時間：2023-08-11 16:56:23
序論：在您撰寫采購管理風(fēng)險防控時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
關(guān)鍵詞:物資采購;合同管理;風(fēng)險
合同管理指的是合同的審批、簽訂、履行、變更和終止。企業(yè)在合同管理的過程中存在著很大的風(fēng)險。所以企業(yè)物資采購中的合同管理是保證企業(yè)正常運行的重要工作，是企業(yè)與企業(yè)之間的契約關(guān)系。它不是簡單的要約、承諾、簽約等內(nèi)容，所以必須做好合同管理的法律風(fēng)險防范機制。下面我們分析一下如何對石化企業(yè)物資采購中的合同管理進(jìn)行風(fēng)險防控。
一、物資采購過程中合同管理存在法律風(fēng)險
(一)合同簽訂過程中有多種情況導(dǎo)致合同無效。雙方訂立合同無法履約，會造成人力、物力、財力的浪費，讓企業(yè)走入困境。違背法律法規(guī)合同、合同簽訂不符合法定程序的合同或者合同主體不合規(guī)、在招投標(biāo)過程中有違規(guī)現(xiàn)象簽訂的合同均會導(dǎo)致合同無效，所以合同條款中必須明確規(guī)定解決爭議的條款，這對雙方當(dāng)事人都有約束力。
(二)在采購合同履行過程中，企業(yè)面臨的風(fēng)險可能是外部也可能是內(nèi)部，合同雙方因為支付能力和生活能力的降低或者合同當(dāng)事人金融機構(gòu)的關(guān)系惡化都會給企業(yè)帶來法律風(fēng)險。合同相對方也會受到影響。(三)合同履約過程中還可能因為合同欺詐導(dǎo)致法律風(fēng)險，供應(yīng)商如果依靠虛假證件參與投標(biāo)，必須利用合同法關(guān)于合同無效的相關(guān)法律條文來保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。對虛假投標(biāo)要求其返還財產(chǎn)。對于合同標(biāo)的金額重大、影響惡劣的事件應(yīng)當(dāng)向公安機關(guān)報案，請求追究欺詐者的刑事責(zé)任。
二、如何防范合同管理中法律風(fēng)險
(一)物資采購標(biāo)前控制
1．做好物資采購標(biāo)前審批是防范合同管理風(fēng)險的制度保障，物資采購需求計劃提報后，采購管理人員一定要按照標(biāo)的做好招標(biāo)前的立項審批工作。按項目金額大小報各級領(lǐng)導(dǎo)，對采購方式、使用單位、供應(yīng)商選取等情況逐級提報給領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)必須有簽署意見。
2．在招標(biāo)委托單提報時一定要附上法律合同文本，標(biāo)書中中要明確物資采購合同管理法律條文、明確技術(shù)要求，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，對供應(yīng)商資質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格篩選。要求供應(yīng)商報價注明成本構(gòu)成。報價單中報價必須注明是否含稅、含運費、是否包括備件，包含多少備件等各種費用。
3．一定要嚴(yán)格審核供應(yīng)商響應(yīng)標(biāo)書的情況。
4．防止最低價中標(biāo)造成惡性競爭，物資采購正常的價格是買賣雙方的相互尊重，如果忽視企業(yè)的合理利益訴求，無視招標(biāo)結(jié)果產(chǎn)生的后續(xù)服務(wù)保修，勢必造成企業(yè)購入低成本，低質(zhì)量的產(chǎn)品，由于使用時間，后續(xù)服務(wù)無法保證，造成合同履約的拖拉、停止等現(xiàn)象的發(fā)生。
5．招標(biāo)結(jié)果產(chǎn)生后，物資采購人員根據(jù)招標(biāo)結(jié)果擬定采購合同后按照過程過程控制規(guī)定報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及合同管理人員擬制、審批。同時注意提升物資采購人員的法律水平，進(jìn)行有合同管理人員培訓(xùn)，防范合同履行過程中的法律風(fēng)險。
(二)一定要建立建全物資采購合同管理體系
1．成立專門合同管理部門。合同管理理不同于其它企業(yè)管理工作，職能上超越了其它管理工作，它涉及大量的法律專業(yè)問題，物資采購涉及大量財、物關(guān)系，如果合同定立過程中不嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，會對企業(yè)造成不可估量的損失。所以我們必須謹(jǐn)慎對等合同管理中的法律風(fēng)險，同時物資企業(yè)在進(jìn)行采購過程時也要聘請專業(yè)的法律顧問。選用一批懂法律、懂管理并且有很強的自律性的才做為合同管理人員，隨時防控企業(yè)業(yè)經(jīng)營過程中遇到的法律問題，化解經(jīng)營風(fēng)險。
2．在石化企業(yè)內(nèi)部建立建全法律事務(wù)機構(gòu)，形成完善的合同管理體系。嚴(yán)細(xì)認(rèn)真的斟酌各條款的用詞是否精準(zhǔn)。成立合同管理部門來審核管理合同的簽訂和管理合同的履行，用規(guī)范的法律合同條款來保證物資采購的有續(xù)進(jìn)行。保護(hù)采購過程中不可預(yù)見性，防止給企業(yè)造成重大損失。企業(yè)重大的合同一定要有企業(yè)法人或者法人委托人及法律部門參加談判和起草、簽定，并且對合同的改造進(jìn)行監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。
3．合同管理部門應(yīng)該對合同進(jìn)行有效控制。健全企業(yè)制度，使合同管理工作有法可依、有章可循。對合同文本、專用章進(jìn)行歸口管理，物資采購合同必須做好登記統(tǒng)計工作。物資使用單位也要設(shè)置兼職合同管理人員，把合同管理與效效考核掛鉤。合同履行中的糾紛也由合同管理部門負(fù)責(zé)。做到管理層次清楚、職責(zé)明確，使合同的簽訂、履行、考核、糾紛處理都處于有效的控制狀態(tài)。
[關(guān)鍵詞] 風(fēng)險防控 定額管理 動態(tài)監(jiān)控
企業(yè)廉潔風(fēng)險防控管理實質(zhì)上就是將現(xiàn)代企業(yè)管理學(xué)的理論，運用于反腐倡廉建設(shè)，通過加強制度機制建設(shè)，構(gòu)建起前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置三道防線，實現(xiàn)對權(quán)力運行的全過程監(jiān)督。結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)管理理論，筆者試就運用材料消耗定額管理手段加強物資采購廉潔風(fēng)險防控工作談幾點思考。
一、當(dāng)前企業(yè)物資采購廉潔風(fēng)險防控工作普遍做法。
物資采購廉潔風(fēng)險防控，簡單歸納起來就是圍繞價格、數(shù)量、質(zhì)量三個方面，防止在采購過程中價格方面弄虛作假、數(shù)量方面短斤少兩、質(zhì)量方面以次沖好等不廉潔行為的發(fā)生。在現(xiàn)實的物資采購過程中，物資供應(yīng)商往往會采用各種各樣的手段，通過各種渠道拉攏、侵蝕物資采購人員，最終達(dá)到非法獲利的目的。面對這種狀況，有效切斷供應(yīng)商跟采購方之間千絲萬縷的利益鏈條，是提高物資采購廉潔風(fēng)險防控工作的關(guān)鍵。當(dāng)前，大多數(shù)企業(yè)在物資采購廉潔風(fēng)險防控方面的普遍做法，首先是通過查找風(fēng)險點，然后根據(jù)風(fēng)險大小進(jìn)行評估、定級，最后根據(jù)風(fēng)險出現(xiàn)的頻率（或幾率）制定出防控措施。比如，針對物資采購詢價環(huán)節(jié)中詢價人員有意釋放采購信號，與商家達(dá)成某種默契；招標(biāo)環(huán)節(jié)中有選擇性地發(fā)放標(biāo)書，向供應(yīng)商透露標(biāo)底建立價格同盟；評標(biāo)過程中以某種理由或借口游說評標(biāo)人員采購某家產(chǎn)品等等可能存在的廉潔風(fēng)險，大多數(shù)單位根據(jù)廉潔風(fēng)險評估等級制定了相應(yīng)的防控措施，通過規(guī)范業(yè)務(wù)流程，增加監(jiān)督制約環(huán)節(jié)，完善防控制度，應(yīng)該說，在制度方面對廉潔風(fēng)險防控起到了一定的作用。
二、企業(yè)物資采購廉潔風(fēng)險防控制度執(zhí)行過程中存在的難點問題分析。
企業(yè)在物資采購廉潔風(fēng)險防控方面，通過查找風(fēng)險點，梳理業(yè)務(wù)流程，制定防控措施，完善相關(guān)制度等手段，應(yīng)該說，絕大部份廉潔風(fēng)險是在可控范圍之內(nèi)的，只是部份程序方面容易出現(xiàn)偏差的風(fēng)險在執(zhí)行過程中加防范便可得以控制。但是，企業(yè)廉潔風(fēng)險防控，說到底就是對人的行為的防控。而人的因素在廉潔風(fēng)險防控中又起著決定性的作用。再好的制度設(shè)計，如果執(zhí)行的人沒有嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，不按程序操作，那么廉潔風(fēng)險防控實際效果就會大大打折。開展企業(yè)廉潔風(fēng)險防控工作，目的就是通過對容易出現(xiàn)廉潔風(fēng)險的環(huán)節(jié)加強防范，在操作程序上增加相互監(jiān)督的環(huán)節(jié)、在崗位設(shè)置方面增加相互制衡的機制，防止不廉潔行為的發(fā)生。企業(yè)在實際的廉潔風(fēng)險防控操作過程中，每增加一個監(jiān)督環(huán)節(jié)或增加一個制衡崗位都會涉及到增加人員的問題。這些問題，一方面，會給企業(yè)增加人工成本；另一方面，對于規(guī)模較小，用人比較緊張的企業(yè)要增加人員也比較困難。對于企業(yè)決策者（管理者）來說，能夠及時掌控采購經(jīng)營中有關(guān)信息至關(guān)重要，也是進(jìn)一步防范企業(yè)廉潔風(fēng)險防控的關(guān)鍵。那么，要解決以上客觀存在的問題，除了加強企業(yè)廉潔風(fēng)險防控體制機制建設(shè)外，是否能夠探索一種現(xiàn)代企業(yè)管理手段？既能為企業(yè)解決增加管理人員帶來成本增加的問題，又能幫助企業(yè)決策者在企業(yè)管理過程中對人的因素存在的廉潔風(fēng)險進(jìn)行有效地防控呢？
三、企業(yè)物資采購廉潔風(fēng)險防控過程中存在問題的對策。
在物資采購廉潔風(fēng)險防控過程中，如果人的因素得到了解決，那么廉潔風(fēng)險問題也就得到了控制。但是，人在執(zhí)行制度的過程中總會出現(xiàn)各種因素的干擾與影響，總會出現(xiàn)這樣那樣的偏差，而這樣的偏差具有一定的隱蔽性，對于決策者（管理者）來說比較不容易察覺。那么，作為企業(yè)經(jīng)營的決策者，為了解決物資采購過程中人的不確定因素，可以通過一種科學(xué)、有效的企業(yè)管理方法，作為企業(yè)物資采購廉潔風(fēng)險防控管理的另一手段。結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)管理理論，采用材料消耗定額管理手段，可以幫助決策者及時掌握信息、糾正偏差，達(dá)到動態(tài)監(jiān)控的目的。
（一）材料消耗定額管理手段，在物資采購廉潔風(fēng)險防控工作中所起的作用。
材料消耗定額管理手段，也就是材料消耗"倒逼"管理辦法。通過分析、比對生產(chǎn)過程中材料消耗數(shù)據(jù)變化情況，從中找出廉潔風(fēng)險防控管理過程中的薄弱環(huán)節(jié)。
通過實施材料消耗定額管理手段，物資采購過程中以下幾種廉潔風(fēng)險可以反映出來。第一，質(zhì)量問題可以反映出來。在采購過程中供應(yīng)商以次沖好、采購部門把關(guān)不嚴(yán)、質(zhì)檢部門弄虛作假的廉潔風(fēng)險可以從材料消耗數(shù)據(jù)波動變化情況反映出來；第二，供應(yīng)商數(shù)量不足短斤少兩的問題可以反映出來。在采購過程中袋裝數(shù)量不足、施磅計量弄虛作假、出入庫驗收管理混亂等廉潔風(fēng)險問題可以反映出來；第三，虛列虛報，虛開入庫憑證騙取材料款、利益輸送等廉潔問題可以得以曝露。
福建海峽科化股份有限公司龍巖分公司在物資采購廉潔風(fēng)險防控方面主要做法就是采取制度防控加現(xiàn)代企業(yè)管理手段相結(jié)合的辦法，設(shè)置"兩道防線"對廉潔風(fēng)險加以防控。第一道防線，就是建立大宗物資集中招標(biāo)采購管理制度，并實施效能監(jiān)察。炸藥成份中80%以上是硝銨，只要把硝銨采購廉潔風(fēng)險防控好，就等于80%的廉潔風(fēng)險已管控住。近年來，福建海峽科化股份有限公司積極探索物資采購廉潔風(fēng)險防控模式，把硝銨、乳化劑、紙箱等采購金額排在前十位的大宗生產(chǎn)物資納入公司集中招標(biāo)采購管理，實施效能監(jiān)察，充分發(fā)揮集中采購的優(yōu)勢，減少了基層單位招標(biāo)不規(guī)范、采購成本較高的問題，有效地提升了企業(yè)的管理效能。第二道防線，就是運用材料消耗定額管理手段進(jìn)行考核掛鉤，使人人都成為"材料的監(jiān)督員"，實現(xiàn)全面監(jiān)控。自廉潔風(fēng)險防控工作開展以來，我司一直致力于運用現(xiàn)代企業(yè)管理手段加強物資采購廉潔風(fēng)險防控的探索實踐。通過實施物資采購材料消耗定額管理，把車間、班組的切身利益與材料消耗考核進(jìn)行掛鉤，使得每位職工都成了材料的監(jiān)督員。由于涉及到職工的切身利益，車間、班組也參與了材料驗收，在風(fēng)險防控上增加了一個監(jiān)督環(huán)節(jié)。
（二）運用材料消耗定額管理手段開展物資采購廉潔風(fēng)險防控，必須健全"五項"機制。
材料消耗定額管理手段，是現(xiàn)代企業(yè)管理中的一種方法，在實際運用過程中必須建立健全"五項"機制。一是要健全領(lǐng)導(dǎo)機制。通過明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，促進(jìn)各級負(fù)責(zé)人認(rèn)真履行"一崗兩責(zé)"，形成黨政領(lǐng)導(dǎo)班子統(tǒng)一抓、紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)總協(xié)調(diào)、相關(guān)部門各負(fù)其責(zé)、機關(guān)和基層上下聯(lián)動的良好工作格局。二是要健全教育機制。注重結(jié)合崗位和個人實際，豐富教育內(nèi)容，創(chuàng)新教育形式，引導(dǎo)從業(yè)人員認(rèn)清自身崗位存在的廉潔風(fēng)險，不斷夯實反腐倡廉教育基礎(chǔ)，增強自我防范和保護(hù)意識。三是要健全考核整改機制。采取定期自查、定期考核、定期召開分析會等形式，對材料消耗異常波動情況進(jìn)行分析，查找原因，對風(fēng)險防控各項措施落實情況進(jìn)行考核評估，根據(jù)檢查考核結(jié)果，明確整改內(nèi)容，制定整改措施，完善相關(guān)方案。四是要健全預(yù)警機制。通過構(gòu)建廉潔風(fēng)險信息采集、分析、反饋、處理為一體的廉潔風(fēng)險全方位預(yù)警防控系統(tǒng)，切實做到對問題早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正，使從業(yè)人員不犯或少犯錯誤，實現(xiàn)對廉潔風(fēng)險的超前預(yù)警、超前防范。五是要健全監(jiān)督機制。充分發(fā)揮企業(yè)紀(jì)檢員、監(jiān)察員、黨風(fēng)信息員的作用，對開展廉潔風(fēng)險防控管理工作的落實情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。同時還要注意發(fā)揮黨員、職工群眾的監(jiān)督作用，收集有關(guān)線索，拓展群眾參與監(jiān)督的渠道，切實整合監(jiān)督資源，形成監(jiān)督合力。
參考文獻(xiàn)：
1.欒強 -對物資采購企業(yè)廉潔風(fēng)險防控管理的思考- 《山東社會科學(xué)》 - 2013
2.曾富明 - 物資采購?fù)菩辛疂嶏L(fēng)險防范管理實踐與思考-《現(xiàn)代企業(yè)文化》 - 2013
關(guān)鍵要：物資采購；廉潔風(fēng)險；防控措施
本文針對石油企業(yè)物資消耗種類多、專用性強、采購資金量大的客觀實際，結(jié)合物資采購存在的廉潔風(fēng)險，制定切實可行的防范措施，對于有效防范物資廉潔風(fēng)險，保證物資采購供應(yīng)工作依法合規(guī)運行，確保采購物資質(zhì)量，降低物資采購成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益都具有十分重要的意義。
一、石油企業(yè)物資采購廉潔風(fēng)險面臨的現(xiàn)狀分析
（一）石油企業(yè)物資采購的特殊性給物資采購廉潔風(fēng)險防控帶來了困難
石油企業(yè)的生產(chǎn)所需物資具有技術(shù)復(fù)雜、專用性較強，部分物資壓力等級高、易燃、易爆等特點，因此對采購物資的質(zhì)量和安全性能要求比較高，部分物資通過公開采購的方式，易產(chǎn)生采購人員與供應(yīng)商串通，產(chǎn)生腐敗問題，從而導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價高問題，影響企業(yè)的安全生產(chǎn)，影響企業(yè)經(jīng)濟效益和石油企業(yè)的形象。
（二）高度集中統(tǒng)一的物資采購管理體制增大了物資采購廉潔風(fēng)險管控難度
當(dāng)前，石油企業(yè)普遍實行“歸口管理、集中采購”的物資采購運行模式，按照物資屬性，實行分級采購，對于關(guān)鍵重要物資、資金量大的批量物資實施集中統(tǒng)一采購，一般物資、零星物資由使用單位自行采購。分級采購后，發(fā)揮了批量采購優(yōu)勢，提高了工作效率，節(jié)約了采購資金，同時也應(yīng)看到，增加了集中采購人員的權(quán)力，也相應(yīng)增加了企業(yè)的物資采購廉潔風(fēng)險。
（三）物資采購供求關(guān)系的變化給物資采購廉潔防控帶來困難
目前，我國的物資供應(yīng)市場絕大多數(shù)物資買方市場，采購人員變?yōu)楣?yīng)商競相拉攏腐蝕的對象。因而，物資采購業(yè)務(wù)人員中發(fā)生的違法、違紀(jì)問題相對比較突出。
二、石油企業(yè)物資采購存在的主要廉潔風(fēng)險點
根據(jù)石油企業(yè)物資采購現(xiàn)狀，結(jié)合物資采購業(yè)務(wù)流程，梳理出物資采購工作中存在的主要廉潔風(fēng)險有以下幾個方面：（一）物資采購管理制度不健全，導(dǎo)致運行不規(guī)范帶來的違規(guī)采購風(fēng)險。（二）物資采購權(quán)利過于集中、自由裁量權(quán)過大，導(dǎo)致權(quán)利濫用產(chǎn)生腐敗問題的風(fēng)險。（三）物資采購方式選擇不合理，導(dǎo)致采購的物資質(zhì)次價高，給石油企業(yè)帶來經(jīng)濟損失的風(fēng)險。（四）采購人員串通供應(yīng)商，導(dǎo)致?lián)p公肥私的腐敗問題帶來的風(fēng)險。(五)物資采購質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致采購物資質(zhì)量不合格帶來的安全事故風(fēng)險。（六）物資采購監(jiān)管制約機制不完善，誘發(fā)物資采購及管理人員行為失范的風(fēng)險。
三、石油企業(yè)物資采購廉潔風(fēng)險防控措施
針對識別出的風(fēng)險，石油企業(yè)物資采購廉潔風(fēng)險防控應(yīng)堅持以合規(guī)合法采購為核心，不斷加強物資采購廉潔防控體系建設(shè)，明確物資采購各崗位工作人員的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范物資采購業(yè)務(wù)流程，逐步建立起有效的物資采購監(jiān)督、制約運行機制，有效地防范物資采購廉潔風(fēng)險。
（一）完善物資采購防控制約機制，防范違規(guī)采購風(fēng)險
建立物資采購防控制約機制。石油企業(yè)物資采購應(yīng)實行“管采分離、采辦分離、分級采購、專業(yè)部門參與把關(guān)、審計部門參與過程監(jiān)督”的相互制約、相互監(jiān)督的物資采購運行機制。企業(yè)管理部門負(fù)責(zé)石油企業(yè)物資采購監(jiān)督管理工作；物資采購部門負(fù)責(zé)集中物資采購工作；專業(yè)技術(shù)部門負(fù)責(zé)集中采購物資的技術(shù)審查；審計、監(jiān)察部門負(fù)責(zé)集中采購過程的監(jiān)督，從而建立起職責(zé)清晰、相互制約的風(fēng)險防控運行機制。
(二)梳理業(yè)務(wù)流程，加強關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險防控
持續(xù)推進(jìn)廉潔風(fēng)險防控工作，根據(jù)物資采購業(yè)務(wù)實際，梳理物資采購流程和權(quán)力清單，從物資采購計劃編制及審批、采購方案制定及審批、采購實施（招標(biāo)、商談）、物資采購結(jié)果的編制及審批、入庫驗收（檢驗）、倉儲、供應(yīng)、使用、質(zhì)量反饋、責(zé)任追究全過程進(jìn)行梳理，理清工作流程，查找風(fēng)險點，針對工作流程中確定的風(fēng)險點，進(jìn)一步完善《物資管理業(yè)務(wù)內(nèi)控與風(fēng)險管理手冊》，通過過程控制，有效防范腐敗行為的發(fā)生。
（三）實行分級采購管理，避免權(quán)利濫用產(chǎn)生腐敗問題
1、分級采購，避免權(quán)利過于集中。石油企業(yè)對物資采購實行目錄管理，進(jìn)行分級采購：對于集團石油企業(yè)一級物資，由各使用單位嚴(yán)格按照集團石油企業(yè)采購結(jié)果執(zhí)行，通過《中國石油物資采購管理信息系統(tǒng)》實行目錄點擊采購；對于采購資金量大的大宗物資、在石油企業(yè)范圍內(nèi)能形成批量的通用物資以及涉及安全的一級以外的其他物資，列入石油企業(yè)“三集中”二級采購物資目錄，由石油企業(yè)物資管理部集中組織采購，各單位嚴(yán)格按照川慶石油企業(yè)采購結(jié)果執(zhí)行，實行目錄式采購；對于采購資金量小和采購品種繁雜、不能形成批量的一級和二級目錄外的零星物資，列入授權(quán)采購物資，由各單位自行組織采購。物資管理部日常加強對各單位進(jìn)行監(jiān)督檢查，避免各單位越權(quán)采購。2、“三集中”采購物資實行專家會審制，進(jìn)行集體決策，避免個別人員人為因素影響采購結(jié)果。石油企業(yè)集中采購物資先由使用單位對擬采購物資的技術(shù)要求、供應(yīng)商資質(zhì)要求和采用的采購方式等提出建議意見，然后由石油企業(yè)機關(guān)專業(yè)處室以及法律、財務(wù)、質(zhì)量等處室專業(yè)人員組成專家組，對采購方式、供應(yīng)商資質(zhì)、技術(shù)要求、評分辦法及評分標(biāo)準(zhǔn)、入圍供應(yīng)商確定的原則等進(jìn)行評審，作為制定采購方案和招標(biāo)方案的依據(jù)，通過集體決策，避免因個人決策權(quán)利過于集中、自由裁量權(quán)過大導(dǎo)致權(quán)利濫用產(chǎn)生腐敗問題的風(fēng)險，保證采購方式的合理性、采購結(jié)果的公平性。3、嚴(yán)格采購方案審查把關(guān)，避免采購方式不合理帶來的風(fēng)險。機關(guān)專業(yè)處室共同參與物資技術(shù)方案、采購方案和招標(biāo)方案審查把關(guān)，從而保證采購方案的合理性。
（四）推行公開招標(biāo)，實行“陽光”采購
1、合理選擇采購方式，大力推行公開招標(biāo)。石油企業(yè)物資采購管理辦法明確規(guī)定：“物資采購原則上采用目錄式采購和招標(biāo)采購方式。不滿足目錄式采購和招標(biāo)條件的可選用競爭性談判、詢價采購和單一來源談判采購等方式”；在實際采購工作中，對于滿足招標(biāo)條件的物資，盡量實行公開招標(biāo)采購；對于采購批量超過100萬元，不能實行招標(biāo)采購的，對擬采購物資的名稱、金額、采取的采購方式、選擇的供應(yīng)商以及不能招標(biāo)的理由等信息在《中國石油招投標(biāo)網(wǎng)》和《中國采購與招標(biāo)網(wǎng)》上進(jìn)行公示，公示無異議后，嚴(yán)格按照規(guī)定程序申報《可不招標(biāo)審批》，經(jīng)石油企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可申報非招標(biāo)采購方案。2、成立專業(yè)招標(biāo)機構(gòu)，實行專業(yè)化運作，實現(xiàn)“陽光”采購。石油企業(yè)成立招標(biāo)中心，負(fù)責(zé)石油企業(yè)集中采購物資的招標(biāo)工作。3、加強對招標(biāo)方案和招標(biāo)文件審查，提高招標(biāo)工作質(zhì)量。對“三集中”物資招標(biāo)方案和招標(biāo)文件實行“會審制”，提高招標(biāo)方案和招標(biāo)文件質(zhì)量，確保招標(biāo)結(jié)果公平、合理。4、合理組建評標(biāo)委員會，保證評標(biāo)結(jié)果公平合理。注重評標(biāo)委員會的組建，通過石油企業(yè)評標(biāo)專家?guī)祀S機抽取評委，并對評委采取保密措施，在招標(biāo)前一天抽取評委，防止評委與供應(yīng)商串通，避免暗箱操作、泄漏標(biāo)底等違規(guī)行為。
（五）深化廉潔風(fēng)險防控，推進(jìn)物資采購“陽光”建設(shè)
1、嚴(yán)格按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、中國石油集團石油企業(yè)、川慶石油企業(yè)物資采購管理規(guī)定實施石油企業(yè)“三集中”物資采購，確保物資采購規(guī)范運行。2、加大公開招標(biāo)力度。凡具備公開招標(biāo)條件的物資，全部進(jìn)行公開招標(biāo)，做到“公開、公平、公正”，實現(xiàn)“陽光、透明”采購，確保滿足招標(biāo)條件的物資招標(biāo)率達(dá)到100%。3、推行網(wǎng)上采購。運用電子信息技術(shù)，逐步通過《中國石油物資管理信息系統(tǒng)》實行網(wǎng)上招標(biāo)，減少與供應(yīng)商直接見面機會，防止暗箱操作。4、實施集中采購。堅持推進(jìn)物資“三集中”采購，充分發(fā)揮批量采購優(yōu)勢，努力降低采購成本。
（六）加強采購、采購管理人員管理，避免腐敗問題帶來的風(fēng)險
1、注重采購人員的配備。在《物資管理業(yè)務(wù)內(nèi)控與風(fēng)險管理手冊》中，明確了物資管理部各崗位人員的學(xué)歷、專業(yè)背景、工作經(jīng)歷及經(jīng)驗、綜合素質(zhì)等要求，同時，選擇有責(zé)任感、政治素質(zhì)強、黨性強、紀(jì)律性強的人員，配備到物資采購及采購管理崗位；對于招標(biāo)中心人員的配備盡量取得招標(biāo)師資格的人員中選聘。2、加強采購人員的日常教育，做到警鐘長鳴，防患于未然。一是加強物資采購人員業(yè)務(wù)知識和采購法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)；二是要求物資采購人員嚴(yán)格按照管理制度執(zhí)行；三是日常加強對采購人員的廉潔自律教育，培養(yǎng)物資采購人員的廉潔自律意識，避免物資采購人員腐敗問題帶來的風(fēng)險。3、實行輪崗制。定期對關(guān)鍵崗位采購人員進(jìn)行崗位輪換，避免采購人員長期在同一業(yè)務(wù)崗位上經(jīng)常與供應(yīng)商交往而發(fā)生腐敗問題。
（七）嚴(yán)格把好物資采購質(zhì)量把關(guān)，避免不合格物資帶來的安全事故風(fēng)險
1、嚴(yán)格把好選商入口關(guān)。對于石油專用物資，在選擇供應(yīng)商時，要求須具備中石油物資采購準(zhǔn)入資質(zhì)；對于部分技術(shù)性強，質(zhì)量、安全要求高的石油專用物資還需具備技術(shù)準(zhǔn)入、質(zhì)量認(rèn)可、HSE準(zhǔn)入資質(zhì)。2、專業(yè)技術(shù)部門把好采購物資技術(shù)關(guān)。物資采購前，根據(jù)物資專業(yè)屬性，按照職責(zé)分工，分別由專業(yè)技術(shù)對物資標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)要求進(jìn)行審查。3、合同中明確質(zhì)量條款。簽訂物資采購合同時，明確采購物資的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)要求和驗收標(biāo)準(zhǔn)，以及發(fā)生質(zhì)量問題的處理措施。4、加強采購物資質(zhì)量抽查。石油企業(yè)每季度開展物資質(zhì)量抽檢，對抽檢中發(fā)現(xiàn)的不合格物資，立即停止采購，及時做好退貨處理，并暫停供應(yīng)商的交易資格。
（八）建立完善的物資采購監(jiān)管制約機制，避免物資采購及管理人員行為失范的風(fēng)險
1、為保證物資采購過程規(guī)范運行，避免不合規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。在物資招標(biāo)、商談采購全過程派專人進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督，保證采購過程公平、公正。2、公開招標(biāo)信息，增強透明度。對公開招標(biāo)項目，在《中國石油招標(biāo)投標(biāo)網(wǎng)》和《中國招標(biāo)投標(biāo)網(wǎng)》同時招標(biāo)公告，向社會公開招標(biāo)信息，暢通潛在供應(yīng)商參與投標(biāo)的渠道，并對招標(biāo)結(jié)果在這兩個網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行公示，接受供應(yīng)商和相關(guān)人員的監(jiān)督，若供應(yīng)商對招標(biāo)結(jié)果提出異議或投訴，進(jìn)行合理的處理，并以此為契機，及時整改招標(biāo)工作中存在的問題。
（九）落實責(zé)任追究機制，有效防范風(fēng)險發(fā)生
1、暢通物資采購廉潔舉報渠道。以實名或者匿名的方式，通過各種途徑反映物資采購、管理方面的不廉潔行為和事件，打造物資采購管理廉潔風(fēng)險防控陣地。2、建立責(zé)任追究制度。對于發(fā)現(xiàn)物資采購中出現(xiàn)的腐敗問題，逐級追溯問責(zé)，對責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究，嚴(yán)格處理。
四、結(jié)論與建議
石油企業(yè)物資采購工作，通過構(gòu)建物資采購廉潔風(fēng)險防控體系，完善物資采購管理制度，明確物資采購各崗位人員職責(zé)，抓好物資采購關(guān)鍵環(huán)節(jié)的廉潔風(fēng)險防控，加強對物資采購工作的檢查考核，有效地防范物資采購廉潔風(fēng)險，營造良好的物資采購廉潔從業(yè)環(huán)境，從而形成石油企業(yè)物資采購人員“不想腐、不能腐、不敢腐”的格局。
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新年伊始，運營商集團公司“力量大廈”戰(zhàn)略對終端業(yè)務(wù)提出新要求：充分利用規(guī)模優(yōu)勢，發(fā)揮終端產(chǎn)品對CHBN（移動、家庭、政企、新興市場）業(yè)務(wù)的大力支撐，提升終端價值貢獻(xiàn)，推動數(shù)智化轉(zhuǎn)型發(fā)展。據(jù)此，集團公司在終端領(lǐng)域推進(jìn)組織運營體系改革，要求其專業(yè)子公司（該企業(yè)承接終端統(tǒng)籌采銷的任務(wù)）擴大終端銷量和行業(yè)銷售份額、有效提升該運營商在終端行業(yè)內(nèi)引領(lǐng)作用，增強對上游供應(yīng)商談判能力，保證質(zhì)優(yōu)價優(yōu)的終端供應(yīng)，強化對下游渠道掌控，在供應(yīng)鏈中創(chuàng)造更大價值。在本文中，筆者基于當(dāng)前采購管理的文獻(xiàn)，從企業(yè)運營中的痛點出發(fā)，賦能新型采購模式，助力終端采銷產(chǎn)業(yè)鏈健康發(fā)展，結(jié)合現(xiàn)階段改國企的采購管理實踐進(jìn)行以下研究。
二、國有通信企業(yè)采銷模式下的采購管理問題及對策
背負(fù)集團公司期望，在實際運營過程中，該專業(yè)子公司的供應(yīng)鏈采購環(huán)節(jié)中舉步維艱，面臨著諸多困境。
（一）采銷模式下的采購管理痛點
痛點一：經(jīng)營環(huán)境快速變化（芯片價格上漲、新興品牌迭代、智能技術(shù)發(fā)展）、終端品類不斷擴充（從手機拓展到多形態(tài)終端，從硬件拓展到服務(wù)軟件或集成模式的ICT產(chǎn)品），傳統(tǒng)采購制度（即原有的終端采購手冊僅局限于手機和非手機類的硬件、不包括軟件服務(wù)等）已不能滿足業(yè)務(wù)需求。痛點二：隨著電子信息化發(fā)展，運營商YD公司開發(fā)了自身采購與招標(biāo)系統(tǒng)（ES系統(tǒng)），而該系統(tǒng)操作要求高，如投標(biāo)前供應(yīng)商需支付相應(yīng)費用辦理CA證書、投標(biāo)時需加密上傳應(yīng)答文件，一次性全部操作正確難度大。而該系統(tǒng)僅是YD公司獨家系統(tǒng)、不能與其他運營商及其他國企兼容，導(dǎo)致供應(yīng)商配合度不高。
（二）采銷模式下的采購管理對策
工欲善其事,必先利其器。該企業(yè)對癥下藥，采取如下對策：對策一：明確貿(mào)易型采購的定義。復(fù)盤全流程、全面穿越，大膽提出“貿(mào)易型采購”定義，它與傳統(tǒng)采購3個顯著區(qū)別在于：①買來直接對外銷售，②需滿足毛利率管控，③擴充產(chǎn)品品類（硬件含泛智能終端、家電、日用品，服務(wù)包括權(quán)益、安裝、售后服務(wù)，軟件含app軟件包、軟件服務(wù)等）。對策二：簡化ES系統(tǒng)操作流程。針對ES系統(tǒng)操作復(fù)雜的痛點，該專業(yè)子公司申請在ES系統(tǒng)中增加貿(mào)易型采購報備場景，報備項目由采購操作，無須供應(yīng)商介入。
三、創(chuàng)新型貿(mào)易型采購體系建設(shè)的實施舉措
在集團公司批復(fù)后，創(chuàng)新型采購的“賦能行動”——貿(mào)易型采購體系建設(shè)，在該采銷一體化的專業(yè)子公司內(nèi)部，系統(tǒng)性的全面推進(jìn)和展開。
（一）明確貿(mào)易型采購定義并為其量身打造嵌入式廉潔風(fēng)險防控機制
創(chuàng)新采購的前提是合法合規(guī)，根基牢固。若定義不明，那實施中會出現(xiàn)各種偏差，若沒有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險管理，則面臨漏洞百出的異?；蜩Υ?。國有企業(yè)的采購改革，在市場經(jīng)濟體制下，雖然在摸石頭過河不斷探索，但需要的是安全的、有措施保障、有風(fēng)險預(yù)警和探索，而不應(yīng)該是渾水摸魚的盲目前行。對此，該專業(yè)子公司做了以下3點行動。1.《貿(mào)易型采購管理操作手冊》的。在手冊中：（1）明確貿(mào)易型集中采購管理體系的架構(gòu)，如下圖1。（2）明確采購結(jié)果達(dá)成審核層級，如針對9000萬元以上采購項目，由總部審批，在（9000萬，1000萬）一、二類公司的項目，由總部采購分管領(lǐng)導(dǎo)專題會審批，在1000萬以下的項目，分公司相應(yīng)層級等。2.《采購嵌入式廉潔風(fēng)險防控機制手冊》的。風(fēng)險防控是企業(yè)采購管理的重要環(huán)節(jié)，在創(chuàng)新型貿(mào)易型采購模式產(chǎn)生后，合規(guī)地圖需要重新梳理，據(jù)此企業(yè)適時風(fēng)險防控機制分冊，并在手冊中梳理出全階段的貿(mào)易型采購工作流程中的潛在風(fēng)險點，如下魚骨圖（圖2）所示；針對具體的風(fēng)險點，企業(yè)在手冊中明確了風(fēng)險等級、責(zé)任部門、具體場景、防控措施等（如下具體合規(guī)地圖樣本，樣本1），并將手冊宣貫、公文下發(fā)至各分公司采購部門，以得到更有力的落實和執(zhí)行。
（二）執(zhí)行毛利率管理及采購比價管理
毛利率管控和采購價比價是采購管理中的重要一環(huán)，它們是企業(yè)節(jié)約成本最為有效的方式。1.企業(yè)構(gòu)建毛利率管理體系。貿(mào)易型采購的特點之一則是要求產(chǎn)品采購需滿足毛利率管控，毛利率是產(chǎn)品的靈魂，企業(yè)不會做虧本的生意，利潤是企業(yè)常青樹的源泉。如何良性執(zhí)行貿(mào)易型采購的根本之一是對毛利率做出要求、同時根據(jù)市場情況由總公司動態(tài)（如月度）給出毛利率參考值，分公司/總公司業(yè)務(wù)部門/采購部門據(jù)此與供應(yīng)商進(jìn)行談判，用合理的采購價/出貨價操盤整個的產(chǎn)品生命周期，以此保證企業(yè)的合理利潤水位。2.建立健全采購價格比價體系。為在采購引入中獲取合理的采購價格，公開采購項目，通過市場充分競爭以確保價格合理性。單一來源，首次采購應(yīng)通過搜集公開市場上產(chǎn)品成本信息，選擇合適對標(biāo)產(chǎn)品的價格全面評估，后期采購需持續(xù)關(guān)注并對標(biāo)公開市場同期價格。3.多元化采購方式的建立。在采銷模式下的終端產(chǎn)品采購，若合作方能取得自廠家/上游供應(yīng)商出具的唯一授權(quán)，企業(yè)可據(jù)此與其進(jìn)行單一來源采購，此方式的采購流程更簡單、時效更快速。在無唯一授權(quán)的情況下，企業(yè)可做公開采購。但公開采購中，因市場上產(chǎn)品品牌/型號不斷迭代、商層級不斷動態(tài)變化，為更快速支撐市場，該企業(yè)集思廣益，衍生出創(chuàng)新的供應(yīng)商引入動態(tài)短名單的靈活機制。首先，該機制包括立項—方案—采購結(jié)果3個流程，其中若一家供應(yīng)商對其合作的產(chǎn)品的商務(wù)條款均一致、僅是各款產(chǎn)品型號、數(shù)量上限、采購價格不確定，此情況下可先做框架供應(yīng)商引入模式，即通過公開方式引入多家框架供應(yīng)商，形成供應(yīng)商短名單。后期有產(chǎn)品引入時，針對產(chǎn)品，邀請短名單內(nèi)所有供應(yīng)商報價，遵循價低者得的原則確定訂單執(zhí)行供應(yīng)商。以此保證產(chǎn)品價格的合理性和產(chǎn)品引入的高時效。
四、創(chuàng)新型貿(mào)易型采購實施后的效果分析
創(chuàng)新型貿(mào)易型采購實施后，該采銷一體化專業(yè)子公司積極落實Y集團要求部門在執(zhí)行貿(mào)易型采購過程中，遵循“能公開必須公開”的原則，通過合并決策、提前儲備提升采購效率，通過價低者得的量化標(biāo)準(zhǔn)簡化決策流程，制定出短名單公開方式的特色流程，通過合并決策，提前儲備資源池，具體產(chǎn)品全流程從原有的12天加速至3-5天。
五、創(chuàng)新型貿(mào)易型采購的智能系統(tǒng)建設(shè)
該采銷一體化企業(yè)需為運營商YD集團提供終端產(chǎn)品銷售渠道，具有快消品分銷和零售企業(yè)的特點，且上下游擁有眾多合作伙伴。對供應(yīng)鏈的成本降低，庫存降低，資金利用率提升、需求預(yù)測的精準(zhǔn)度均具有較高要求。企業(yè)依托云計算、大數(shù)據(jù)、移動化等技術(shù)，建設(shè)了獨具特色的DPS（數(shù)字化采購管理）系統(tǒng)，通過采購需求數(shù)字化、采購流程自動化、業(yè)務(wù)過程可視化，實現(xiàn)供應(yīng)商、產(chǎn)品、合同、價格、物料等采購關(guān)鍵要素集中化管理，支撐終端采購全流程在線運作，保證采購實施、采購管理全流程管控到位，且簡化了采購操作環(huán)節(jié)，提升了集中采購效率、且成本控制和風(fēng)險管控能力均得以加強。綜上，本文以采銷模式下采購創(chuàng)新在國有通信企業(yè)的應(yīng)用為研究對象，在對采購流程優(yōu)化、采購成本控制、風(fēng)險管理分析的基礎(chǔ)上，對基于國有企業(yè)采購環(huán)節(jié)創(chuàng)新采購模式運作進(jìn)行了詳細(xì)研究，通過實施對策，最終推動項目達(dá)到了提升采購效率、屏蔽采購風(fēng)險的良好效果，本文可為國有通信企業(yè)、終端行業(yè)、運營商體系的采購環(huán)節(jié)采購創(chuàng)新管理提供參考和借鑒。
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【關(guān)鍵詞】企業(yè)采購 內(nèi)因型風(fēng)險 防控
采購在企業(yè)生產(chǎn)及供應(yīng)鏈中占有重要地位。采購成本是企業(yè)成本控制中的主體和核心部分。采購與供應(yīng)管理對利潤具有杠桿效應(yīng)，當(dāng)采購成本降低一個百分點時，企業(yè)的利潤將會上升更高的比例。隨著市場經(jīng)濟的大力發(fā)展，競爭進(jìn)一步加劇，采購所面對的風(fēng)險日益增多。強化企業(yè)采購風(fēng)險防控，具有重要現(xiàn)實意義。
一、企業(yè)采購風(fēng)險
風(fēng)險，是指某一行動的結(jié)果有多種可能而且具有不確定性。采購風(fēng)險是企業(yè)所面臨的風(fēng)險之一，指在采購過程中由于各種意外情況的出現(xiàn)，使采購的實際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)相偏離的程度和可能性。采購風(fēng)險分為兩種類型：內(nèi)因型風(fēng)險和外因型風(fēng)險。
內(nèi)因型風(fēng)險是指企業(yè)在采購過程中由于采購計劃、采購詢價、供應(yīng)商選擇、采購決策、合同評審、訂單處理、驗收入庫等某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)意外情況，使采購的實際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)相偏離，主要包括計劃與存量風(fēng)險、選擇風(fēng)險、合同風(fēng)險、驗收風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險。外因型風(fēng)險包括意外風(fēng)險、價格風(fēng)險、采購質(zhì)量風(fēng)險、技術(shù)進(jìn)步風(fēng)險、合同欺詐風(fēng)險。
內(nèi)因型風(fēng)險可通過規(guī)范管理加以防控。本文主要按照物資采購流程，著重探討強化企業(yè)采購內(nèi)因型風(fēng)險防控的方法。
二、企業(yè)采購內(nèi)因型風(fēng)險控制范圍
按照COSO內(nèi)部控制框架，企業(yè)采購內(nèi)因型風(fēng)險控制范圍可包括：組織采購；對供應(yīng)商進(jìn)行評估；合同會簽審批；對入庫物資的數(shù)量、金額及應(yīng)付賬款進(jìn)行記錄；在貨到票未到的情況下，對已接收的存貨進(jìn)行暫估入庫會計處理；向供貨商支付貨款。
三、企業(yè)采購內(nèi)因型風(fēng)險的種類
企業(yè)采購內(nèi)因型風(fēng)險大致可分為以下五個種類：
（一）計劃與存量風(fēng)險
采購計劃安排不合理，造成庫存短缺或積壓，可能導(dǎo)致生產(chǎn)停滯或資源浪費。
（二）選擇風(fēng)險
供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購方式不合理，采購定價機制不科學(xué)，采購定價方式選擇不當(dāng)，授權(quán)審批不規(guī)范，可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐。
（三）合同風(fēng)險
未訂立合同、未經(jīng)授權(quán)對外簽訂合同、合同對方主體資格未達(dá)要求、合同存在重大疏漏和欺詐，可能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害，合同未全面履行或監(jiān)控不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)訴訟失敗、經(jīng)濟利益受損。
（四）驗收風(fēng)險
驗收標(biāo)準(zhǔn)不明確、采購驗收不規(guī)范、對驗收中存在的異常情況不作處理，付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)量不合格、資金損失或信用受損。體現(xiàn)為在數(shù)量上缺斤少兩；在質(zhì)量上魚目混珠，以次充好；在品種規(guī)格上貨不對路，不合規(guī)定要求；在價格上發(fā)生變形等。
（五）責(zé)任風(fēng)險
許多風(fēng)險歸根到底是一種人為風(fēng)險，主要體現(xiàn)為責(zé)任風(fēng)險。如：由于工作人員責(zé)任心不強未能把好合同關(guān)，造成合同糾紛；或是采購人員假公濟私、收受回扣、牟取私利等。
四、強化企業(yè)采購內(nèi)因型風(fēng)險防控的主要措施
基于以上分析，強化企業(yè)采購內(nèi)因型風(fēng)險防控可采取的主要措施有：
（一）健全完善企業(yè)采購內(nèi)部控制制度
健全完善相互牽制的采購內(nèi)部控制制度。例如，采購與詢價兩不相容職能，是涉及價格風(fēng)險的關(guān)鍵控制點，只有對采購與詢價兩不相容職務(wù)實施分離，才能規(guī)避價格風(fēng)險。
（二）加強反舞弊教育，強化考核機制建設(shè)，提高業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)
加強對員工尤其是采購業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，不斷增強員工法律意識。重視職業(yè)道德建設(shè)，每年定期開展反舞弊教育，警鐘長鳴，提高采購人員遵紀(jì)守法意識和綜合素質(zhì)。
強化考核機制建設(shè)，引導(dǎo)業(yè)務(wù)人員按制度采用合理的采購方式，正確選擇供應(yīng)商，科學(xué)定價，規(guī)范授權(quán)審批，嚴(yán)格驗收標(biāo)準(zhǔn)和驗收程序，培養(yǎng)企業(yè)團隊精神，增強企業(yè)內(nèi)因型風(fēng)險防范能力。
（三）源頭防控供應(yīng)商風(fēng)險
立足于從源頭上控制物資質(zhì)量風(fēng)險、供應(yīng)中斷風(fēng)險和價格成本風(fēng)險，實行統(tǒng)一管理、動態(tài)考核、扶優(yōu)汰劣、分類分級管理的供應(yīng)商管理。對每個供應(yīng)商，每項合同的價格、質(zhì)量、交貨和服務(wù)熱情情況進(jìn)行考核評價，考核結(jié)果每天即時自動更新，實現(xiàn)對供應(yīng)商的動態(tài)、量化考核。根據(jù)動態(tài)量化考核結(jié)果，按物資品種定期供應(yīng)商業(yè)績排名，向排名靠前的供應(yīng)商實施定貨傾斜，培育主力供應(yīng)商群體，不斷提升供應(yīng)商整體質(zhì)量。
（四）加強合同會簽和合同臺賬管理
加強簽約監(jiān)督：審查簽訂經(jīng)濟合同當(dāng)事人是否具有主體資格，是否具有民事權(quán)利能力和行為能力；審查經(jīng)濟合同主要條款是否符合國家的法律和行政法規(guī)的要求；審查經(jīng)濟合同主要條款是否完備，文字表述是否準(zhǔn)確，合同簽訂是否符合法定程序等。加強合同臺賬管理，統(tǒng)一歸檔管理，做到合同保存完整齊全。
（五）加強企業(yè)采購全過程全方位監(jiān)督
加強從計劃、審批、詢比價、招標(biāo)、簽約、驗收、核算、付款、領(lǐng)用等所有環(huán)節(jié)的全過程監(jiān)督。重點加強計劃制定、簽訂合同、質(zhì)量驗收、結(jié)賬付款四個關(guān)鍵控制點的監(jiān)督。
加強內(nèi)控審計、財務(wù)審計、制度考核三管齊下的全方位監(jiān)督。督促建立健全科學(xué)規(guī)范的采購機制，全方位規(guī)范完善企業(yè)采購管理，堵塞管理漏洞。
（六）大力推進(jìn)公開透明的電子化采購
當(dāng)前，過程公開透明、信息高度集中的電子化采購是推進(jìn)采購管理改革、提升采購管理水平的革命性手段。將采購業(yè)務(wù)全流程嵌入電子化采購平臺，實現(xiàn)網(wǎng)上提報需求計劃、網(wǎng)上詢比價或招標(biāo)、供應(yīng)商網(wǎng)上報價、定時開標(biāo)、網(wǎng)上合同會簽、網(wǎng)上跟蹤采購質(zhì)量和進(jìn)度、網(wǎng)上評價供應(yīng)商、網(wǎng)上核銷合同。電子商務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)上采購公開業(yè)務(wù)全過程，實行業(yè)務(wù)操作分段制衡，最大限度地減少和杜絕暗箱操作，可以實現(xiàn)“決策民主、操作公開、過程受控、全程在案、永久追溯”的管理理念，業(yè)務(wù)操作的隨意性和人為因素干擾可以有效控制，實現(xiàn)有效控制采購風(fēng)險。
參考文獻(xiàn)
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[2] 華能國際電力股份有限公司.內(nèi)部控制手冊.2012.
關(guān)鍵詞：備品備件采購 廉潔風(fēng)險防控 煤炭企業(yè)
煤炭企業(yè)投產(chǎn)運行后，生產(chǎn)成本主要來源于采掘直接和設(shè)備采購以及維護(hù)成本，其中設(shè)備采購及維護(hù)成本大概占20%左右，每年均在數(shù)千萬元，降低生產(chǎn)維護(hù)成本是實施成本領(lǐng)先戰(zhàn)略的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
1、備品備件采購廉潔風(fēng)險的主要表現(xiàn)
1.1、思想道德風(fēng)險
即由于備品備件需求、使用和采購部門相關(guān)人員思想道德水準(zhǔn)不高或自律不嚴(yán)出現(xiàn)的廉潔風(fēng)險，主要表現(xiàn)為備品備件需求部門經(jīng)辦人員不管生產(chǎn)是否需要，隨意采購；需求部門或采購部門專業(yè)人員提前把采購需求信息、采購過程相關(guān)信息透露給熟悉的供應(yīng)商；采購部門經(jīng)辦人員在備品備件規(guī)格型號上故意設(shè)置門檻；需求部門專業(yè)人員和采購部門經(jīng)辦人員在采購活動中利用職權(quán)收受回扣、賄賂等損害企業(yè)利益的行為。
1.2、制度機制風(fēng)險
即因制度不完善、制度缺失、備品備件采購流程設(shè)計不完善、缺乏相互制約或執(zhí)行不力而出現(xiàn)的廉潔風(fēng)險，主要表現(xiàn)為生產(chǎn)或采購部門工作人員不履行或者不正確履行職責(zé)，在采購過程中不作為、慢作為、亂作為，導(dǎo)致失職瀆職、；備品備件采購的采、管、用沒有完全分離，需求部門專業(yè)人員既是備品備件需求提出人，又是評標(biāo)專家、驗收人、使用質(zhì)量評價人；采購計劃制訂、采購決策和采購行為操作是同一人。
1.3、外部環(huán)境風(fēng)險
即因業(yè)務(wù)往來中相關(guān)專業(yè)人員和管理人員受到利益誘惑或其他非正常影響而出現(xiàn)的廉潔風(fēng)險，主要表現(xiàn)為行為失范、權(quán)錢交易。
1.4、采購流程風(fēng)險
即由于備品備件采購流程設(shè)計不完善而出現(xiàn)的了解風(fēng)險。主要表現(xiàn)為：在審批環(huán)節(jié)，盡管有各個專業(yè)人員、部門及分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，但不少都是屬于履行手續(xù)，容易出現(xiàn)審批程序走過場的情況，審核把關(guān)作用效果較差。
2、備品備件采購廉潔風(fēng)險防控的重點和措施
2.1、加強預(yù)算管理，強化源頭防控
重點把握三個方面：一是生產(chǎn)部門，主要是設(shè)備維護(hù)部和機電部要理清設(shè)備清單，摸清備品備件的種類、需求數(shù)量和最低庫存量，建立完善設(shè)備臺帳，健全設(shè)備健康檔案，加強狀態(tài)檢修及設(shè)備傾向化管理。二是物資管理部門要會同生產(chǎn)部門對備品備件需求進(jìn)行分類匯總形成年度、季度和月度采購需求計劃。三是計劃經(jīng)營部門要加大預(yù)算管理力度，根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，在年初下達(dá)備品備件采購年度預(yù)算，并分解到物資采購、設(shè)備維護(hù)等部門及其各專業(yè)，將預(yù)算完成情況與考核獎懲、年度評先評優(yōu)、崗位升遷等掛鉤，充分發(fā)揮各部門和專業(yè)的主觀能動性，形成備品備件采購廉潔風(fēng)險防控的長效機制。
2.2、加強采購管理，強化機制防控
重點抓好制度建設(shè)、合格供應(yīng)商庫、評標(biāo)辦法、分類管理等環(huán)節(jié)，健全完善采購管理工作機制。
3、加強制度建設(shè)
一是實行評價決策與執(zhí)行采購分離、詢價與定價分離、采購與驗收入庫、資金支付分離，采購計劃提出、采購決策、詢價定價、執(zhí)行采購、驗收入庫、資金結(jié)算等環(huán)節(jié)分設(shè)。二是深入分析排查廉潔風(fēng)險點及薄弱環(huán)節(jié)，修訂完善備品備件采購管理、職責(zé)權(quán)限、管理監(jiān)控、監(jiān)督檢查等制度，建立采購權(quán)限分離，相互監(jiān)督制約的采購工作機制；三是規(guī)范采購流程，規(guī)范招標(biāo)采購、競爭性談判、唯一來源采購、應(yīng)急采購、直接采購等采購形式的范圍、流程及相應(yīng)的監(jiān)督制約機制，有效減少采購人員自由裁量權(quán)。
4、完善評標(biāo)辦法
一是建立內(nèi)部評標(biāo)專家?guī)?，建立評標(biāo)專家選聘和考核淘汰機制，對業(yè)務(wù)水平不夠評標(biāo)不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑u標(biāo)專家，給予警告、通報批評、列入黑名單等處理，提高評標(biāo)專家綜合素質(zhì)。二是隨機抽取評標(biāo)專家，避免需求部門專業(yè)人員既作為需求人，又作為評標(biāo)人員。
5、實行分級分類管理
5.1、每年有穩(wěn)定用量的大宗批量物資如化學(xué)藥品、鋼材、通用密封件、通用軸承、螺栓標(biāo)準(zhǔn)件、日常批量消耗材料等，且市場上有三家及以上潛在投標(biāo)人可供選擇的物資，采取邀請招標(biāo)方式采購，同類物資原則上實行一年內(nèi)集中采購一次，根據(jù)生產(chǎn)、檢修需要分期分批交貨，嚴(yán)禁化整為零。
5.2、對技術(shù)復(fù)雜或有特殊要求，只能從唯一制造商獲得的物資；生產(chǎn)部門無法提供準(zhǔn)確型號、規(guī)格而只能提供圖號、序列號、樣品，只能向原生產(chǎn)廠家或唯一商（唯一供應(yīng)商）采購的物資；市場的獨家專利產(chǎn)品或在裝設(shè)備的不可替代部件或市場只有一家潛在投標(biāo)人可供選擇的物資，如電廠主要設(shè)備的重要備品配件，可采用單一來源采購方式。
5.3、對獨家供應(yīng)渠道的備件進(jìn)行整合，簽訂長期協(xié)議，降低備件的庫存資金。
5.4、加強過程監(jiān)督，強化專業(yè)防控
一是紀(jì)檢監(jiān)察部門要全程參與備品備件采購，對合格供應(yīng)商庫建設(shè)，評標(biāo)專家?guī)旖ㄔO(shè)，物資采購計劃的制定、開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)、合同簽訂、物資進(jìn)廠檢驗、復(fù)檢、入庫、資金支付結(jié)算等進(jìn)行全過程的監(jiān)督管理。二是加大信息公開力度，實行采購信息、招標(biāo)信息公開，完善廠務(wù)公開制度，定期在一定范圍內(nèi)公布物資采購情況。三是建立采購管理問責(zé)考核機制，在公司各業(yè)務(wù)部門和外委單位聘請監(jiān)督員，暢通舉報渠道，加強對備品備件采購的群眾性監(jiān)督。
5.5、加強教育管理，強化思想防控
一是選派責(zé)任心強，公道正派、專業(yè)素質(zhì)高的人員擔(dān)任采購崗位，加強培養(yǎng)鍛煉，是采購員成為精通專業(yè)知識，熟悉市場規(guī)則，掌握商務(wù)知識的行家里手。二是把廉潔風(fēng)險教育作為反腐倡廉教育的重要組成部分，通過形式多樣的案例警示教育、廉潔從業(yè)教育，消除僥幸心理，提高相關(guān)人員的廉潔自律意識。
集中規(guī)模招標(biāo)實施以來，經(jīng)過多年的探索與實踐，公司各類規(guī)章制度逐步完善，精益化采購水平不斷提升。隨著總部物力集約化管理的推進(jìn)和深化，物資采購集中度越來越高，采購中也逐漸呈現(xiàn)出風(fēng)險集中化和矛盾尖銳化趨勢，且在具體的招標(biāo)采購過程中缺乏規(guī)范化的內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)作為指導(dǎo)，不可避免地存在潛在風(fēng)險。因此，如何建設(shè)科學(xué)完善的采購風(fēng)險防控機制，消除管理盲區(qū)、流程漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，最大程度地降低招標(biāo)采購過程中的風(fēng)險，同時提高采購質(zhì)量，實現(xiàn)物力集約化管理風(fēng)險的“可控、在控、能控”，確保后期電網(wǎng)建設(shè)和運行維護(hù)工作的順利實施，具有重要意義。
2招標(biāo)采購現(xiàn)狀及風(fēng)險管理主要問題分析
2．1物資招標(biāo)采購業(yè)務(wù)流程
公司結(jié)合業(yè)務(wù)實際，對物資采購全流程進(jìn)行梳理，主要分為四個階段，包括開標(biāo)前、開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)及資料歸檔。其中開標(biāo)前環(huán)節(jié)包括任務(wù)接收、招標(biāo)準(zhǔn)備、公告、標(biāo)前澄清、開標(biāo)準(zhǔn)備等工作;開標(biāo)階段主要完成開標(biāo)準(zhǔn)備、開標(biāo)以及評標(biāo)準(zhǔn)備等工作;評標(biāo)環(huán)節(jié)主要完成評標(biāo)準(zhǔn)備、初評、詳評工作;定標(biāo)環(huán)節(jié)主要完成定標(biāo)、中標(biāo)通知以及歸檔等工作。
2．2風(fēng)險管理主要問題分析
公司經(jīng)過多年的物資集約化管理探索與實踐，形成了比較順暢的招標(biāo)業(yè)務(wù)流程和管理標(biāo)準(zhǔn)，顯示了統(tǒng)一和集中規(guī)模采購的優(yōu)勢，但是與國網(wǎng)公司打造“國內(nèi)領(lǐng)先、國際一流”的物資采購供應(yīng)鏈管理體系的目標(biāo)還有差距。采購管理中仍存在部分薄弱環(huán)節(jié)和問題，需要我們從防范風(fēng)險和抵御風(fēng)險的角度認(rèn)真對待，給予足夠重視。
2．2．1物資采購全流程風(fēng)險點有待進(jìn)一步梳理
物資招標(biāo)采購全流程包括了發(fā)標(biāo)、接標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)、歸檔等各環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)下又包括多個工作任務(wù)，且涉及不同的業(yè)務(wù)人員、表單、信息系統(tǒng)等。繁雜的業(yè)務(wù)流程可能滋生各環(huán)節(jié)潛在的管理、效率等風(fēng)險，導(dǎo)致物資招標(biāo)采購管理效率、效益的降低。
2．2．2物資招標(biāo)采購數(shù)據(jù)管理水平有待進(jìn)一步提升
隨著公司信息化管理水平的提升，依托各種信息系統(tǒng)、工具在招標(biāo)采購實踐中也積累了大量歷史數(shù)據(jù)，采購數(shù)據(jù)管理水平的不足不但導(dǎo)致了招投標(biāo)數(shù)據(jù)泄露、丟失等信息安全風(fēng)險，還因大量有價值的信息和數(shù)據(jù)分散在各系統(tǒng)、各環(huán)節(jié)中，造成不同系統(tǒng)中的信息不匹配、數(shù)據(jù)來源混亂等管理風(fēng)險，統(tǒng)籌管理難度大大提升。
2．2．3供應(yīng)商培訓(xùn)力度有待進(jìn)一步加強
由于供應(yīng)商的規(guī)范化投標(biāo)、廉潔責(zé)任、風(fēng)險防控等意識普遍不強，且缺乏系統(tǒng)的培訓(xùn)，部分供應(yīng)商因重視程度或者理解問題，導(dǎo)致在沒有掌握招標(biāo)文件細(xì)節(jié)和要求的前提下按流程投標(biāo)，結(jié)果不能充分響應(yīng)招標(biāo)文件，投標(biāo)書不合要求而造成流標(biāo)、廢標(biāo)，降低了物資采購的質(zhì)量和效率。
3風(fēng)險防控措施研究
電網(wǎng)采購活動風(fēng)險防控工作涉及面廣，易發(fā)風(fēng)險部位和主要風(fēng)險點隨時與外部環(huán)境、企業(yè)內(nèi)部管理程度和員工素質(zhì)等方面的改變而發(fā)生變化。文中重點對風(fēng)險管理中存在主要問題，從強化組織保障，提升技術(shù)手段，加強人員培訓(xùn)三方面提出控制措施建議，進(jìn)行有效防控。
3．1建立科學(xué)合理的采購管理風(fēng)險組織體系
3．1．1建立采購風(fēng)險防控組織架構(gòu)
按照集約化、扁平化、專業(yè)化原則，成立層級簡化、鏈條清晰的統(tǒng)一組織架構(gòu)。建立由公司總經(jīng)理任組長，分管采購工作副總經(jīng)理任常務(wù)副組長，物資部、項目管理部門等相關(guān)部門及監(jiān)察、法律等部門組成的采購工作委員會;建立由監(jiān)察、法律部門給予監(jiān)督和法律保障的招標(biāo)現(xiàn)場監(jiān)督組，組織現(xiàn)場所有人員簽訂保密及廉潔自律承諾書;建立由物資部為唯一歸口采購部門，相關(guān)部門(或單位)協(xié)同配合，內(nèi)部物資督察員全程參與各環(huán)節(jié)監(jiān)督，所有崗位定期輪換或轉(zhuǎn)崗制度。
3．1．2建立配套的采購風(fēng)險防控機制
隨著集中采購機制建設(shè)不斷深化，集約程度的不斷擴大，物資招標(biāo)流程也會相應(yīng)地調(diào)整完善相關(guān)細(xì)節(jié)，產(chǎn)生新的風(fēng)險點，因此，建立配套的風(fēng)險防控機制，定期辨別、評估、防控業(yè)務(wù)風(fēng)險點至關(guān)重要。配套的風(fēng)險防控機制以業(yè)務(wù)流程為主線，要求業(yè)務(wù)人員對涵蓋發(fā)標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)、授標(biāo)、定標(biāo)、資料歸檔等各環(huán)節(jié)、全流程的物資招標(biāo)采購整體業(yè)務(wù)進(jìn)行定期梳理，對流程的任務(wù)及動作進(jìn)行分解，明確涉及的工作崗位、工作內(nèi)容、工作要點、時間節(jié)點及涉及表單，尋求、辨識對各環(huán)節(jié)的新風(fēng)險點，進(jìn)行風(fēng)險分類、評估，并提出針對性的解決措施，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。
3．2繪制主數(shù)據(jù)圖譜
通過梳理主數(shù)據(jù)來源，并利用信息化手段分析數(shù)據(jù)間的內(nèi)在聯(lián)系，用圖形化方式繪制主數(shù)據(jù)圖譜，便于直觀分析現(xiàn)有分散存儲數(shù)據(jù)存在的問題，同時后期新增或改造系統(tǒng)時，直接定位并讀取原始主數(shù)據(jù)，從而在數(shù)據(jù)修改、更新與擴充時保證數(shù)據(jù)的獨立性、可靠性、安全性與完整性，減少了數(shù)據(jù)冗余，可以大大提高物資招標(biāo)采購數(shù)據(jù)的管理效率，有效規(guī)避數(shù)據(jù)與信息安全風(fēng)險。
3．2．1主數(shù)據(jù)梳理
基于大數(shù)據(jù)思想，以提升數(shù)據(jù)管理效率為目標(biāo)，業(yè)務(wù)流程為主線，全過程中涉及的流程、表單、信息系統(tǒng)為對象，梳理包括發(fā)標(biāo)、接標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)、授標(biāo)、定標(biāo)、歸檔等環(huán)節(jié)的招標(biāo)采購過程中分散存儲于各系統(tǒng)中相關(guān)表單的字段數(shù)據(jù)，并通過分析每個字段的來源、業(yè)務(wù)階段、系統(tǒng)名稱、模塊名稱、別名等信息，為繪制招標(biāo)采購主數(shù)據(jù)圖譜，為搭建招標(biāo)采購主數(shù)據(jù)庫奠定基礎(chǔ)。
3．2．2主數(shù)據(jù)圖譜工具
在采購全過程主數(shù)據(jù)梳理的基礎(chǔ)上，研究字段數(shù)據(jù)的來源、分布以及走向等關(guān)鍵信息的展現(xiàn)方式，利用MFC工具繪制動態(tài)的物資采購主數(shù)據(jù)圖譜。通過主數(shù)據(jù)圖譜工具，清晰展現(xiàn)了某一字段的數(shù)據(jù)來源、走向等全部信息或某個系統(tǒng)中的整體數(shù)據(jù)分布，為以后信息系統(tǒng)、工具的開發(fā)與對接，招標(biāo)采購主數(shù)據(jù)庫的構(gòu)建提供強有力的支撐。
3．3開展供應(yīng)商培訓(xùn)
隨著電子化單軌制在公司系統(tǒng)內(nèi)的不斷推廣，電子投標(biāo)文件取代紙質(zhì)投標(biāo)文件已是大勢所趨。由于電子投標(biāo)文件在編制、投遞等方面都與紙質(zhì)投標(biāo)文件存在較大差異，考慮到供應(yīng)商整體素質(zhì)參差不齊，故對供應(yīng)商開展針對性的培訓(xùn)，以期提高電子投標(biāo)文件的編制、上傳效率。
3．3．1培訓(xùn)材料的編制
目前，公司尚處于電子化單軌制三步曲的第一步———技術(shù)商務(wù)文件非結(jié)構(gòu)化上傳階段，初步實現(xiàn)了有紙模式向無紙模式的過渡。在電子投標(biāo)文件形式的選取上，公司結(jié)合業(yè)務(wù)開展實際需求和系統(tǒng)建設(shè)現(xiàn)狀，以雙層PDF法為藍(lán)本，編制了針對性的雙層PDF投標(biāo)文件編制說明，并選取部分供應(yīng)商模擬實施投標(biāo)文件的編制和上傳?；诙啻文M操作的實踐經(jīng)驗和對供應(yīng)商反饋意見的合理采納，公司不斷完善編制說明，并以此為基礎(chǔ)，制作、推廣規(guī)范的雙層PDF編制教學(xué)視頻，不斷提高供應(yīng)商的電子投標(biāo)文件的編制水準(zhǔn)。
3．3．2培訓(xùn)工作的持續(xù)開展
從業(yè)務(wù)創(chuàng)新平穩(wěn)性和銜接通暢性上考慮，公司電子化單軌制的實現(xiàn)會是一個漫長的、由非結(jié)構(gòu)化模式逐步向結(jié)構(gòu)化模式過渡的過程。相應(yīng)地，供應(yīng)商的培訓(xùn)工作也會隨著電子化單軌制工作的推進(jìn)而不斷深入。在公司的電子化單軌制三步曲設(shè)想中，投標(biāo)文件的形式經(jīng)歷了傳統(tǒng)紙質(zhì)標(biāo)書———雙層PDF電子標(biāo)書———投標(biāo)人投標(biāo)響應(yīng)表+支撐證明文件的轉(zhuǎn)變，在電子化單軌制的最高階段，投標(biāo)人甚至無需再提交任何形式的投標(biāo)文件?？梢钥闯?，在電子化單軌制的不同階段，投標(biāo)文件的編制、投遞形式存在較大差異，因此，持續(xù)、深入地開展供應(yīng)商培訓(xùn)工作，是繼續(xù)推進(jìn)電子化單軌制建設(shè)。完善招標(biāo)采購風(fēng)險管理體系的必要前提。
4結(jié)束語
文章基于公司招標(biāo)采購中存在的風(fēng)險問題及其原因分析的基礎(chǔ)上，以“流程化、規(guī)范化、信息化”的思想理念為依據(jù)，針對招標(biāo)采購的組織體系、信息化提升、供應(yīng)商培訓(xùn)管理等方面進(jìn)行探討并提出具體優(yōu)化措施建議。從而為公司如何通過加強招標(biāo)采購管理，實現(xiàn)集團化運作、精細(xì)化管理、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，滿足電網(wǎng)建設(shè)改造和生產(chǎn)經(jīng)營需要的目標(biāo)，給出了一些切實可行的建議和意見，實現(xiàn)了集中規(guī)模招標(biāo)的有序推進(jìn)，保證了招標(biāo)采購過程規(guī)范高效，有效降低了招標(biāo)采購全過程中存在的風(fēng)險。
作者:周若璇 汪亦星 單位:國網(wǎng)江蘇省電力公司
參考文獻(xiàn):
［1］高正平，任夢華．基于供應(yīng)鏈的電網(wǎng)物資集中招標(biāo)采購管理［J］．物流技術(shù)，2005(09):142－144．
