夹园l(fā)展,加快完善理財(cái)市場
在國外,理財(cái)規(guī)劃師多就職于第三方理財(cái)公司,這既有利于理財(cái)師為客戶提供獨(dú)立、客觀的理財(cái)規(guī)劃服務(wù),也有利于理財(cái)師自身的職業(yè)發(fā)展。
(1)政府應(yīng)鼓勵(lì)第三方理財(cái)?shù)牧夹园l(fā)展
第三方理財(cái)較之其他金融機(jī)構(gòu)理財(cái)有著明顯優(yōu)勢(shì),因第三方是獨(dú)立于銀行、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu),為客戶提供客觀公正的理財(cái)服務(wù),制定綜合的理財(cái)方案。政府應(yīng)以客戶的利益為重鼓勵(lì)第三方理財(cái)?shù)牧夹园l(fā)展,當(dāng)然也要制定嚴(yán)格的監(jiān)管制度來有效監(jiān)管第三方理財(cái)公司。
許多外國政府都鼓勵(lì)本國第三方理財(cái)?shù)陌l(fā)展,如英國早在1988年就規(guī)定保險(xiǎn)理財(cái)顧問服務(wù)只能采取兩種形式:一是隸屬單一保險(xiǎn)公司;二是提供獨(dú)立第三方服務(wù),并且第三方獨(dú)立理財(cái)顧問會(huì)受金融服務(wù)監(jiān)管當(dāng)局嚴(yán)格的管理。
(2)混業(yè)經(jīng)營為第三方理財(cái)及理財(cái)規(guī)劃師的發(fā)展提供更為廣闊的平臺(tái)
我國金融業(yè)現(xiàn)階段采取的是分業(yè)監(jiān)管體制,這種體制對(duì)于金融尚不發(fā)達(dá)的我國是起到了積極和保護(hù)的作用的,但伴隨經(jīng)濟(jì)全球化及金融自由化的發(fā)展,混業(yè)經(jīng)營勢(shì)在必行。從我國推進(jìn)混業(yè)經(jīng)營試點(diǎn)工作開始,2006年多家保險(xiǎn)公司參股銀行,商業(yè)銀行設(shè)立基金公司,金融業(yè)已由嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營階段向“交叉經(jīng)營”階段過渡。隨著我國混業(yè)經(jīng)營改革的不斷深入,第三方理財(cái)公司和理財(cái)規(guī)劃師將得到更為廣闊的發(fā)展平臺(tái)。
(3)第三方理財(cái)企業(yè)應(yīng)積極培養(yǎng)綜合性的理財(cái)服務(wù)人員
目前我國理財(cái)從業(yè)人員多數(shù)只對(duì)單一領(lǐng)域具有一定的理財(cái)經(jīng)驗(yàn),包括一些有資質(zhì)的理財(cái)規(guī)劃師也缺乏綜合理財(cái)能力,因此“第三方”企業(yè)內(nèi)部可以通過以老帶新,或是走出去的方式,讓年輕人員盡快成長起來,提高員工素質(zhì),壯大企業(yè)實(shí)力。
同時(shí),還應(yīng)注重培養(yǎng)企業(yè)內(nèi)的團(tuán)隊(duì)意識(shí),因?yàn)槔碡?cái)規(guī)劃服務(wù)若在一對(duì)一服務(wù)的基礎(chǔ)上能夠開展團(tuán)隊(duì)作戰(zhàn)的話,就可以通過一個(gè)專業(yè)理財(cái)組為客戶提供更有效的理財(cái)服務(wù),也可以更好地開創(chuàng)企業(yè)的未來。
3、建立健全法律法規(guī)制度,形成講誠信的理財(cái)市場
社會(huì)誠信的缺失,究其本質(zhì)應(yīng)是從業(yè)者職業(yè)道德的缺乏,即經(jīng)濟(jì)學(xué)中所說的“道德風(fēng)險(xiǎn)”。
道德風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方由于信息不對(duì)稱,其中一方在最大限度地增進(jìn)自身效用的同時(shí)做出不利于他人的行動(dòng)。上海財(cái)經(jīng)大學(xué)教師何韌認(rèn)為:“正是因?yàn)榍啡狈杉s束,受托方也就是理財(cái)機(jī)構(gòu)很有可能利用專業(yè)技術(shù)和信息的優(yōu)勢(shì)侵害投資者的利益?!笨梢?,若想消除道德風(fēng)險(xiǎn),樹立社會(huì)誠信,最有效的辦法是建立健全法律法規(guī)制度。
這方面美國應(yīng)該說是個(gè)很好的借鑒對(duì)象,比如在立法方面應(yīng)注重金融機(jī)構(gòu)的自主、公平競爭和利益最大化等價(jià)值目標(biāo),不過分強(qiáng)調(diào)金融市場整體安全;比如在監(jiān)督方面應(yīng)完善金融業(yè)的監(jiān)督機(jī)制,明確監(jiān)管范圍、具體監(jiān)管內(nèi)容、強(qiáng)化監(jiān)管手段;再比如在防止信息不對(duì)稱方面,完善金融機(jī)構(gòu)控制度和信息披露方面的法律法規(guī);等等。通過完善法律法規(guī)制度能夠有效地保護(hù)金融市場參與主體的合法利益,而這正是理財(cái)規(guī)劃行業(yè)有序發(fā)展不可或缺的條件。
五、結(jié)論
綜上所述,理財(cái)規(guī)劃師在中國雖屬新興職業(yè),但隨著經(jīng)濟(jì)改革的不斷深化,金融市場的不斷完善,以及企業(yè)自身的不斷進(jìn)步,理財(cái)規(guī)劃師在我國一定會(huì)得到廣大家庭和個(gè)人的認(rèn)可,并將會(huì)積極幫助國人增加財(cái)富、提高生活水平,同時(shí)也將進(jìn)一步發(fā)展和完善我國金融市場。
參考文獻(xiàn):
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姜嵐
職務(wù)
交通銀行北京分行私人金融業(yè)務(wù)部副高級(jí)經(jīng)理
推薦理由
具有10年銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn),致力于家庭理財(cái)和財(cái)務(wù)規(guī)劃方法研究,建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、理財(cái)規(guī)劃、組合投資等一整套家庭理財(cái)方法和體系
全能、權(quán)威、賺錢……當(dāng)理財(cái)規(guī)劃師被冠以這些詞匯的時(shí)候,當(dāng)行業(yè)熱度急速高漲的時(shí)候,理財(cái)規(guī)劃師的門檻之外,有人駐足觀看,有人唏噓不已,但更多人躍躍欲試,翹首以盼。
理財(cái)規(guī)劃師到底是如何工作的?作為局內(nèi)人,他們是怎樣看待目前的市場的?讓我們緊隨交通銀行北京分行私人金融業(yè)務(wù)部副高級(jí)經(jīng)理姜嵐,揭開職業(yè)神秘面紗,解讀職業(yè)內(nèi)涵,從理財(cái)規(guī)劃師的視角,審視理財(cái)市場的發(fā)展。
順其自然的入行
與一位資深的理財(cái)規(guī)劃師對(duì)坐,我們的談話自然會(huì)從姜嵐先生的入行經(jīng)歷談起。與其他人不同的是,面前的這位理財(cái)師既沒有豐富的跳槽經(jīng)歷,也沒有奪目海外背景,而是圍繞著身邊的客戶,踏踏實(shí)實(shí)一路風(fēng)雨地走過來。“也許是客戶幫我選擇了這條路,”他做笑著,“我們是為客戶服務(wù)的,客戶的需求多、變化快、覆蓋面廣,你就需要不斷地汲取知識(shí),這種力量是相互的,客戶認(rèn)可你,你會(huì)更有動(dòng)力,從服務(wù)人員到理財(cái)師,我覺得沒有一個(gè)明確的界限,順其自然地就走到今天了。”
理財(cái)這個(gè)行業(yè),經(jīng)過多年醞釀,終于在2004這個(gè)被業(yè)內(nèi)習(xí)慣稱之為“理財(cái)元年”的歷史時(shí)刻破土而出。老百姓蟄伏已久的理財(cái)需求,在嘗到基金等產(chǎn)品帶來的“甜頭”之后,如雨后春筍般迅速增長,對(duì)專業(yè)人士的需求也隨之攀升。大衛(wèi)?李嘉圖的比較經(jīng)濟(jì)學(xué)早已告訴我們,只有專業(yè)的人來做專業(yè)的事,效益與效率才是最高。姜嵐見證了人們經(jīng)濟(jì)生活的關(guān)鍵詞由“儲(chǔ)蓄”向“理財(cái)”蛻變的過程,而當(dāng)自己所在的銀行成立理財(cái)專門機(jī)構(gòu)以實(shí)現(xiàn)市場對(duì)接的時(shí)候,姜嵐的工作終于“名副其實(shí)”。
姜嵐并沒有過多透露在自我充電上吸收了怎樣的精華與能量,卻以溢于言表的滿足感詮釋了自己對(duì)這一行業(yè)由衷的熱愛,“有挑戰(zhàn)性”、“有意思”不經(jīng)意地掛在嘴邊。而10年的歷練,讓他業(yè)已諳熟業(yè)內(nèi)經(jīng)緯并形成了深厚的積淀。
發(fā)育欠佳的市場
“目前的理財(cái)規(guī)劃師培訓(xùn)市場還不是很規(guī)范,培訓(xùn)機(jī)構(gòu)多、名目多,良莠不齊,亟待整合?!闭勑︼L(fēng)生的姜嵐在談到理財(cái)師培訓(xùn)市場的時(shí)候,輕輕地皺了一下眉,流露出一絲擔(dān)憂?!澳壳皣鴥?nèi)有關(guān)個(gè)人理財(cái)方面的概念很多,但是諸如個(gè)人理財(cái)、理財(cái)規(guī)劃、個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃等概念,目前還未形成共識(shí)。致使很多金融企業(yè)、銷售機(jī)構(gòu)在宣傳中把理財(cái)?shù)母拍瞠M隘化、簡單化,使消費(fèi)者誤解。理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)該是通過分析客戶生活和財(cái)務(wù)現(xiàn)狀,制定可行的理財(cái)方案,是著眼于客戶的中長期生活目標(biāo)而提供的綜合金融服務(wù)。目前國內(nèi)市場存在一個(gè)誤區(qū),把理財(cái)規(guī)劃師簡單理解為投資或者投機(jī)顧問。哪只股票賺錢,哪個(gè)基金收益率高,這是新客戶最常問的問題,也反映出他們對(duì)理財(cái)規(guī)劃師職責(zé)的曲解。理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)該是一條線,由投資、保障、退休等等領(lǐng)域連接起來的線,所以理財(cái)師的壓力很大,因?yàn)槲覀兲峁┑姆桨甘情L期的,是要跟隨和影響客戶一生的?!苯獚谷缡钦f。
多年致力于家庭理財(cái)和財(cái)務(wù)規(guī)劃的研究,姜嵐列舉了國外理財(cái)規(guī)劃師制度中值得借鑒的地方。國外大約90%以上的理財(cái)規(guī)劃師都具有其他相關(guān)領(lǐng)域的職業(yè)資格,也就是說除了掌握規(guī)劃方面的知識(shí)之外,更多的是以會(huì)計(jì)師、證券分析師等某種具體的專業(yè)身份深入到規(guī)劃中的,而理財(cái)規(guī)劃師資格是建立在這些專業(yè)基礎(chǔ)之上的。姜嵐認(rèn)為,目前的傭金制與理財(cái)規(guī)劃師的職業(yè)特征并不匹配。“客戶應(yīng)該是我們的老板,我們的主要收入應(yīng)該是他們支付的咨詢費(fèi)而不是企業(yè)給我們的工資,但目前無論是客戶還是企業(yè),都還無法接受咨詢費(fèi)的存在。進(jìn)而,與銷售掛鉤的傭金制度影響了理財(cái)師的立場,也決定了其銷售導(dǎo)向?!?/p>
理財(cái)規(guī)劃師行業(yè)的規(guī)范和發(fā)展,還需要國家有關(guān)部門的成功引導(dǎo)和人們理財(cái)意識(shí)的轉(zhuǎn)變。比如說注冊(cè)會(huì)計(jì)師,從資格的獲得、社會(huì)價(jià)值的體現(xiàn)、在企業(yè)鏈中的作用、簽字權(quán)的確認(rèn)、工作職責(zé)等都已經(jīng)形成了完整的、成熟的循環(huán),而理財(cái)規(guī)劃師目前還沒有獨(dú)立的行業(yè)載體,沒有國家認(rèn)可的剛性需求?!袄碡?cái)規(guī)劃師行業(yè)方興未艾,目前的狀況,更多的還是因?yàn)槭袌龅陌l(fā)育程度欠佳,不過,隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展與理財(cái)文化的普及,一切都會(huì)好起來的?!睂?duì)于自己這個(gè)行業(yè)的未來,他顯然信心滿懷。
雙面“嬗變”的風(fēng)格
初識(shí)姜嵐,舉手投足間流露著一種儒雅,卻不曾想他竟有著一顆渴望冒險(xiǎn)的心?!吧钪形业耐顿Y風(fēng)格是很激進(jìn)的?!彼@樣評(píng)價(jià)自己,“我經(jīng)常把雞蛋都放在一個(gè)籃子中,因?yàn)閷?duì)于有限的資金來講,分散投資也就意味著將收益同時(shí)分散。當(dāng)然,在任何情況下,留足生活備用金都是最基本的前提?!?/p>
在問及上述投資策略是對(duì)自己投資能力的自信還是性格使然時(shí),姜嵐想了一下說:“雙重產(chǎn)物吧,自信讓我敢于冒險(xiǎn),性格讓我能夠承受冒險(xiǎn)帶來的后果。理財(cái)規(guī)劃師是一個(gè)知識(shí)面較泛的職業(yè),我目前還無法做到對(duì)所有投資領(lǐng)域都面面俱到的深入了解,但對(duì)熟悉的投資品種和領(lǐng)域,我還是有一些自己的看法和觀點(diǎn)的?!?/p>
說到工作,他的風(fēng)格就來了個(gè)180度的轉(zhuǎn)變。他反復(fù)強(qiáng)調(diào)穩(wěn)健?!耙?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱,客戶的性格、財(cái)務(wù)狀況等等你一無所知,所以你首先要了解客戶的家庭資產(chǎn)背景、風(fēng)險(xiǎn)承受能力以及理財(cái)需求等情況,分析透徹后再給客戶提出合理的建議。很多時(shí)候客戶自己的想法也很矛盾,一方面想要高收益,另一方面還不想承受高風(fēng)險(xiǎn),這時(shí)往往不能太冒進(jìn),我更多地會(huì)建議他穩(wěn)健一些。”
生活中,穩(wěn)健當(dāng)中有激進(jìn);職業(yè)中,穩(wěn)健為主,攻防兼顧。當(dāng)同一個(gè)人能夠在兩種理財(cái)風(fēng)格間游刃有余地自然轉(zhuǎn)身,一種職業(yè)的責(zé)任感便躍然而出。
語重心長的箴言
關(guān)鍵詞:通識(shí)課程;投資與理財(cái);建設(shè);開發(fā)
中圖分類號(hào):G640 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要(2010-2020)》指出:“要著力培養(yǎng)信念執(zhí)著、品德優(yōu)良、知識(shí)豐富、本領(lǐng)過硬的高素質(zhì)專門人才和創(chuàng)新人才”,當(dāng)前,國內(nèi)對(duì)通識(shí)教育的概念論述可謂“見仁見智”,目前,理論界比較認(rèn)可的是李曼麗博士對(duì)通識(shí)教育的概念表述。她采用馬克斯-韋伯的(理想類型)的界定方法,對(duì)通識(shí)教育的內(nèi)涵從性質(zhì)、目的、內(nèi)容三個(gè)方面進(jìn)行了界定。 從性質(zhì)上說,它是高等教育的組成部分,是所有大學(xué)生都應(yīng)接受的非專業(yè)性教育;從目的上說,它旨在培養(yǎng)積極參與社會(huì)生活的、有社會(huì)責(zé)任感的、全面發(fā)展的社會(huì)的人和國家的公民;從內(nèi)容上說,它是一種廣泛的、非專業(yè)性的、非功利性的基本知識(shí)、技能和態(tài)度的教育。
隨著經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)的迅速發(fā)展,投資與理財(cái)?shù)靡詮V泛興起,理財(cái)規(guī)劃必將成為經(jīng)濟(jì)金融界的熱門話題?!锻顿Y與理財(cái)》通識(shí)課程是投資理財(cái)專業(yè)必修的核心專業(yè)課,課程著重于專業(yè)技能實(shí)訓(xùn),以經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的應(yīng)用型人才為培養(yǎng)目標(biāo),在廣泛市場調(diào)研的基礎(chǔ)上,確定本專業(yè)學(xué)生畢業(yè)的初始崗位為銀行、證券、保險(xiǎn)、投資公司等行業(yè)的客戶經(jīng)理、理財(cái)規(guī)劃師助理等一線理財(cái)工作。課程要求學(xué)生能熟悉各種理財(cái)工具的特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)收益關(guān)系,能綜合運(yùn)用各種理財(cái)工具,為目標(biāo)客戶設(shè)計(jì)出理財(cái)方案打下良好的基礎(chǔ)。通過工作任務(wù)的仿真操作,提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣,掌握學(xué)生對(duì)理財(cái)工具的運(yùn)用能力從而提高理財(cái)規(guī)劃能力。以學(xué)生為本,注重“教”與“學(xué)”的互動(dòng)。通過選用典型活動(dòng)項(xiàng)目,由教師提出要求或示范,組織學(xué)生進(jìn)行活動(dòng),讓學(xué)生在活動(dòng)中樹立責(zé)任意識(shí),增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的合作精神,掌握本課程的職業(yè)能力 職業(yè)情景的創(chuàng)設(shè),以多媒體、實(shí)訓(xùn)和案例分析等方法提高學(xué)生解決和處理實(shí)際問題的綜合職業(yè)能力 。
一、課程性質(zhì)與作用
投資與理財(cái)是一項(xiàng)綜合性、專業(yè)性很強(qiáng)工作,投資與理財(cái)畢業(yè)生必需學(xué)習(xí)證券、金融、保險(xiǎn)等綜合理論知識(shí),掌握各種金融理財(cái)產(chǎn)品,熟悉理財(cái)服務(wù)的基本規(guī)范和流程,并熟練運(yùn)用理財(cái)技巧。在建立基于崗位職業(yè)能力培養(yǎng)的課程體系中,《投資與理財(cái)》課程起著十分重要的作用。本課程在教學(xué)過程中,緊密圍繞工作任務(wù)和任職要求組織教學(xué)內(nèi)容,努力形成“教、學(xué)、做”一體化課程,在推進(jìn)案例分析和項(xiàng)目化教學(xué)的同時(shí),將國家助理理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)能力知識(shí)要求融入課程教學(xué),為培養(yǎng)學(xué)生崗位能力和職業(yè)素養(yǎng)起重要支撐作用。本課程開設(shè)是在學(xué)生學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)基礎(chǔ)課程進(jìn)行的?!锻顿Y與理財(cái)》課程的學(xué)習(xí)為學(xué)生理財(cái)職業(yè)能力的培養(yǎng)和后續(xù)頂崗實(shí)習(xí)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),課程開設(shè)與前后課程連接恰當(dāng)。
二、設(shè)計(jì)的理念與思路
《投資與理財(cái)》課程設(shè)計(jì)以培養(yǎng)學(xué)生提供理財(cái)咨詢、制定理財(cái)方案等職業(yè)能力為重點(diǎn),滿足一線崗位專業(yè)素質(zhì)需要為目的,通過與行業(yè)合作,開發(fā)和設(shè)計(jì)課程內(nèi)容,教學(xué)內(nèi)容和職業(yè)資格考試緊密融合,注重學(xué)生實(shí)務(wù)操作能力訓(xùn)練,著力培養(yǎng)學(xué)生崗位素質(zhì)能力和要求。主要理念和思路如下:
(一)以理財(cái)職業(yè)能力培養(yǎng)為重點(diǎn)
本課程設(shè)計(jì)以完成理財(cái)規(guī)劃工作為導(dǎo)向,將理財(cái)規(guī)劃師崗位工作分解為若干工作項(xiàng)目,根據(jù)工作項(xiàng)目確定學(xué)習(xí)項(xiàng)目,在各個(gè)項(xiàng)目中以職業(yè)能力形成為依據(jù)選擇學(xué)習(xí)領(lǐng)域,設(shè)計(jì)學(xué)生情境。學(xué)習(xí)項(xiàng)目和學(xué)習(xí)情境設(shè)計(jì)以崗位的基本素質(zhì)、基本業(yè)務(wù)、基本規(guī)范和基本操作要求進(jìn)行,突出一線崗位的職業(yè)能力的訓(xùn)練,同時(shí)將職業(yè)資格證書對(duì)知識(shí)、能力和素質(zhì)的要求分解融合到所選的理論知識(shí)中,做到“課證融合”。通過設(shè)計(jì)市場調(diào)查、情景模擬、角色互換等實(shí)訓(xùn)練習(xí),結(jié)合案例分析,培養(yǎng)學(xué)生勝任一線理財(cái)崗位的職業(yè)能力和素質(zhì)。
(二)與企業(yè)合作進(jìn)行基于工作過程課程開發(fā)和設(shè)計(jì)
根據(jù)高職[16號(hào)文件]要求,在課程設(shè)計(jì)中,從課程標(biāo)準(zhǔn)的制定到項(xiàng)目課程方案設(shè)計(jì)及課件的制作,均需進(jìn)行充分的市場調(diào)查,邀請(qǐng)行業(yè)專家、技術(shù)能手參與討論分析,參考行業(yè)培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)和理財(cái)規(guī)劃師做業(yè)規(guī)范,共同開發(fā)《投資與理財(cái)》課程。通過校企合作,校內(nèi)外實(shí)訓(xùn)基地建設(shè),采用校內(nèi)模仿、工學(xué)交替等形式,充分開發(fā)學(xué)習(xí)資源,給學(xué)生提供豐富的實(shí)踐機(jī)會(huì)。教學(xué)評(píng)價(jià)采用過程評(píng)價(jià)和結(jié)果評(píng)價(jià)相結(jié)合,重點(diǎn)考核學(xué)生崗位職業(yè)能力和素質(zhì)。
(三)課程設(shè)計(jì)體現(xiàn)職業(yè)教育的職業(yè)性、開放性和實(shí)踐性要求
課程圍繞一線理財(cái)及理財(cái)規(guī)劃師崗位能力設(shè)計(jì),以工作過程為導(dǎo)向,采用項(xiàng)目化教學(xué),精心設(shè)計(jì)學(xué)習(xí)情境,教學(xué)內(nèi)容安排緊密圍繞工作內(nèi)容和崗位任職能力展開。通過實(shí)時(shí)的經(jīng)濟(jì)時(shí)訊、依托國內(nèi)外證券市場、經(jīng)濟(jì)、金融市場以及校內(nèi)實(shí)訓(xùn)室模擬軟件的綜合應(yīng)用,為學(xué)生學(xué)習(xí)創(chuàng)造接近真實(shí)的的工作任務(wù)、工作流程氛圍,體現(xiàn)課程的職業(yè)性、開放性和實(shí)踐性。
三、課程目標(biāo)
(一)知識(shí)目標(biāo)
通過學(xué)習(xí)掌握現(xiàn)金規(guī)劃、消費(fèi)支出規(guī)劃、融資規(guī)劃、保險(xiǎn)規(guī)劃、投資規(guī)劃、教育規(guī)劃、退休規(guī)劃、遺產(chǎn)規(guī)劃、稅收籌劃等方面理論知識(shí)和實(shí)務(wù)操作。
(二)能力目標(biāo)
具備現(xiàn)金需求分析、現(xiàn)金規(guī)劃方案制定的能力;具備制訂住房消費(fèi)方案、汽車消費(fèi)方案、消費(fèi)信貸方案的能力;具備分析客戶教育需求、制訂教育規(guī)劃方案的能力;具備風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃、提供保險(xiǎn)咨詢服務(wù)的能力;具備收集客戶資料、投資規(guī)劃、提供各項(xiàng)投資咨詢服務(wù)的能力;具備退休養(yǎng)老規(guī)劃、分析需求、制訂方案、咨詢服務(wù)的能力;具備財(cái)產(chǎn)分配和傳承客戶狀況分析、財(cái)產(chǎn)分配方案制訂、咨詢服務(wù)能力;具備分析客戶納稅狀況、制訂稅收籌劃方案的能力;具備完成客戶的財(cái)務(wù)分析報(bào)告、綜合制訂各分項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃具體方案的力。
(三)素質(zhì)目標(biāo)
通過本課程的學(xué)習(xí),學(xué)生應(yīng)掌握個(gè)人理財(cái)?shù)囊话阍瓌t,熟悉和靈活運(yùn)用各種理財(cái)工具,為以后的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃和職業(yè)生涯規(guī)劃提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。在些基礎(chǔ)上,能根據(jù)客戶的不同情況,綜合考慮各種經(jīng)濟(jì)因素,制定出合理的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃方案,實(shí)現(xiàn)人生各階段的目標(biāo)和理想。
四、課程重點(diǎn)與難點(diǎn)
(一)課程教學(xué)重點(diǎn)
與客戶面談溝通,建立合作關(guān)系的技巧;家庭財(cái)務(wù)信息收集、填寫;客戶住房目標(biāo)設(shè)計(jì)、還貨報(bào)表編制;教育目標(biāo)的確定、編制教育投資;保險(xiǎn)方案書制定;養(yǎng)老金籌劃方案編寫;養(yǎng)老金籌劃方案編寫;投資工具的選擇、投資組合方案配置;避稅方案設(shè)計(jì);理財(cái)規(guī)劃方案執(zhí)行等。
(二)課程教學(xué)難點(diǎn)
理財(cái)合同的設(shè)計(jì)、簽訂;具備誠信意識(shí)、法律意識(shí);貸款還款方法比較、住房選擇;教育投資計(jì)算;人險(xiǎn)、壽險(xiǎn)、財(cái)險(xiǎn)的知識(shí);養(yǎng)老需求分析、社會(huì)保障及法律知識(shí)運(yùn)用;金融產(chǎn)品分析、收益率計(jì)算、投資組合;個(gè)人所得稅計(jì)算、應(yīng)納稅額計(jì)算;理財(cái)報(bào)告撰寫等。
四、教學(xué)內(nèi)容的組織與安排
(一)以理財(cái)服務(wù)工作過程為基礎(chǔ),整合序化教學(xué)內(nèi)容
理財(cái)工作過程分為:建立客戶關(guān)系――收集客戶信息――財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)――制定理財(cái)方案――實(shí)施理財(cái)方案――跟蹤理財(cái)服務(wù)等組成。按工作過程整合序化教學(xué)內(nèi)容為:熟悉理財(cái)基本工作業(yè)務(wù)流程和要求―提供簡單理財(cái)服務(wù)―提供綜合理財(cái)服務(wù)。將理論知識(shí)講解、業(yè)務(wù)流程操作融入到各項(xiàng)目中,采用教學(xué)做一體化、理實(shí)一體化的教學(xué)方式,體現(xiàn)課程安排的職業(yè)性、實(shí)踐性和開放性。
(二)按理財(cái)規(guī)劃工作內(nèi)容設(shè)計(jì)學(xué)習(xí)情境
將理財(cái)規(guī)劃工作內(nèi)容根據(jù)工作過程的需要整合到各學(xué)習(xí)情境中,在綜合實(shí)訓(xùn)室,采用與工作過程高度仿真的模擬訓(xùn)練,邊學(xué)邊練,實(shí)現(xiàn)教學(xué)做一體化。
(三)強(qiáng)化四個(gè)環(huán)節(jié)的工作
崗位認(rèn)識(shí),通過校外實(shí)習(xí)基地參觀、交流感受崗位的工作流程、工作能力要求、崗位知識(shí)要求、崗位素質(zhì)要求;校內(nèi)實(shí)踐教學(xué),通過校內(nèi)模擬仿真系統(tǒng),進(jìn)行基于工作過程訓(xùn)練,培養(yǎng)職業(yè)崗位能力;社會(huì)實(shí)踐,通過假期安排學(xué)生到用人單位實(shí)習(xí),了解產(chǎn)品,服務(wù)社會(huì);頂崗實(shí)習(xí),通過半年頂崗實(shí)習(xí),實(shí)現(xiàn)工作真實(shí)體驗(yàn)。
五、教學(xué)模式的設(shè)計(jì)與創(chuàng)新
在教學(xué)模式的設(shè)計(jì)和創(chuàng)新方面,本課程積極探索“工學(xué)交替”、“任務(wù)驅(qū)動(dòng)”、“項(xiàng)目導(dǎo)向”、“理實(shí)一體化”的教學(xué)模式,將工作過程中所需知識(shí)、技能、標(biāo)準(zhǔn)為載體,利用校內(nèi)模擬實(shí)習(xí)基地培養(yǎng)學(xué)生核心專業(yè)能力,將理論課和實(shí)踐課有機(jī)結(jié)合起來,達(dá)到理論教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)一體化。
(一)“工學(xué)交替”
利用校內(nèi)實(shí)訓(xùn)環(huán)境,結(jié)合理財(cái)軟件應(yīng)用,讓學(xué)生體驗(yàn)《個(gè)人理財(cái)規(guī)劃》的基本流程和實(shí)務(wù)操作,從而實(shí)現(xiàn)學(xué)生綜合能力。學(xué)生在實(shí)訓(xùn)環(huán)境下不僅消化理論課堂知識(shí),同時(shí),對(duì)工作崗位有一個(gè)基本認(rèn)識(shí)。
(二)“任務(wù)驅(qū)動(dòng)”
以理財(cái)實(shí)際業(yè)務(wù)為主題單元載體設(shè)置學(xué)習(xí)情境,在進(jìn)行教學(xué)設(shè)計(jì)的同時(shí)將知識(shí)、技能有整合排序,以各項(xiàng)目驅(qū)動(dòng)任務(wù),實(shí)現(xiàn)理論與實(shí)踐一體化。學(xué)生以理財(cái)規(guī)劃任務(wù)承擔(dān)者的角色完成課程的理論學(xué)習(xí)和技能訓(xùn)練,最后又以綜合實(shí)訓(xùn)來考核學(xué)生的專業(yè)技能和能力水平。在“任務(wù)驅(qū)動(dòng)”下,學(xué)生在職業(yè)情境中學(xué)習(xí),職業(yè)能力將得到真實(shí)提升。
(三)“項(xiàng)目導(dǎo)向”
結(jié)合崗位能力要求提出項(xiàng)目內(nèi)容,由主講老師引導(dǎo)學(xué)生提出問題,分析問題,并解決問題,從而激發(fā)學(xué)生濃厚學(xué)習(xí)興趣,從而提高學(xué)生分析和解決問題能力。
(四)“理實(shí)一體化”
將理論教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)一體化,融“教、學(xué)、做”一體化,讓學(xué)生邊學(xué)邊練。借助多媒體設(shè)備、PPT課件、專業(yè)教學(xué)軟件進(jìn)行理論講解,然后通過分組進(jìn)行實(shí)訓(xùn)操作。多媒體的強(qiáng)大演示功能和老師的現(xiàn)場操作與分組實(shí)訓(xùn)的結(jié)合從而實(shí)現(xiàn)“互動(dòng)式教學(xué)”。從而讓學(xué)生達(dá)到感性和理性認(rèn)識(shí)的統(tǒng)一。
六、實(shí)踐教學(xué)條件的建設(shè)與使用
(一)校內(nèi)實(shí)訓(xùn)設(shè)備與實(shí)訓(xùn)環(huán)境
名稱:投資與理財(cái)綜合實(shí)訓(xùn)室
條件:配置電腦50臺(tái),其中教師機(jī)1臺(tái),服務(wù)器1臺(tái),學(xué)生用機(jī)50臺(tái)。內(nèi)部組建局域網(wǎng),與校園網(wǎng)互通。服務(wù)器安裝有智管財(cái)務(wù)管理軟件、用友財(cái)務(wù)軟件、OFFICE軟件、世華財(cái)訊金融系統(tǒng)及操作系統(tǒng)等軟件滿足專業(yè)教學(xué)。
功能:為投資與理財(cái)專業(yè)學(xué)生提供教學(xué)平臺(tái)和模擬實(shí)訓(xùn)平臺(tái)。理財(cái)規(guī)劃、投資咨詢、財(cái)務(wù)核算等。
實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目:證券投資、期貨實(shí)務(wù)、理財(cái)規(guī)劃方案設(shè)計(jì)、理財(cái)軟件綜合應(yīng)用等。
(二)校外實(shí)習(xí)基地的建設(shè)與利用
實(shí)訓(xùn)功能:實(shí)地考察、見習(xí)和頂崗實(shí)習(xí)。
實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目:現(xiàn)金規(guī)劃、消費(fèi)支出規(guī)劃、教育規(guī)劃、理財(cái)規(guī)劃、投資咨詢等。
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