時間：2023-08-09 17:17:58
序論：在您撰寫理財與投資的區(qū)別時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
幾種投資理財型保險有哪些區(qū)別?
1、分設(shè)的賬戶不同。
(1)分紅險沒有獨立的賬戶,它每年的分紅都是不確定的;
(2)投連險設(shè)置了幾個不同投資賬戶,可能享有較高回報的同時也需承擔一定的風險;
(3)萬能保險設(shè)有單獨的投資賬戶,同時具有保底利率的功能。
2、收益分配方式不同。
(1)分紅險一般將上一年度公司可分配利潤的70%分配給客戶;
(2)萬能險則除為投資者提供固定收益率,還會視保險公司經(jīng)營情況給予不定額的分紅;
(3)投連險沒有固定收益,完全取決于投資收益情況。
3、繳費靈活度不同。
萬能險與投連險都具有交費靈活、保額可調(diào)整、保單價值領(lǐng)取方便的特點。而分紅險交費時間及金額固定,靈活度差。
4、透明度不同。
(1)分紅險資金的運作不向客戶說明,透明度較低。
(2)投連險投資部分運作透明,每月最少一次向客戶公布投資單位價格,客戶每年還會收到年度報告,透明度較高;
(3)萬能險則會每月或者每季度公布投資收益率。
5、投資渠道不同。
(1)保險機構(gòu)投資者為投資連結(jié)保險設(shè)立的投資賬戶,投資股票的比例可以為100% ;
(2)萬能壽險設(shè)立的投資賬戶,投資股票的比例不得超過80%;
保障功能有區(qū)別銀行理財產(chǎn)品不帶有保障功能，而保險理財則有死亡保險的保障功能。目前市場上的保險理財主要是投資連結(jié)險，集中在變額壽險、萬能壽險和變額萬能壽險三個保險品種上。這三種產(chǎn)品一般將投保者所繳納的保費分到兩個賬戶中，保單責任準備金賬戶和投資賬戶，前者主要負責實現(xiàn)保單的保障功能，后者用來投資，實現(xiàn)保單收益。
變額壽險的繳費是固定的，在該保單的死亡給付中，一部分是保單約定的、由準備金賬戶承擔的固定最低死亡給付額，一部分是其投資賬戶的投資收益額。視每一年資金收益的情況，保單現(xiàn)金價值會相應地變化，因此死亡保險金給付額，即保障程度是不斷調(diào)整變化的。
萬能壽險的繳費比較靈活，您在繳納首期保費后可選擇在任何時候繳納任何數(shù)量的保費，只要保單的現(xiàn)金價值足以支付保單的相關(guān)費用，有時甚至可以不繳納保費。此外，您還可以根據(jù)自身需要設(shè)定死亡保障金額，即自行分配保費在準備金賬戶和投資賬戶中的比例。因此，死亡保險給付通常分為兩種方式：A. 死亡保險金固定不變，等于保單保險金額；B. 死亡保險金可以因繳費情況不斷變化，等于保單的保險金額＋保單現(xiàn)金價值。
變額萬能壽險的死亡保險金給付情況與萬能壽險大體相同。但需要注意，萬能壽險投資賬戶的投資組合由保險公司決定，它要對保戶承諾一個最低收益；而變額萬能壽險的投資組合由投保人自己決定，他必須承擔所有的投資風險，一旦投資失敗，他又沒能及時為準備金賬戶繳費，保單的現(xiàn)金價值就會減少為零，保單將會失效，保障功能徹底喪失。
支取靈活程度有區(qū)別銀行理財產(chǎn)品都有固定的期限，如果儲戶因急用需要靈活支取，會有利息損失。
保險理財?shù)馁Y金支取情況分幾種：一是可以靈活支取，如在合同有效期內(nèi)，投保人可以要求部分領(lǐng)取投資賬戶的現(xiàn)金價值，但合同項下的保險金額也同時按照比例相應地減少，會影響保障程度。如果全部支取，要扣除準備金賬戶的費用損耗（因為你已經(jīng)享受了一段時間的死亡保障），因此只返還保單現(xiàn)金價值，會造成較大損失?，F(xiàn)實中，很多保險公司的萬能壽險產(chǎn)品為了滿足保戶的理財需求，在賬戶管理上講求“保障少、投資多”的策略，如你繳納10萬元的保費，其中只拿出2000元用作責任準備金即可，其余9.8萬用來理財，并且可以靈活支取。二是不可以隨時支取，直到保險期滿時，死亡保障金和投資賬戶的現(xiàn)金價值可以一次返還。
《投資與理財》：這款新股申購產(chǎn)品屬于類開放式基金產(chǎn)品，那么，它與開放式基金的區(qū)別是什么?
吳大勇：首先是管理人的區(qū)別。這款增強型新股申購產(chǎn)品的管理是由中國工商銀行和中融信托共同組成投資管理團隊，而基金主要是由基金管理公司擔任管理人的：其次，是開放日的區(qū)別。這款產(chǎn)品每周開放一次進行申購贖回，和基金每個交易日都開放有區(qū)別；最后，是投資方向的區(qū)別。工行理財資金主要用于新股申購、債券、回購、貸款信托、票據(jù)信托等投資工具，在這些投資工具方面，工行和中融均具有管理優(yōu)勢。
《投資與理財》：您認為這款產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢在哪里?
吳大勇：這款產(chǎn)品具有風險較低、收益穩(wěn)定、流動性較高、收費較低等特性。風險較低主要是指投資工具風險很低，能夠最大程度地保證本金安全。而且大多數(shù)為固定收益類工具，收益穩(wěn)定。每周有一次開放日，這樣使投資者在著急用款的時候能夠贖回理財資金，增加了投資者資金的流動性，而且這款產(chǎn)品不收取認購費和業(yè)績報酬，管理費和贖回費收費標準在市場也屬于較低水平。
《投資與理財》：這款產(chǎn)品定期分紅嗎?
吳大勇：這款產(chǎn)品采用的不是定期分紅。而是投資管理人將視產(chǎn)品運作情況進行分紅，投資者可以根據(jù)自己的需要選擇現(xiàn)金分紅或者紅利轉(zhuǎn)投。
我國商業(yè)銀行進行銷售的理財產(chǎn)品是指商業(yè)銀行通過對客戶具體要求以及實際狀況而提供符合客戶需求的理財產(chǎn)品及理財服務，其中商行的主要銷售的理財產(chǎn)品包括了結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品、保本性理財產(chǎn)品以及非保本性理財產(chǎn)品等多種類型。
(一)結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品首先把結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品歸類為成“為公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債”或是“交易性金融負債”因此將相應的損失與收益計入“投資收益”的科目。在符合一定條件情況下的混合理財產(chǎn)品可以選擇將整體指定成“以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)”或是“金融負債”。其次是對于結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品進行劃分，將它劃分為“衍生金融工具”進而對其進行相關(guān)的會計報表項目的列報，主合同的方面把它劃分記入“吸收存款”科目，采用攤余成本方式來進行會計的后續(xù)處理，將其相關(guān)損失和收益的核算列入“投資收益”。會計處理的原則在于嵌入型的衍生金融工具中認為其應該從主合同中進行分離同時成為單獨存在的衍生工具來進行會計處理。最后將理財產(chǎn)品都作為“吸收存款”科目核算，并按照公允價值來處理后續(xù)核算，其相關(guān)的損失和收益列入“利息支出”科目進行核算。用結(jié)構(gòu)理財產(chǎn)品中存在的金融衍生工具劃分為通過公允價值計量的方式。由于匯總和監(jiān)督管理的規(guī)定所以結(jié)構(gòu)性存款歸屬為存款項目并放入貸款存款比率的運算范疇，從而計入“吸收存款”科目。
(二)保本性理財產(chǎn)品1.由保本型理財產(chǎn)品所籌集的資金記入“公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債”，其中投資的資產(chǎn)劃分為“公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)”。如果銀行和其投資者進行簽訂了合同，并且其合同內(nèi)容中保證了“保本”，產(chǎn)品到期時應對其本金進行保證性的支付，意味著籌集到資金之后再理財投資操作時所產(chǎn)生的損失應該由商業(yè)銀行進行負擔，商業(yè)銀行并不會“全部讓客戶承擔風險和報酬”，因此籌集資金和投資資金在表內(nèi)應該計量為金融負債與金融資產(chǎn)。2.募集資金計入“吸收存款”，投資資產(chǎn)按照“存放同業(yè)款項及拆出資金”等各項資產(chǎn)進行劃分。劃分由監(jiān)管部門的規(guī)定在表內(nèi)的理財產(chǎn)品歸入結(jié)構(gòu)化存款進行管理分析，并且按需繳納存款準備金，并將其記入“貸存比”的運算口徑，因而列為“吸收存款”。3.將所籌集到的資金記入“其他負債”或者其他相關(guān)負債科目進行核算，投資的資金記入“其他資產(chǎn)”、“應收款項類投資”等相應的資產(chǎn)項目。若把理財產(chǎn)品確定為金融資產(chǎn)以及金融負債則無需采取公允價值計量，從而降低估計的難度。
(三)非保本理財產(chǎn)品銀行一般在表外對非保本性的理財產(chǎn)品進行核算，記賬的方法也是各有不同沒有統(tǒng)一，有的銀行選擇在總賬進行核算，期末進行軋差出表；有些則選擇用復式記賬直接進行表外的登記方法。
二、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品會計處理存在的風險
(一)不同的處理方式，不利于報告使用者理解信息由于理財產(chǎn)品的賬務處理原則還未達成同一的意見，因此出現(xiàn)了在會計實際操作中多種處理方式的現(xiàn)象，各個銀行根據(jù)不明確的會計規(guī)范，采取對其自身最有好處的賬務處理原則對理財產(chǎn)品進行處置，這種選擇方式違反了可比性及可靠性的會計的信息質(zhì)量要求，同時也增加了監(jiān)管的困難并為報告使用者不能夠方便有效的得到信息。不同的銀行提供的財務信息并不具有有效的可比性，會造成報告使用者對理財產(chǎn)品的的評判產(chǎn)生影響，并可能會對報告使用者產(chǎn)生誤導。因而，對于理解理財產(chǎn)品的經(jīng)濟本質(zhì)以及確定統(tǒng)一有效的賬務處理原則應值得重視。
(二)沒有從賬戶管理上區(qū)別理財與自營業(yè)務現(xiàn)在有一部分銀行是獨立于中央結(jié)算公司以及上海清算所的自營和理財業(yè)務的托管債券賬戶以及其資金結(jié)算賬戶都只是簡單的進行拆分，在發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務同時后方?jīng)]辦法單方面進行的結(jié)局，必須加以前臺流程進行輔助，就商業(yè)銀行自己出具的債券買賣成交單來成為結(jié)算的票據(jù)，因此，商業(yè)銀行能夠方便地對它的自營理財業(yè)務產(chǎn)生的資金進行調(diào)配或者進行利益?zhèn)鬏?。在實際操作中，不僅混合了理財產(chǎn)品和自持資金，商業(yè)銀行還可以將不同類型的理財產(chǎn)品資金經(jīng)過向資金池等方法進行整合，由于不同的理財產(chǎn)品的時間、投向及風險大小都是有區(qū)別的，因此為了保障較高的投資回報和確定資產(chǎn)配比的穩(wěn)固性，商業(yè)銀行往往采用滾動發(fā)行期限錯配的方法進行實時操縱。資金的錯位配置特別易引發(fā)類似流動性風險的產(chǎn)生，也會加大了監(jiān)管部門在關(guān)于資金流的監(jiān)察難度，并且信息使用者也很難對產(chǎn)生的風險進行有效的預測。
(三)銀行理財產(chǎn)品表外核算的風險首先,理財產(chǎn)品銷售的不負責行為。當前商業(yè)銀行銷售的代售類型的理財產(chǎn)品并沒有在銀行的資產(chǎn)負債表內(nèi)進行核算，造成了銀行對于其進行銷售的理財產(chǎn)品不受約束、不負責人和不考慮風險的“三不”行為。在2008年次債危機的教訓中，國外銀行也是處于相同的位置，將巨大的風險次級以抵押債券的形式轉(zhuǎn)移給社會大眾，將其作為第三方中介機構(gòu)卻并拒絕對產(chǎn)生的風險來負責和處置，極易讓不處于強勢位置的社會大眾承擔虧損。此時，應該通過對會計規(guī)則的完善來讓代銷類型的產(chǎn)品產(chǎn)生的風險也規(guī)劃到商業(yè)銀行本身的運營之中，迫使其對代銷類型的產(chǎn)品的風險情況進行加強關(guān)注，并且有篩選的介紹給社會大眾，這必然會使整個社會的穩(wěn)固與優(yōu)勢發(fā)展產(chǎn)生好處。其次,是對理財產(chǎn)品監(jiān)管的無效，目前銀監(jiān)會的管理體力的建立主要是以信貸資產(chǎn)方面為重點，但是在表外理財產(chǎn)品的監(jiān)管制度未進行過多關(guān)注。因而，通過表外的理財產(chǎn)品躲避監(jiān)管的方式越來越多，大部分表現(xiàn)在：銀行可以通過理財產(chǎn)品將“信貸資產(chǎn)”轉(zhuǎn)換到表外，借而躲避監(jiān)管。最后,披露內(nèi)容原則比較單一。然而我國這些沒有確定的規(guī)范，對于金融衍生工具的公允價值估值方式只進行簡單的原則性的介紹，并沒有具體對衍生金融工具的估計、風險等模型進行深入研究。對于理財產(chǎn)品的收支，所產(chǎn)生的相應手續(xù)費和傭金收支的總額只是單一的敘述并沒有進一步詳盡的解釋。
(四)分支機構(gòu)理財產(chǎn)品的會計處理有待研究因沒有得到獨立法人的資質(zhì)，商行的下屬機構(gòu)發(fā)行的理財產(chǎn)品大多是源于總行，其中少部分商業(yè)銀行下屬機構(gòu)代售其他商行的理財產(chǎn)品，理財產(chǎn)品的投資發(fā)行由總行或者被商行進行處理。因而，銀行下屬機構(gòu)比較困難進行依次分類明確其所募集的理財資金整體是投向了何處的資產(chǎn)，也沒辦法依據(jù)上級監(jiān)管規(guī)定按所投資的資產(chǎn)相關(guān)的會計處理。在業(yè)務實際操作中，商業(yè)銀行下屬機構(gòu)的會計處理方法差異較大，理財產(chǎn)品最終變成部分下屬機構(gòu)用來進行調(diào)整賬務及藏匿風險資產(chǎn)的工具，最后導致報表質(zhì)量及信息披露的公信力的下降。
三、相關(guān)建議
(一)加強監(jiān)管合作，統(tǒng)一會計處理方法理財產(chǎn)品的會計處理方式的不同會影響一般企業(yè)、商業(yè)銀行和上市公司的會計信息質(zhì)量同時影響面廣泛。銀行主管部門、證券主管部門、會計主管部門及企業(yè)主管部門可以通過協(xié)調(diào)配合、整合分析有關(guān)案例的會計處理方式，運用定性與定量聯(lián)合方式，理清產(chǎn)品關(guān)于代銷、資金籌集、售賣、購入、投資等各個步驟的界限，確認各個步驟會計處理原則及相應的會計科目，對企業(yè)會計準則進行注解或者接受專家組給出建議、解決監(jiān)管盲點等方式進行同一的理財產(chǎn)品會計處理原則，找到適當方式向社會公布。
(二)自營業(yè)務與理財業(yè)務從托管賬戶、結(jié)算賬戶徹底分開商行需要做到以下幾種業(yè)務的區(qū)別，自營業(yè)務與非自營理財業(yè)務的區(qū)別、收益固定形式和浮動形式理財產(chǎn)品進行區(qū)別、對公理財產(chǎn)品和對私理財產(chǎn)品進行區(qū)別，達到分賬經(jīng)營、分類管理、分人管理及加強風險防控。上海清算所和中央結(jié)算公司應將商業(yè)銀行的自營業(yè)務托管債券和理財業(yè)務托管債券的賬戶徹底的進行區(qū)別，在賬戶經(jīng)管方式上建立保護網(wǎng)，從而達到托管賬戶和資金結(jié)算賬戶的區(qū)別。自營和理財業(yè)務發(fā)生時應有具體的后臺清算交易單作為其結(jié)算單據(jù)，而并非通過以商行自行機打形式的交易單為結(jié)算單據(jù)，當自營和理財?shù)耐泄苜~戶與銀行結(jié)算賬戶能夠進行全部區(qū)別，理財產(chǎn)品的購買債券都能夠僅僅通過后臺操作來完成，實行券款對付交割都有一一對應的賬戶，這樣可以有力阻斷自營與控制理財產(chǎn)品的利益?zhèn)鬏斔鶐淼娘L險。
(三)對表外理財產(chǎn)品進行會計信息的披露首先是建設(shè)會計與監(jiān)管聯(lián)動機制，將記入表內(nèi)的業(yè)務進行確定，正確的區(qū)分表內(nèi)與外的事項，使得理財產(chǎn)品能夠規(guī)范、有序的進行表外業(yè)務的開展。其次是監(jiān)管部門要通過進一步明確表外理財產(chǎn)品信息披露范圍、內(nèi)容原則和相關(guān)標準，不僅要強調(diào)信息披露的充分性，同時要盡量避免被披露過多從而引起使用者讀取信息的困難。此外，還應該在同一表外信息披露規(guī)則的基礎(chǔ)上增加會計信息的可比性。適時加入動態(tài)披露的方法，方便使用者進行全面評估商業(yè)銀行潛在風險。
(四)加強對商業(yè)銀行理財產(chǎn)品會計信息披露以維護銀行業(yè)蓬勃發(fā)展及保證存款人相關(guān)利益為目的進行控制，因此對要進行披露的會計信息應該進行規(guī)范并且遵循以下基本規(guī)則：注重會計信息的披露，在相關(guān)的財務報表附注里增加對單獨理財產(chǎn)品的披露信息；明確會計信息披露的目標，為社會大眾、資金投資者及銀行監(jiān)管機構(gòu)等所有的利益相關(guān)者履行相關(guān)的職責。其具體的內(nèi)容應該包含以下幾方面，首先從買方的角度，在附注中應加入獨立的披露理財產(chǎn)品收支狀況及風險的實際狀況。設(shè)立購買者關(guān)注理財產(chǎn)品的相關(guān)內(nèi)容，其中分為基礎(chǔ)狀況、收益狀況及風險狀況三個部分。基本狀況是對當年理財產(chǎn)品的類型、數(shù)目及基本形式的介紹，披露當年新型的理財產(chǎn)品；收益狀況主要是為了披露各類理財產(chǎn)品總體的收益率，同時也要列出收益率前十名和后十名理財產(chǎn)品的名稱和其收益率的狀況；風險狀況主要是披露報表日相關(guān)理財產(chǎn)品的公允價值狀況，并且對虧損較大的產(chǎn)品應該單獨進行列報狀況進行說明。從監(jiān)管的角度考慮，在監(jiān)管報表里設(shè)立對理財產(chǎn)品進行評估的相關(guān)指標。
首先您必須了解:目前市場上的保險理財主要是投資連結(jié)險,集中在變額壽險、萬能壽險和變額萬能壽險三個保險品種上。這三種產(chǎn)品一般將投保者所繳納的保費分到兩個賬戶中:保單責任準備金賬戶和投資賬戶,前者主要負責實現(xiàn)保單的保障功能,后者用來投資,實現(xiàn)保單收益。
銀行理財和保險理財主要有以下幾方面的區(qū)別:
銀行理財產(chǎn)品不帶有保障功能,而保險理財則有死亡保險的保障功能。
變額壽險的繳費是固定的,在該保單的死亡給付中,一部分是保單約定的、由準備金賬戶承擔的固定最低死亡給付額,一部分是其投資賬戶的投資收益額。視每一年資金收益的情況,保單現(xiàn)金價值會相應地變化,因此死亡保險金給付額,即保障程度是不斷調(diào)整變化的。
萬能壽險的繳費比較靈活,您在繳納首期保費后可選擇在任何時候繳納任何數(shù)量的保費,只要保單的現(xiàn)金價值足以支付保單的相關(guān)費用,有時甚至可以不繳納保費。此外,您還可以根據(jù)自身需要設(shè)定死亡保障金額,即自行分配保費在準備金賬戶和投資賬戶中的比例。因此,死亡保險給付通常分為兩種方式:A、死亡保險金固定不變,等于保單保險金額;B、死亡保險金可以因繳費情況不斷變化,等于保單的保險金額+保單現(xiàn)金價值。
變額萬能壽險的死亡保險金給付情況與萬能壽險大體相同。但需要注意,萬能壽險投資賬戶的投資組合由保險公司決定,它要對保戶承諾一個最低收益;而變額萬能壽險的投資組合由投保人自己決定,他必須承擔所有的投資風險,一旦投資失敗,他又沒能及時為準備金賬戶繳費,保單的現(xiàn)金價值就會減少為零,保單將會失效,保障功能徹底喪失。
資金收益情況不同。銀行理財產(chǎn)品采取的主要是單利,即一定期限、一定數(shù)額的存款會有一個相對固定的收益空間。不論是固定收益還是采取浮動利息,在理財期限內(nèi),銀行理財產(chǎn)品都采取單利。
保險理財產(chǎn)品則不同,大都采取復利計算。即在保險期內(nèi),投資賬戶中的現(xiàn)金價值以年為單位,進行利滾利。
在保險理財產(chǎn)品中,變額壽險可以不分紅,也可以分紅(目前國內(nèi)大多屬分紅型的),若分紅,會承諾一個收益低限,分紅資金或用來增加保單的現(xiàn)金價值,或直接用來減額繳清保費;萬能壽險也會承諾一個資金收益低限,通常為年收益4%或5%;而變額萬能壽險則不會承諾,資金盈虧完全由投保人承擔。您在選擇變額萬能壽險時要注意,某些人所出示的“資金收益表”只是保險公司以前的盈利情況,并不代表今后的“一定的”收益。
支取的靈活程度不同。銀行理財產(chǎn)品都有固定的期限,如果儲戶因急用需要靈活支取,會有利息損失。
保險理財?shù)馁Y金支取情況分幾種:
一是可以靈活支取,如在合同有效期內(nèi),投保人可以要求部分領(lǐng)取投資賬戶的現(xiàn)金價值,但合同項下的保險金額也同時按照比例相應地減少,會影響保障程度。如果全部支取,要扣除準備金賬戶的費用損耗(因為你已經(jīng)享受了一段時間的死亡保障),因此只返還保單現(xiàn)金價值,會造成較大損失?，F(xiàn)實中,很多保險公司的萬能壽險產(chǎn)品為了滿足保戶的理財需求,在賬戶管理上講求“保障少、投資多”的策略,如你繳納10萬元的保費,其中只拿出2000元用作責任準備金即可,其余9.8萬用來理財,并且可以靈活支取。
我們以“余額寶”為例，它的成功在于其獨特的渠道以及表現(xiàn)形式，投資者每天都能查看到自己賬戶中收益情況，但是很少人真正去了解過究竟為何會有遠遠高于銀行活期的收益，這是從哪里來的呢？
其實隨著“余額寶”的這個名詞一起走紅的還有一家基金公司―天弘基金管理有限公司，這家基金公司其實早在2004年就已經(jīng)成立，但是被大家所廣為知曉還是在其和支付寶合作之后?！坝囝~寶”究其本質(zhì)就是支付寶為投資者提供的一個購買天弘基金公司貨幣基金的鏈接。投資者如果有自己研究過余額寶的話，可以看到在支付寶對于余額寶的介紹中有提到過兩個名詞，七日年化收益率和每萬份收益。這兩個指標通常反映貨幣市場基金收益率高低。所謂七日年化收益率，是指貨幣基金最近7天的平均年化收益水平，并不意味著未來可實現(xiàn)的收益水平。而每萬份收益，因為貨幣式基金的每份單位凈值固定為1元，所以萬份累計收益通俗地說就是投資1萬元當日獲利的金額，用金額大小進行橫向比較，更加直觀。
由此可以看出，其實你投資了余額寶就是購買了天弘基金公司發(fā)行的一款貨幣型基金產(chǎn)品。在此需要特別提醒大家的是，貨幣基金是并不保證收益和本金安全的，像在08年金融危機的時候，許多美國的貨幣基金都出現(xiàn)了較大的虧損，給投資人帶來不小的損失。所以，當你在選擇互聯(lián)網(wǎng)金融理財時，必須要先去了解你的錢到底被投資到了哪兒。
隨著互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的不斷推出，投資者如何在銀行短期理財產(chǎn)品、通知存款和諸如余額寶等互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品之間進行選擇，挑選適合自己的產(chǎn)品？
首先，讓我們來看一下這三類的產(chǎn)品到底有啥區(qū)別。
1、通知存款：是銀行存款的一種，與一年、三年的定期存款一樣也有固定利率。一天通知存款利率為0.8%，七天通知存款利率為1.35%。
2、銀行短期理財產(chǎn)品：又分為保本型和非保本型。投資方向主要是同業(yè)拆借、貨幣市場工具、債券市場等，甚至有些產(chǎn)品有股權(quán)類投資。每款產(chǎn)品的風險特征區(qū)別較大，期限和收益率也不盡相同。
3、余額寶：通過支付寶平臺購買了天弘基金公司發(fā)行的一款貨幣基金產(chǎn)品。
仔細琢磨一下，三者的區(qū)別還是很大的。以投資門檻分，通知存款和理財產(chǎn)品較高，多數(shù)以五萬為投資起點。而余額寶則投資起點僅為1元，適合一些想用零散資金進行投資的投資者。從投資風險排序，通知存款最小，保本保收益，其次是保本理財產(chǎn)品，保本不保收益；如果風險承受能力能略微再提高一些的投資者，也可選擇非保本銀行短期理財產(chǎn)品和余額寶類貨幣基金產(chǎn)品。以收益率排序，預期年化收益率較高的為銀行短期理財產(chǎn)品，其次為余額寶類貨幣型基金產(chǎn)品，當然貨幣基金的收益也會受到貨幣市場資金的緊張程度影響，在短期內(nèi)有可能略微超越短期銀行理財產(chǎn)品，而通知存款則是比較低的固定收益。以流動性排序，可以首先選擇開放式的理財產(chǎn)品或者余額寶可以做到實時贖回到賬，其次是通知存款。
關(guān)鍵詞：獨立學院；應用型人才；人才培養(yǎng)
中圖分類號：G642.0
文獻標志碼：A
文章編號：1673-291X（2012）20-0248-03
一、獨立學院與傳統(tǒng)本科院校、職業(yè)技術(shù)院校應用型人才培養(yǎng)要求的區(qū)別
（一）獨立學院與傳統(tǒng)本科院校應用型人才培養(yǎng)要求的區(qū)別
以山西某傳統(tǒng)本科大學金融學專業(yè)與獨立學院——山西大學商務學院金融學專業(yè)為例，分析獨立學院與傳統(tǒng)本科院校人才培養(yǎng)的區(qū)別。通過對兩院校金融學專業(yè)人才培養(yǎng)方案比較可以看出獨立學院與傳統(tǒng)本科院校在金融學專業(yè)人才培養(yǎng)方案設(shè)置上的諸多區(qū)別。
1.專業(yè)設(shè)置的方向不同。山西某傳統(tǒng)本科大學和山西大學商務學院都設(shè)置了金融學專業(yè)，但商務學院在此基礎(chǔ)上重點突出的是金融理財師方向。設(shè)置金融理財師方向不僅避免了獨立院校專業(yè)與傳統(tǒng)院校強勢專業(yè)競爭（金融學專業(yè)是山西某傳統(tǒng)本科大學傳統(tǒng)且具有很強實力的特色專業(yè)），而且更好地滿足了中國金融市場中金融理財新興行業(yè)對人才的渴求。
2.實踐環(huán)節(jié)在教學計劃中所占比重不同。通過教學計劃內(nèi)容可以看出，山西某傳統(tǒng)本科大學金融學專業(yè)教學計劃中的“通識課程組群”、“學科共同課程組群”、“科研訓練與素質(zhì)拓展組群”、“專業(yè)綜合訓練組群”分別與山西大學商務學院金融學專業(yè)教學計劃中的“公共基礎(chǔ)課”、“專業(yè)基礎(chǔ)課”、“第二課堂”、“實踐教學環(huán)節(jié)”意義對應一致。為了便于比較，本文以后者名稱為準。
由于兩所院校計算學分的方法一致，簡單起見，本文以各課程類別學分多少及占總學分比重進行對比，如表1。
從表1中可以看出，實踐教學環(huán)節(jié)學分分別在兩校金融專業(yè)中占20、6個學分，在總學分中所占比例分別為11.6%、3.3%，前者高出8.3個百分點；而第二課堂學分分別為20、8，所占比重分別為11.6%與4.5%，前者高出7.1個百分點。
（二）獨立學院與職業(yè)技術(shù)學校應用型人才培養(yǎng)要求的區(qū)別
以山西某職業(yè)學校金融學專業(yè)為例比較獨立學院與職業(yè)學校金融學專業(yè)人才培養(yǎng)模式的區(qū)別。通過兩校人才培養(yǎng)方案可看出區(qū)別如下：
1.人才培養(yǎng)定位不同。 職業(yè)技術(shù)學院著力于培養(yǎng)“技師”型的實用型、應用型、技能型人才。這類人才的特點就是以某一職業(yè)崗位要求為培養(yǎng)出發(fā)點，要求熟練掌握操作技能以及必要的專業(yè)知識，重點是具備較強的操作能力，能夠勝任社會經(jīng)濟建設(shè)各類生產(chǎn)第一線的工作。與職業(yè)技術(shù)學院不同，獨立學院屬于本科層次的教育，金融學專業(yè)培養(yǎng)的人才既能勝任商業(yè)銀行、保險公司、證券公司、信托投資公司等金融機構(gòu)和其他相關(guān)企事業(yè)單位的金融理財業(yè)務工作，又能具備個人自主從事金融理財服務職業(yè)的基礎(chǔ)與技能，實現(xiàn)就業(yè)與創(chuàng)業(yè)多元化。獨立學院培養(yǎng)的學生應該具備較強的理論基礎(chǔ)、一定的知識廣度和深度，能夠運用所學知識進行技術(shù)創(chuàng)新和二次研發(fā)，因此屬于相對高端的應用型人才。
2.培養(yǎng)要求不同。職業(yè)院校金融管理與實務專業(yè)培養(yǎng)的學生要求具有很強的從事金融業(yè)務工作的能力、具有較強的市場經(jīng)濟意識和社會適應能力、具有較高的情商等可以看出職業(yè)院校金融學專業(yè)以培養(yǎng)學生的操作能力為重點，培養(yǎng)過程注重學生的業(yè)務技巧及熟練能力。而獨立學院培養(yǎng)的金融人才要求不僅具有本專業(yè)必需的文化基礎(chǔ)理論和技能，還要熟悉中國進行金融理財服務的相關(guān)市場運行規(guī)則，了解國內(nèi)外金融理財市場的發(fā)展動態(tài)既掌握金融理財?shù)幕纠碚撆c方法，熟悉證券、期貨、外匯、房地產(chǎn)、黃金、保險等市場的交易流程和分析方法，又具備熟練運用多種投資理財工具進行金融投資、理財實務操作的分析、決策的能力?？傊?，職業(yè)院校與獨立學院在培養(yǎng)中都注重學生的實踐應用能力，但在培養(yǎng)層次上獨立學院高出一籌。
3.課程設(shè)置不同。由于獨立學院屬于本科層次教育，而職業(yè)院校屬于專科層次教育，二者在課程設(shè)置上也有諸多不同。第一，所開設(shè)課程數(shù)量不同。職業(yè)院校開設(shè)課程共34門，獨立學院金融學專業(yè)開設(shè)48門課程，除過職業(yè)院校開設(shè)的金融類、經(jīng)濟類理論課程和培養(yǎng)學生操作能力的課程之外，獨立學院開設(shè)了培養(yǎng)學生管理、決策、分析、創(chuàng)新能力的專業(yè)課程，如投資規(guī)劃、稅收籌劃、計量經(jīng)濟學、金融監(jiān)管等課程。為培養(yǎng)一流的業(yè)務人員，職業(yè)院校金融專業(yè)也開設(shè)了凸顯自身培養(yǎng)目標與職業(yè)教育特色的課程，如點鈔技術(shù)、漢字錄入及翻打傳票技術(shù)等操作業(yè)務類課程。第二，課程類別及各類別比例不同。職業(yè)院校金融專業(yè)課程類別有：公共課、職業(yè)能力學習領(lǐng)域和職業(yè)能力拓展三個類別；獨立學院課程類別分為公共必修課、專業(yè)基礎(chǔ)課、專業(yè)必修課、專業(yè)選修課、實踐教學環(huán)節(jié)、第二課堂等6種。其各類別在總課時所占比例也不同，見表2、表3。
