時間：2023-09-05 16:31:44
序論：在您撰寫供應商風險控制時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
關鍵詞：制造企業(yè)；供應商管理風險；控制；有效措施
經筆者研究分析，現(xiàn)階段，制造企業(yè)供應商管理風險主要是供應鏈風險管理，隨著制造企業(yè)競爭環(huán)境越來越激烈，企業(yè)想得到更好的經濟利潤，就需盡快的適應當前的市場環(huán)境，就必須加強對供應商供應鏈風險管理控制，完善的供應商管理工作，充分企業(yè)供應商隊伍的穩(wěn)定和可靠，促進制造企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。筆者將從：制造企業(yè)供應商管理風險分析、制造企業(yè)供應商管理風險控制的有效措施，兩個部分進行闡述。
一、制造企業(yè)供應商管理分析
經筆者研究，部分制造企業(yè)在供應商管理方面還具有許多不足之處，首先由于外部環(huán)境限制，我國制造企業(yè)對于供應商管理還未形成一定制度，各項體系的構建缺乏完善，最終限制供應鏈管理工作難以開展；其次是制造企業(yè)協(xié)同意識不足，未能與供應商建立良好的合作關系，且對供應鏈管理工作的認識不足，未能建立起有效的共享平臺，無法將供應鏈與企業(yè)之間的核心競爭力有效整合在一起。綜上，我們發(fā)現(xiàn)制造企業(yè)在供應商管理工作的開展上明顯力度不夠，不能對供應商供應鏈風險給予有效防范，在一定程度上阻礙企業(yè)發(fā)展，為企業(yè)今后的可持續(xù)化道路造成不少障礙。
二、制造企業(yè)供應商管理風險控制的有效措施
綜上，筆者對制造企業(yè)供應商管理現(xiàn)狀進行了研究分析，為了促進制造企業(yè)供應商管理工作的開展，企業(yè)必須采取一系列行之有效的措施，例如，構建合理的供應商管理績效綜合評價模、采用適當?shù)墓湽芾砟Ｊ?、加強供應鏈管理基礎建設等，為制造企業(yè)供應商管理工作的開展給予一些建議以供參考。
（一）構建供應商管理績效綜合評價模型
制造企業(yè)要想控制供應商管理風險的出現(xiàn)，首要任務是構建一個合理的供應商績效綜合評價模型。該模型的建立實際上是對供應商管理工作予以規(guī)范，提高供應商管理工作質量的不斷提高。值得注意的是，對于制造企業(yè)而言，要建立一個合理的供應商管理綜合評價模型，還必須制定一系列管理制度，為績效綜合評價模型的構建奠定重要條件。要控制供應商管理風險，做好供應商評價選擇工作是十分關鍵的，選擇的好壞對采購物品的質量和成本有著直接的影響，能在企業(yè)生存與發(fā)展過程中起到重要作用。此外，制造企業(yè)還必須加強與供應商之間的溝通交流，對供應商管理工作給予充分重視，確保供應商管理工作的順利開展?？偟膩碚f，供應商管理風險的出現(xiàn)與制造企業(yè)管理不當有直接聯(lián)系，企業(yè)要想降低供應商管理風險的出現(xiàn)就必須加大管理力度，做好溝通交流，建立有效，合理的供應商管理績效綜合評價模型，以此促進供應商管理工作的有序進行，充分降低管理風險，使制造企業(yè)與供應商之間形成良好的合作關系，為制造企業(yè)經濟效益的增長增添一臂之力。
（二）采用適宜的供應鏈管理模式
綜上，筆者對制造企業(yè)供應商管理現(xiàn)狀進行了分析，并發(fā)現(xiàn)供應商管理風險主要來源于供應鏈風險。據(jù)此，要想降低供應商供應鏈風險的出現(xiàn)，制造企業(yè)必須構建適應于企業(yè)的供應鏈管理模式，由于制造企業(yè)經營特點及發(fā)展規(guī)劃與其他企業(yè)不同，那么制造企業(yè)在建立供應鏈管理模式時必須對企業(yè)自身特點足夠了解。在這里，筆者將以某大型超市為例，該超市實行的QR供應鏈管理體系，該體系是通過EDI等信息技術來實現(xiàn)訂貨補貨等經營信息的交換，該超市利用該體系大大縮短了交貨送貨時間，提高了工作效率，為超市帶來了巨大的經濟效益。從這個例子不難看出，只有對企業(yè)自身特點充分了解，才能構建相適應的供應鏈管理模式。而對于制造企業(yè)而言，他們必須根據(jù)企業(yè)特點，建立核心企業(yè)供應鏈體系，制造企業(yè)供應鏈的建立必要以經濟實力與競爭力為核心，將信息技術應用其中，建立一個范圍相對較小的資源共享平臺。實際上，核心供應鏈管理體系的建立不論是對于制造企業(yè)本身還是供應商本身，都具有一定益處。對于制造企業(yè)而言，核心供應鏈體系的構建加強了企業(yè)與供應商之間的聯(lián)系，將欺詐等不良行為的出現(xiàn)。另外，對于供應商而言，供應鏈體系的建立能讓制造企業(yè)與其形成良好的合作關系，對其業(yè)務的拓展，規(guī)模的擴大，經濟效益的提高都具有重要作用。不過，核心供應鏈的建立對于企業(yè)信息化程度要求較高，它必要以嚴謹?shù)目茖W技術為主，以防共享的資源被違法利用。事實上，制造企業(yè)在供應鏈體系的構建上完全可以選擇由第三方服務公司提供信息交流平臺的ASP模式，該模式充分應用了信息技術的優(yōu)勢，充分拓展供應鏈范圍，實現(xiàn)資源信息共享，大大降低信息平臺日常維護開銷，同時也能根據(jù)企業(yè)實際需求及時變更供應伙伴。
（三）加快供應鏈管理基礎建設
良好的供應鏈管理基礎是供應鏈管理工作開展的重要前提，適宜的供應鏈管理模式的構建也離不開供應鏈管理基礎建設，因此，如何加快供應鏈管理基礎建設成為制造企業(yè)必須解決的問題。實際上，部分制造企業(yè)在供應鏈管理基礎的建設上已經取得了些許進展，他們將信息技術引用其中，并取得了良好的效果。例如，海爾集團，在供應鏈管理基礎建設方面加大了投入力度，選擇的mySAP供應鏈管理體系，該體系包括了物料管理、制造計劃、銷售與訂單管理、財務與成本管理等多個信息模塊，該系統(tǒng)實施后，海爾集團逐漸完成了信息同步的建設，極大的提高了供應鏈的反應速度與準確性。海爾集團的成功為其他制造企業(yè)也帶來了發(fā)展契機，部分制造企業(yè)開始復制海爾集團的成功之路，加強信息化建設力度，大大提高了工作效率，推進了供應鏈管理基礎建設效率，也大大縮短了工作流程。上述，筆者提到制造企業(yè)可以通過ASP模式來開展供應鏈管理工作，該模式在一定程度上能促進制造企業(yè)供應鏈管理體系的建立。制造企業(yè)要想控制供應鏈管理風險，還要對自身企業(yè)準確定位，充分挖掘自身優(yōu)點，加強與供應商之間的互動交流，與此同時，制造企業(yè)應注意發(fā)展自身的企業(yè)文化，努力樹立良好的企業(yè)形象，形成品牌效應。
（四）對供應鏈管理體制進行長遠合理的規(guī)劃
供應鏈管理風險的控制離不開供應鏈管理體制的建立，制造企業(yè)應根據(jù)自身特點構建一套有效的供應鏈管理體制，并對其進行合理規(guī)劃，為制造企業(yè)供應鏈管理工作的開展奠定重要基礎。以龍巖卷煙廠為例，改企業(yè)為了適應市場環(huán)境變化，有效構建了供應鏈管理體制，并對其實施長遠合理規(guī)劃，從而達到快速響應客戶需求的目的。供應鏈管理風險的控制不是一朝一夕的事情，它需要制造企業(yè)上下的共同參與，制造企業(yè)要要在激烈的市場競爭中獲得一席之地，就必須對供應鏈風險加強管理，與供應商之間形成了一種長期穩(wěn)定的關系，大大減少采購成本，實現(xiàn)了制造企業(yè)的長效發(fā)展。此外，制造企業(yè)還必須大量吸納人才，并對在職人員實施相關培訓，樹立良好的風險管理意識，為供應鏈風險管理工作的開展創(chuàng)造良好條件。
三、結束語
綜上所述，筆者對制造企業(yè)供應商風險管理現(xiàn)狀進行了分析研究，從中發(fā)現(xiàn)不少問題，為了改善管理現(xiàn)狀，制造企業(yè)必須及時轉變管理觀念，加強與供應商之間的聯(lián)系，構建良好的供應鏈管理體系，順應時代的發(fā)展，把握住發(fā)展機遇，充分提升制造企業(yè)自身競爭力，對供應鏈管理體制進行合理規(guī)劃，為制造企業(yè)樹立良好形象。制造企業(yè)領導必須加強對供應商管理工作的重視，加大管理力度，重視管理人才的培養(yǎng)，為企業(yè)良好供應鏈管理體系的建立創(chuàng)造基礎。
參考文獻：
[1]張莉立.制造企業(yè)供應商管理風險控制探討[J].現(xiàn)代商業(yè)，2012（10）：162.
[2]孔令夷.制造業(yè)供應商管理現(xiàn)狀及模式選擇[J].生態(tài)經濟，2013（04）：106-110.
關鍵詞：制造企業(yè)；供應商管理風險；控制；有效措施
經筆者研究分析，現(xiàn)階段，制造企業(yè)供應商管理風險主要是供應鏈風險管理，隨著制造企業(yè)競爭環(huán)境越來越激烈，企業(yè)想得到更好的經濟利潤，就需盡快的適應當前的市場環(huán)境，就必須加強對供應商供應鏈風險管理控制，完善的供應商管理工作，充分企業(yè)供應商隊伍的穩(wěn)定和可靠，促進制造企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。筆者將從：制造企業(yè)供應商管理風險分析、制造企業(yè)供應商管理風險控制的有效措施，兩個部分進行闡述。
一、制造企業(yè)供應商管理分析
經筆者研究，部分制造企業(yè)在供應商管理方面還具有許多不足之處，首先由于外部環(huán)境限制，我國制造企業(yè)對于供應商管理還未形成一定制度，各項體系的構建缺乏完善，最終限制供應鏈管理工作難以開展；其次是制造企業(yè)協(xié)同意識不足，未能與供應商建立良好的合作關系，且對供應鏈管理工作的認識不足，未能建立起有效的共享平臺，無法將供應鏈與企業(yè)之間的核心競爭力有效整合在一起。綜上，我們發(fā)現(xiàn)制造企業(yè)在供應商管理工作的開展上明顯力度不夠，不能對供應商供應鏈風險給予有效防范，在一定程度上阻礙企業(yè)發(fā)展，為企業(yè)今后的可持續(xù)化道路造成不少障礙。
二、制造企業(yè)供應商管理風險控制的有效措施
綜上，筆者對制造企業(yè)供應商管理現(xiàn)狀進行了研究分析，為了促進制造企業(yè)供應商管理工作的開展，企業(yè)必須采取一系列行之有效的措施，例如，構建合理的供應商管理績效綜合評價模、采用適當?shù)墓湽芾砟Ｊ?、加強供應鏈管理基礎建設等，為制造企業(yè)供應商管理工作的開展給予一些建議以供參考。
(一)構建供應商管
理績效綜合評價模型制造企業(yè)要想控制供應商管理風險的出現(xiàn)，首要任務是構建一個合理的供應商績效綜合評價模型。該模型的建立實際上是對供應商管理工作予以規(guī)范，提高供應商管理工作質量的不斷提高。值得注意的是，對于制造企業(yè)而言，要建立一個合理的供應商管理綜合評價模型，還必須制定一系列管理制度，為績效綜合評價模型的構建奠定重要條件。要控制供應商管理風險，做好供應商評價選擇工作是十分關鍵的，選擇的好壞對采購物品的質量和成本有著直接的影響，能在企業(yè)生存與發(fā)展過程中起到重要作用。此外，制造企業(yè)還必須加強與供應商之間的溝通交流，對供應商管理工作給予充分重視，確保供應商管理工作的順利開展?？偟膩碚f，供應商管理風險的出現(xiàn)與制造企業(yè)管理不當有直接聯(lián)系，企業(yè)要想降低供應商管理風險的出現(xiàn)就必須加大管理力度，做好溝通交流，建立有效，合理的供應商管理績效綜合評價模型，以此促進供應商管理工作的有序進行，充分降低管理風險，使制造企業(yè)與供應商之間形成良好的合作關系，為制造企業(yè)經濟效益的增長增添一臂之力。
(二)采用適宜的供應鏈管理模式
綜上，筆者對制造企業(yè)供應商管理現(xiàn)狀進行了分析，并發(fā)現(xiàn)供應商管理風險主要來源于供應鏈風險。據(jù)此，要想降低供應商供應鏈風險的出現(xiàn)，制造企業(yè)必須構建適應于企業(yè)的供應鏈管理模式，由于制造企業(yè)經營特點及發(fā)展規(guī)劃與其他企業(yè)不同，那么制造企業(yè)在建立供應鏈管理模式時必須對企業(yè)自身特點足夠了解。在這里，筆者將以某大型超市為例，該超市實行的QR供應鏈管理體系，該體系是通過EDI等信息技術來實現(xiàn)訂貨補貨等經營信息的交換，該超市利用該體系大大縮短了交貨送貨時間，提高了工作效率，為超市帶來了巨大的經濟效益。從這個例子不難看出，只有對企業(yè)自身特點充分了解，才能構建相適應的供應鏈管理模式。而對于制造企業(yè)而言，他們必須根據(jù)企業(yè)特點，建立核心企業(yè)供應鏈體系，制造企業(yè)供應鏈的建立必要以經濟實力與競爭力為核心，將信息技術應用其中，建立一個范圍相對較小的資源共享平臺。實際上，核心供應鏈管理體系的建立不論是對于制造企業(yè)本身還是供應商本身，都具有一定益處。對于制造企業(yè)而言，核心供應鏈體系的構建加強了企業(yè)與供應商之間的聯(lián)系，將欺詐等不良行為的出現(xiàn)。另外，對于供應商而言，供應鏈體系的建立能讓制造企業(yè)與其形成良好的合作關系，對其業(yè)務的拓展，規(guī)模的擴大，經濟效益的提高都具有重要作用。不過，核心供應鏈的建立對于企業(yè)信息化程度要求較高，它必要以嚴謹?shù)目茖W技術為主，以防共享的資源被違法利用。事實上，制造企業(yè)在供應鏈體系的構建上完全可以選擇由第三方服務公司提供信息交流平臺的ASP模式，該模式充分應用了信息技術的優(yōu)勢，充分拓展供應鏈范圍，實現(xiàn)資源信息共享，大大降低信息平臺日常維護開銷，同時也能根據(jù)企業(yè)實際需求及時變更供應伙伴。
(三)加快供應鏈管理基礎建設
良好的供應鏈管理基礎是供應鏈管理工作開展的重要前提，適宜的供應鏈管理模式的構建也離不開供應鏈管理基礎建設，因此，如何加快供應鏈管理基礎建設成為制造企業(yè)必須解決的問題。實際上，部分制造企業(yè)在供應鏈管理基礎的建設上已經取得了些許進展，他們將信息技術引用其中，并取得了良好的效果。例如，海爾集團，在供應鏈管理基礎建設方面加大了投入力度，選擇的mySAP供應鏈管理體系，該體系包括了物料管理、制造計劃、銷售與訂單管理、財務與成本管理等多個信息模塊，該系統(tǒng)實施后，海爾集團逐漸完成了信息同步的建設，極大的提高了供應鏈的反應速度與準確性。海爾集團的成功為其他制造企業(yè)也帶來了發(fā)展契機，部分制造企業(yè)開始復制海爾集團的成功之路，加強信息化建設力度，大大提高了工作效率，推進了供應鏈管理基礎建設效率，也大大縮短了工作流程。上述，筆者提到制造企業(yè)可以通過ASP模式來開展供應鏈管理工作，該模式在一定程度上能促進制造企業(yè)供應鏈管理體系的建立。制造企業(yè)要想控制供應鏈管理風險，還要對自身企業(yè)準確定位，充分挖掘自身優(yōu)點，加強與供應商之間的互動交流，與此同時，制造企業(yè)應注意發(fā)展自身的企業(yè)文化，努力樹立良好的企業(yè)形象，形成品牌效應。
(四)對供應鏈管理體制進行長遠合理的規(guī)劃
供應鏈管理風險的控制離不開供應鏈管理體制的建立，制造企業(yè)應根據(jù)自身特點構建一套有效的供應鏈管理體制，并對其進行合理規(guī)劃，為制造企業(yè)供應鏈管理工作的開展奠定重要基礎。以龍巖卷煙廠為例，改企業(yè)為了適應市場環(huán)境變化，有效構建了供應鏈管理體制，并對其實施長遠合理規(guī)劃，從而達到快速響應客戶需求的目的。供應鏈管理風險的控制不是一朝一夕的事情，它需要制造企業(yè)上下的共同參與，制造企業(yè)要要在激烈的市場競爭中獲得一席之地，就必須對供應鏈風險加強管理，與供應商之間形成了一種長期穩(wěn)定的關系，大大減少采購成本，實現(xiàn)了制造企業(yè)的長效發(fā)展。此外，制造企業(yè)還必須大量吸納人才，并對在職人員實施相關培訓，樹立良好的風險管理意識，為供應鏈風險管理工作的開展創(chuàng)造良好條件。
三、結束語
綜上所述，筆者對制造企業(yè)供應商風險管理現(xiàn)狀進行了分析研究，從中發(fā)現(xiàn)不少問題，為了改善管理現(xiàn)狀，制造企業(yè)必須及時轉變管理觀念，加強與供應商之間的聯(lián)系，構建良好的供應鏈管理體系，順應時代的發(fā)展，把握住發(fā)展機遇，充分提升制造企業(yè)自身競爭力，對供應鏈管理體制進行合理規(guī)劃，為制造企業(yè)樹立良好形象。制造企業(yè)領導必須加強對供應商管理工作的重視，加大管理力度，重視管理人才的培養(yǎng)，為企業(yè)良好供應鏈管理體系的建立創(chuàng)造基礎。
參考文獻：
[1]張莉立.制造企業(yè)供應商管理風險控制探討[J].現(xiàn)代商業(yè)，2012(10):162.
[2]孔令夷.制造業(yè)供應商管理現(xiàn)狀及模式選擇[J].生態(tài)經濟，2013(04):106-110.
供應商融資，它不僅是一種融資方式，還是一種直接增加財務受益的商業(yè)模式。然而高收益必然伴隨著高風險，運用供應商融資的企業(yè)，也存在潛在的財務風險，其中最突出的是供應商擠兌風險。因此，在不斯運用供應商融資的同時如何有效地降低風險，同時達到供應鏈條上的共贏。就成為企業(yè)最為關注的問題。
本文擬通過結合A公司的供應商融資案例，對A公司橫向比較過程中如何運用供應商融資進行分析，并提出控制風險的改進措施。
二、A公司基本情況
A公司屬國家大型一類制造企業(yè)，國家重點高新技術企業(yè)。建于建國前．是國內歷史最悠久的內燃機廠。在60多年的創(chuàng)業(yè)歷程中，曾創(chuàng)造過多項國內第一，如誕生了國內第一臺“無鋼柴油機”；研制成功了國內第一臺“風冷柴油機”、“無人值守電站”；澆鑄出國內第一根“球墨鑄鐵曲軸”。2001年起，開始了第三次創(chuàng)業(yè)，確立了實現(xiàn)“三化”(生產現(xiàn)代化、管理數(shù)字化、經營國際化)、圓好“三夢”(品牌夢、趕超夢、走向國際夢)的宏偉目標。2002年創(chuàng)下了單系列柴油機銷量第一的佳績。繼2007年產銷突破20萬臺大關后，2008年25萬臺、2009年實現(xiàn)37萬臺，創(chuàng)造了新的紀錄，標志著A公司真正踏上了規(guī)模經營的新平臺。A公司的主要經營業(yè)績和財務數(shù)據(jù)如下表：
在內燃機行業(yè)面臨原材料價格持續(xù)上漲、競爭白熱化等不利因素的影響下．A公司的銷量和凈利潤始終保持著穩(wěn)步、健康的增長。其中．2009年較2003年同期相比，主營收入增長了2倍多，凈利潤增長了近2倍。A公司7年來的有息負債率在逐步降低，2009年更是達到前所未有的低度0．可見A公司的融資在2008年后幾乎回避了融資成本高、財務約束較強的有息負債融資，以“應付賬款和應付票據(jù)”的供應商融資為主導，這也使得A公司的財務費用大大降低。
三、A公司的財務特征
現(xiàn)金周期短、營運資本少、凈現(xiàn)金需求低、財務費用為負是企業(yè)運用供應商融資方式的四大特征。A公司近七年來的現(xiàn)金周期如下表：
從以上表數(shù)據(jù)中可以看出，A公司的現(xiàn)金周期、營運資本、凈現(xiàn)金需求處于較低水平，是典型的供應商融資需求的運用者。成功的融資方式在給A公司帶來較好的業(yè)績表現(xiàn)一凈資產收益率保持穩(wěn)步、快速增長的同時，也帶來了相應的風險。以下是對A公司運用供應商融資進行分析。并提出控制風險的三太改進措施。四、A公司案例分析
(一)、加快流動資產周轉是風險控制的有效防線。
現(xiàn)金周期短是供應商融資的特點之一?，F(xiàn)金周期短，表明企業(yè)運用供應商融資時間長。從A公司近七年的現(xiàn)金周期表來看，追求較短的現(xiàn)金周期有兩個方面：一是降低應收賬款、存貨的周轉天數(shù)；二是延長應付賬款的支付時間。一個硬幣是有兩面的。在運用供應商融資的同時伴隨著財務風險，即延時支付應付賬款會增加企業(yè)的流動負債，使得短期償債風險加大。如果能加快應收賬款、存貨的周轉，就會大大減輕A公司流動資金的占用，使得現(xiàn)金供應增加，能夠應對延時支付供應商貨款存在的潛在風險。
從A公司的現(xiàn)金周轉指標來看．A公司運用供應商融資的能力在2005年達到高峰為62天，說明A公司應收賬款、存貨資金的占用不僅完全由供應商解決，而且還無償占用了供應商的流動資金，最長達62天。
(二)、適度的現(xiàn)套存款是企業(yè)資產安全運營的保障。
運用供應商融資的第二道安全防線就是要有一定的現(xiàn)金存款。現(xiàn)金存款最能直接反映企業(yè)應付賬款的償還能力，如果擁有充足的現(xiàn)金存款，企業(yè)就可以有效防范供應商的擠兌風險。下表是A公司的貨幣資金、應收賬款、存貨占流動資產的比重。從A公司的流動資產占用情況來看．貨幣資金占用平均保持在3％．而應收賬款和存貨兩項資金的占用平均達到48％，最高達到56％。較低的現(xiàn)金持有水平也遠遠低于同行業(yè)的水平，高流動負債卻持有較低水平的現(xiàn)金，無疑增加了A公司的營運資金風險。尤其是在后金融危機時代，“現(xiàn)金為王”的理念，仍被每個實體企業(yè)奉為圣旨，A公司必須在以后資金回籠的控制中，確?，F(xiàn)金回籠比例的上升，降低商業(yè)承兌匯票的回籠比例，才能有效防范營運資金的風險。
(三)、確保正的經營現(xiàn)金流。
正的經營現(xiàn)金流是一個企業(yè)持續(xù)健康、和諧、穩(wěn)定發(fā)展的保證，尤其是致力于運用供應商融資的企業(yè)。下表反映了A公司近五年的經營現(xiàn)金流量情況。
A公司的經營現(xiàn)金凈流量從近五年來看，始終保持正數(shù)，但增長幅度不大，這主要是因為A公司產品銷量由2005年的11萬臺上升到2009年的37萬臺，增幅達236％，但產品結構的調整在很大程度上制約了A公司經營現(xiàn)金凈流量的增長幅度。從經營性現(xiàn)金流增長率及經營性現(xiàn)金流量對流動負債的比率來看，A公司的增長率波動幅度較大．但造血功能尚可．有一定的支付風險能力。
綜上所述，A公司在適度運用供應商融資方式時，優(yōu)先考慮的是風險控制．而確保流動資產周轉率、持有一定的現(xiàn)金存款、正的經營現(xiàn)金流量是控制供應商融資風險的三大基本措施，除此之外，A公司還必須做好以下幾個方面：
1、不斷提高公司產銷率。堅持以銷定產。準確把握產品市場動態(tài)，加強市場形勢預測，科學合理組織生產，適時調整產品結構，有效緩解公司庫存壓力。要主動配合國家相關政策，充分發(fā)揮現(xiàn)有的營銷網(wǎng)絡優(yōu)勢，拓展國際國內營銷區(qū)域，消除營銷盲點，努力擴大區(qū)域銷售份額，不斷提高產品市場占有率。
2、強化合同訂單管理，提高預收賬款比例，減少預付賬款金額。針對新增市場．要嚴格執(zhí)行審批發(fā)貨制度，加強貨款回收管理，落實催收責任。提高應收款的周轉速度。強化應收賬款和預付賬款風險預警預報．密切關注配套單位的生產經營狀況，適時調整銷售策略和方式，嚴格控制因賒銷帶來的壞賬風險。
3、積極調整產品結構。在傳統(tǒng)產品的基礎上，加大對新產品的研發(fā)、生產和銷售力度。以L項目和M項目的上馬為依托，為開拓高端動力市場打下堅實的基礎。
關鍵詞：供應商管理；采購風險；供應鏈
中圖分類號：F253文獻標識碼：A
Abstract: Enterprise purchase risk is many and various, and is important for improving the profit of the enterprise. This paper analyses the type of procurement risk firstly, and then discusses the supplier selection and evaluation particularly.
Key words: supplier management; procurement risk; supply chain
采購風險貫穿于整個采購過程的各個環(huán)節(jié)，涉及到采購計劃的制定、供應商選擇、合同制定、采購決策、訂單處理、采購運輸、驗收入庫、直到使用壽命結束為止的過程中所面臨的各種風險。
供應商指提品的組織或個人，可以是制造商、批發(fā)商或產品的零售商，也可以是服務或信息的提供者。作為供應鏈的起點，供應商在企業(yè)物流中有著舉足輕重的作用，沒有穩(wěn)定的材料供應就不可能有穩(wěn)定的生產線，不可能有穩(wěn)定的產品產出。對于高科技、工藝復雜的現(xiàn)代企業(yè)，材料質量尤為重要。這就要求企業(yè)采取有效措施優(yōu)化供應商管理，提高企業(yè)利潤、降低采購成本、防范采購風險，優(yōu)化采購流程，進而優(yōu)化整條供應鏈，實現(xiàn)采購商和供應商雙方共贏。
1采購風險與采購管理
采購存在的風險多種多樣，按風險因素的來源界定，可分為內因型風險和外因型風險兩大類。內因型風險是指源于采購主體自身因素和采購管理內部因素所引起的風險，主要包括計劃風險、存量風險、驗收風險和責任風險。外因型風險源于外部環(huán)境因素，這種風險主要來于供應商和自身難以避免的風險因素，具體包括：意外風險、價格風險、合同欺詐風險、質量風險以及技術進步風險。
采購管理在供應鏈企業(yè)之間原材料和半成品生產合作交流方面架起一座橋梁，溝通生產需求與物資供應的聯(lián)系。供應鏈環(huán)境下的采購管理重點在于做好供應商管理工作，供應鏈管理環(huán)境下的采購模式與傳統(tǒng)采購模式相比，具有從一般買賣關系向長期合作伙伴關系的轉變、從一般買賣關系向戰(zhàn)略協(xié)作伙伴關系轉變以及從采購管理向外部資源管理的轉變三大顯著的特點。正確處理和發(fā)展同供應商的關系，將采購及供應商的活動看作是自身供應鏈的一個有機組成，從而實現(xiàn)對采購風險的有效控制。
2供應商管理措施
供應商管理包括供應商的開發(fā)、評選、聯(lián)盟、績效評估以及供應商的退出等。其中，以供應商評選與績效評估最為重要。
（1）供應商選擇
一般而言，供應商越少越有利于雙方的合作。但是現(xiàn)代企業(yè)產品對零部件和原材料的需求是多樣的，因此企業(yè)應根據(jù)自身情況選取恰當數(shù)量的供應商，建立供應商網(wǎng)絡，并逐步減小供應商的數(shù)量，致力于和少數(shù)供應商建立戰(zhàn)略伙伴關系。根據(jù)供應商的競爭性、重要性和不可替代性，供應商可分成一般供應商、主力供應商、戰(zhàn)略供應商三類。
供應商的選擇是一個群體決策的過程，企業(yè)必須成立跨部門團隊，團隊成員來自采購、質量、技術等與供應鏈合作關系密切的部門。在此過程中，技術、質量以及使用部門的初期介入是非常重要的，采購行為的發(fā)生與新品開發(fā)的過程應該是并列進行的。采購部門可以盡早了解新品開發(fā)對物料的需求，并相應地做出反應，這樣可以大大縮短新品上市時間，而技術部門可以利用采購經理相關領域的行業(yè)知識和對供應市場的了解，有利于新品開發(fā)質量的提高以及對供方的優(yōu)化。同時，技術與采購相互間可以互相監(jiān)督，供應商管理的責任明確。
（2）供應商績效評估
供應商的績效評估要素主要包括質量（Quality）、價格（Price）、交付（Payment）與服務（Service）四項。
質量：質量是指供應商對產品質量的控制能力。質量評分是績效評估的關鍵，在四大要素中占最高權重，通常在50%～60%。質量評估應從實物質量和質量系統(tǒng)兩個角度來認證該供應商的符合性。實物質量認證過程主要是通過試生產來進行；供應商質量系統(tǒng)認證采用調查表提問或現(xiàn)場審核方式進行。調查表審核受到審核發(fā)現(xiàn)及審核證據(jù)獲得的限制，只能從中了解供方是否有建立基本的制度要求，無法獲得系統(tǒng)運行狀態(tài)的有效性評估數(shù)據(jù)，有其局限性，對供應商的現(xiàn)場審核，能準確地判斷該供應商的質量管理系統(tǒng)是否滿足要求。
價格：價格即成本，除了提供的產品本身的價格外，進行評估時還應當考慮供應商責任缺陷成本、加強檢驗增加的質量成本以及在為提升供方質量系統(tǒng)能力付出的額外資源成本等。
交付：交付能力包括交貨時間、交貨速度、靈活應變性等。交貨準時牽涉到節(jié)約成本，保證現(xiàn)場需要。交貨速度是要求在百分之百的準時供貨基礎上，通過縮短交貨周期來加快交貨速度。交貨靈活應變性是要求在交貨數(shù)量、速度方面有足夠的柔性，能夠隨用戶的要求而及時調整。
服務：服務即供應商的配合度。服務包括信息交流、售后服務。信息交流是指與供應商關于成本、質量控制、庫存技術等方面及時進行交流，信息高度共享，保證信息的準確性和適時性。售后服務是指產品提供后，供應商仍需要繼續(xù)關注質量問題，通過一些使用指導、技術指導保證產品得以正確使用。
一、制造企業(yè)供應商管理分析
經筆者研究,部分制造企業(yè)在供應商管理方面還具有許多不足之處,首先由于外部環(huán)境限制,我國制造企業(yè)對于供應商管理還未形成一定制度,各項體系的構建缺乏完善,最終限制供應鏈管理工作難以開展;其次是制造企業(yè)協(xié)同意識不足,未能與供應商建立良好的合作關系,且對供應鏈管理工作的認識不足,未能建立起有效的共享平臺,無法將供應鏈與企業(yè)之間的核心競爭力有效整合在一起。綜上,我們發(fā)現(xiàn)制造企業(yè)在供應商管理工作的開展上明顯力度不夠,不能對供應商供應鏈風險給予有效防范,在一定程度上阻礙企業(yè)發(fā)展,為企業(yè)今后的可持續(xù)化道路造成不少障礙。
二、制造企業(yè)供應商管理風險控制的有效措施
綜上,筆者對制造企業(yè)供應商管理現(xiàn)狀進行了研究分析,為了促進制造企業(yè)供應商管理工作的開展,企業(yè)必須采取一系列行之有效的措施,例如,構建合理的供應商管理績效綜合評價模、采用適當?shù)墓湽芾砟Ｊ?、加強供應鏈管理基礎建設等,為制造企業(yè)供應商管理工作的開展給予一些建議以供參考。
(一)構建供應商管
理績效綜合評價模型制造企業(yè)要想控制供應商管理風險的出現(xiàn),首要任務是構建一個合理的供應商績效綜合評價模型。該模型的建立實際上是對供應商管理工作予以規(guī)范,提高供應商管理工作質量的不斷提高。值得注意的是,對于制造企業(yè)而言,要建立一個合理的供應商管理綜合評價模型,還必須制定一系列管理制度,為績效綜合評價模型的構建奠定重要條件。要控制供應商管理風險,做好供應商評價選擇工作是十分關鍵的,選擇的好壞對采購物品的質量和成本有著直接的影響,能在企業(yè)生存與發(fā)展過程中起到重要作用。此外,制造企業(yè)還必須加強與供應商之間的溝通交流,對供應商管理工作給予充分重視,確保供應商管理工作的順利開展?？偟膩碚f,供應商管理風險的出現(xiàn)與制造企業(yè)管理不當有直接聯(lián)系,企業(yè)要想降低供應商管理風險的出現(xiàn)就必須加大管理力度,做好溝通交流,建立有效,合理的供應商管理績效綜合評價模型,以此促進供應商管理工作的有序進行,充分降低管理風險,使制造企業(yè)與供應商之間形成良好的合作關系,為制造企業(yè)經濟效益的增長增添一臂之力。
(二)采用適宜的供應鏈管理模式
綜上,筆者對制造企業(yè)供應商管理現(xiàn)狀進行了分析,并發(fā)現(xiàn)供應商管理風險主要來源于供應鏈風險。據(jù)此,要想降低供應商供應鏈風險的出現(xiàn),制造企業(yè)必須構建適應于企業(yè)的供應鏈管理模式,由于制造企業(yè)經營特點及發(fā)展規(guī)劃與其他企業(yè)不同,那么制造企業(yè)在建立供應鏈管理模式時必須對企業(yè)自身特點足夠了解。在這里,筆者將以某大型超市為例,該超市實行的QR供應鏈管理體系,該體系是通過EDI等信息技術來實現(xiàn)訂貨補貨等經營信息的交換,該超市利用該體系大大縮短了交貨送貨時間,提高了工作效率,為超市帶來了巨大的經濟效益。從這個例子不難看出,只有對企業(yè)自身特點充分了解,才能構建相適應的供應鏈管理模式。而對于制造企業(yè)而言,他們必須根據(jù)企業(yè)特點,建立核心企業(yè)供應鏈體系,制造企業(yè)供應鏈的建立必要以經濟實力與競爭力為核心,將信息技術應用其中,建立一個范圍相對較小的資源共享平臺。實際上,核心供應鏈管理體系的建立不論是對于制造企業(yè)本身還是供應商本身,都具有一定益處。對于制造企業(yè)而言,核心供應鏈體系的構建加強了企業(yè)與供應商之間的聯(lián)系,將欺詐等不良行為的出現(xiàn)。另外,對于供應商而言,供應鏈體系的建立能讓制造企業(yè)與其形成良好的合作關系,對其業(yè)務的拓展,規(guī)模的擴大,經濟效益的提高都具有重要作用。不過,核心供應鏈的建立對于企業(yè)信息化程度要求較高,它必要以嚴謹?shù)目茖W技術為主,以防共享的資源被違法利用。事實上,制造企業(yè)在供應鏈體系的構建上完全可以選擇由第三方服務公司提供信息交流平臺的ASP模式,該模式充分應用了信息技術的優(yōu)勢,充分拓展供應鏈范圍,實現(xiàn)資源信息共享,大大降低信息平臺日常維護開銷,同時也能根據(jù)企業(yè)實際需求及時變更供應伙伴。
(三)加快供應鏈管理基礎建設
良好的供應鏈管理基礎是供應鏈管理工作開展的重要前提,適宜的供應鏈管理模式的構建也離不開供應鏈管理基礎建設,因此,如何加快供應鏈管理基礎建設成為制造企業(yè)必須解決的問題。實際上,部分制造企業(yè)在供應鏈管理基礎的建設上已經取得了些許進展,他們將信息技術引用其中,并取得了良好的效果。例如,海爾集團,在供應鏈管理基礎建設方面加大了投入力度,選擇的mySAP供應鏈管理體系,該體系包括了物料管理、制造計劃、銷售與訂單管理、財務與成本管理等多個信息模塊,該系統(tǒng)實施后,海爾集團逐漸完成了信息同步的建設,極大的提高了供應鏈的反應速度與準確性。海爾集團的成功為其他制造企業(yè)也帶來了發(fā)展契機,部分制造企業(yè)開始復制海爾集團的成功之路,加強信息化建設力度,大大提高了工作效率,推進了供應鏈管理基礎建設效率,也大大縮短了工作流程。上述,筆者提到制造企業(yè)可以通過ASP模式來開展供應鏈管理工作,該模式在一定程度上能促進制造企業(yè)供應鏈管理體系的建立。制造企業(yè)要想控制供應鏈管理風險,還要對自身企業(yè)準確定位,充分挖掘自身優(yōu)點,加強與供應商之間的互動交流,與此同時,制造企業(yè)應注意發(fā)展自身的企業(yè)文化,努力樹立良好的企業(yè)形象,形成品牌效應。
(四)對供應鏈管理體
制進行長遠合理的規(guī)劃 供應鏈管理風險的控制離不開供應鏈管理體制的建立,制造企業(yè)應根據(jù)自身特點構建一套有效的供應鏈管理體制,并對其進行合理規(guī)劃,為制造企業(yè)供應鏈管理工作的開展奠定重要基礎。以龍巖卷煙廠為例,改企業(yè)為了適應市場環(huán)境變化,有效構建了供應鏈管理體制,并對其實施長遠合理規(guī)劃,從而達到快速響應客戶需求的目的。供應鏈管理風險的控制不是一朝一夕的事情,它需要制造企業(yè)上下的共同參與,制造企業(yè)要要在激烈的市場競爭中獲得一席之地,就必須對供應鏈風險加強管理,與供應商之間形成了一種長期穩(wěn)定的關系,大大減少采購成本,實現(xiàn)了制造企業(yè)的長效發(fā)展。此外,制造企業(yè)還必須大量吸納人才,并對在職人員實施相關培訓,樹立良好的風險管理意識,為供應鏈風險管理工作的開展創(chuàng)造良好條件。
【關鍵詞】商業(yè)銀行 供應鏈金融 風險 控制對策
近幾年來，商業(yè)銀行根據(jù)中小企業(yè)的業(yè)務形勢和特點，逐漸形成了基于企業(yè)的金融供應鏈和金融鏈體系，這不僅向供應鏈成員提供了系統(tǒng)方案，還為企業(yè)技術突破瓶頸找到了合適的解決方案，有利于在供應鏈管理的背景下實現(xiàn)企業(yè)與銀行的互利共贏。商業(yè)銀行對供應鏈風險的防范與控制情況，直接關系到供應鏈的整體運作和實施情況。因此，建立一個完整的供應鏈控制體系有利于供應鏈健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。
一、供應鏈金融的相關概念及業(yè)務模式
供應鏈金融是指以核心企業(yè)為中心，通過對物流、資金流、信息流進行有效的控制，無論是從原材料的采購到產品的制成，還是最后將產品銷售到消費者的手里，這一系列過程中，將供應商、產品制造商、分銷商、零售商和最終的用戶連接成一個完整的功能鏈條結構。也可以說，供應鏈金融不僅是一條從供應商到用戶的物流、資金、信息鏈，還是一條增值鏈。因為原材料經過加工、包裝和運輸?shù)冗^程后，在供應鏈中，提升了它的附加值，為相關的企業(yè)帶來了龐大的利益。但是如果部分核心企業(yè)在商品銷售階段，強制性的長期貸款卻不能及時回收，就容易導致企業(yè)出現(xiàn)短暫的資金周轉困難問題。由此，根據(jù)借款人在不同貿易環(huán)節(jié)中融資需求風險點的差異以及中小企業(yè)運營過程中資金缺口的特點，形成了三種基本供應鏈金融融資模式即應收賬款融資、保兌倉融資和融通倉融資。
二、商業(yè)銀行供應鏈金融存在的風險
（一）法律風險
供應鏈金融本身是一種創(chuàng)新業(yè)務，業(yè)務的模式多樣化，且不斷有新的產品推出。但是與傳統(tǒng)金融業(yè)務相比，它的標準化程度卻比較低，而且在諸多方面也涉及到了一系列的法律問題，如信用捆綁、交易文本、貨物監(jiān)管和資產處置等，目前關于供應鏈金融相關的法律還并不十分完善，難以將這些方面完全進行覆蓋，就容易給供應鏈金融業(yè)務帶來法律風險，法律環(huán)境是不斷變化的，由于它的變化也容易導致供應鏈發(fā)生經營風險，因此給商業(yè)銀行帶來了危機。
（二）信用風險
供應鏈金融的特征之一參與主題的多樣性，決定了其風險的來源也會由單一化轉變?yōu)槎嘣蛷碗s化。近年，我國中小企業(yè)取得了相當大的進展，但與國外相比，信息透明度差、資信評級不高、財務管理不完善等問題仍然普遍存在著。而這些不利的融資因素就容易導致信用風險。此外，中小企業(yè)資產的規(guī)模比較小，技術力量相對薄弱，如果在管理上出現(xiàn)不規(guī)范，缺乏自身信用管理。長此以往缺乏信用，將成為限制商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務在發(fā)展中所面臨的障礙。
（三）操作風險
在供應鏈業(yè)務中，銀行通過封閉控制物流和資金流，將借款人信用狀況和信貸資金安全進行了有效的隔離，這種做法不僅增加了銀行的風險管理鏈，還增加了其他諸多風險，而這些風險控制的細節(jié)，將會導致操作的復雜性遠遠大于傳統(tǒng)的信貸業(yè)務。供應鏈的快速發(fā)展和廣泛應用，使供應鏈上下游的規(guī)模越來越龐大，呈現(xiàn)出更為復雜的結構變化，而隨著日趨增多的參與主體的，虛假信息傳播也相對增加，信息傳遞出錯就不可避免了，這也是導致操作風險發(fā)生的重要原因。
（四）市場風險
市場風險也可稱為償還風險，主要是市場的變化，讓企業(yè)無法按照原定的計劃來銷售產品，而這種現(xiàn)象的出現(xiàn)主要是企業(yè)估測的錯誤，也可能是出現(xiàn)了新的替代品，使其產品被淘汰，導致企業(yè)銷售計劃的失敗，出現(xiàn)資金缺口，無法如期償還銀行貸款，從而給商業(yè)銀行帶來了還款風險。
三、我國商業(yè)銀行供應鏈金融存在的問題
（一）法律法規(guī)動產擔保的不健全
健全的法律體系對商業(yè)銀行的發(fā)展具有重要的意義，而完善法律制度不僅能有效的保護信貸人的合法權利，還能有效地促進金融業(yè)務健康長久的發(fā)展。供應鏈金融主要是以流動資產作為擔保物進行信貸的一種形式，比如存貨、預付賬款、應收賬款等。因此，當涉及到動產擔保物權這方面時，相關的法律是否完善，就直接關系到了商業(yè)銀行開展這項業(yè)務的積極性和安全性。
（二）金融監(jiān)管機構理念不與時俱進
供應鏈金融，可以看作是一種創(chuàng)新的銀行業(yè)務，它的業(yè)務開展必須要與金融監(jiān)管機構對商業(yè)銀行的監(jiān)管要求相適應。供應鏈金融無論是在客戶構成和風險控制上，還是在擔保資產的選擇和盈利模式上都與傳統(tǒng)的授信業(yè)務有巨大的區(qū)別，因此，金融監(jiān)管部門的理念也要隨著變化與變化，以求對其進行更好的監(jiān)管。銀行業(yè)務發(fā)展的生力軍即是創(chuàng)新業(yè)務，從本質上看，也是對風險控制手段和理念的一種創(chuàng)新，監(jiān)管部門對其的監(jiān)管理念直接關系著銀行對業(yè)務創(chuàng)新的積極性，如果監(jiān)管部門仍舊固守傳統(tǒng)的標準，控制銀行對創(chuàng)新的開發(fā)和運用，很容易導致更多風險的出現(xiàn)。因此，在面對供應鏈金融監(jiān)管方面，監(jiān)管當局者應與時俱進，更靈活的進行監(jiān)管。
（三）金融信息技術和電子技術發(fā)展滯后
商業(yè)銀行供應鏈金融作為一項成本較高的業(yè)務，信息技術運用的廣泛度和深度直接與運營成本的節(jié)約高度相關聯(lián)。但目前我國商業(yè)銀行絕大多數(shù)部門并沒有將此類業(yè)務有機的整合到經營平臺中，這就造成供應鏈金融與貿易的巨額分流成本的增加。在這幾十年中，雖然我國銀行的金融技術得到了快速的發(fā)展，但這只能滿足企業(yè)對資金流的基本監(jiān)管，卻沒實現(xiàn)供應鏈中資金流與信息流有效的進行對接。
四、商業(yè)銀行供應鏈風險的控制及對策
（一）對商業(yè)銀行內部組織結構進行改革
商業(yè)銀行內部控制制度以及內部控制機制的超越與構建，是一種自我約束的行為，是對各職能部門和人員從事的經營活動進行制度管理和風險控制的一種方式，以期能完成既定的工作目標。要加強商業(yè)銀行供應鏈金融業(yè)務的內控機制建設，就必須要做好“三行”的建設，嚴厲禁止執(zhí)紀不嚴、有章不循等行為的發(fā)生，與此同時，要遵守內控的全面性、有效性等原則，任何人都沒有違反規(guī)則和制度的權力。
（二）建立和完善貸后風險預警機制
應急預案的設置和風險預警機制的建立，能有效的對供應鏈金融業(yè)務進行風險控制，可以根據(jù)分門別類的風險預警信號，對供應鏈上的各個環(huán)節(jié)進行針對性的檢查和監(jiān)督，這不僅有效加強了風險分析的技術含量和風險搜索的有效性以及針對性，從而提高了商業(yè)銀行的風險管理水平。然而整個供應鏈的風險是能夠相互傳染的，這比一般的信貸風險大，因此，建立和的完善貸后風險預警機制對于供應鏈金融風險控制是及其重要的。
（三）合理運用操作風險轉移手段
在國外金融業(yè)務供應鏈的實踐中，許多操作風險是通過保險公司的方式來進行的，但目前我國并沒有大規(guī)模推廣風險保險的基礎。但是，在第三方物流監(jiān)管中，供應鏈金融業(yè)務運作的一部分風險是可以通過相應的保險產品進行轉移，這是目前已知的轉移操作風險的一種方式，我們稱為風險保險。還有一種與風險保險相似的手段操作環(huán)節(jié)外包，操作環(huán)節(jié)外包也是有第三方物流的監(jiān)管環(huán)節(jié)。目前，不少商業(yè)銀行和監(jiān)管機構通過物流協(xié)議，將操作風險轉移到合作監(jiān)管方的身上，這樣不僅提高了第三方物流企業(yè)對監(jiān)管的積極性，同時也降低了銀行的操作風險管理成本。
（四）加大加快信息中心的建設
加大加快建設信息中心，將所有的操作流程都集于中心的系統(tǒng)中，這樣能夠將操作過程信息化和制度化，操作步驟透明化，從而有效的減少對操作人員的依賴。在信息中心中建設中，操作指導功能，風險預警功能和錯誤糾正功能，都能極大的降低操作人員在操作過程中出現(xiàn)差錯的幾率。
（五）創(chuàng)新對供應鏈金融的現(xiàn)金流控制手段
供應鏈金融業(yè)務的特殊性決定了只要控制好現(xiàn)金流在整個供應鏈圈內的循環(huán)，就能有效的降低違約的風險。而控制現(xiàn)金流的具體手段可以從這幾個方面予以實踐。首先，可以根據(jù)產品本身的特點和資金的安排和資金的回收進行金融產品的組合安排，控制現(xiàn)金流周期；其次，制約和控制信息文件；再次，進行業(yè)務流程模式和商務條款控制，通過多方業(yè)務協(xié)議和合同條款，保證現(xiàn)金返還的途徑；最后，充分發(fā)揮財務報表在現(xiàn)金流控制中的作用。對企業(yè)各種賬款以及銷售收入進行監(jiān)控和管理，能有效的控制和檢視現(xiàn)金流。
五、結論
商業(yè)銀行與對方競爭的主要優(yōu)勢在于創(chuàng)新，在進行創(chuàng)新產品和服務的同時，也伴隨著各種風險，面對創(chuàng)新所帶來的各種風險，就必須實行有效的控制和即使的防范。商業(yè)銀行供應鏈金融風險管理作為一項系統(tǒng)工程，需要建立一個更全面、更系統(tǒng)的風險管理體系，能覆蓋整個商業(yè)銀行的方方面面。這樣有利于將商業(yè)銀行面臨的供應鏈金融風險降到最低程度，從而提高商業(yè)銀行的經濟效益。
參考文獻
[1]平志國.面向中小企業(yè)的供應鏈金融模式研究[J].現(xiàn)代營銷（學苑版），2011（03）.
[2]陳李宏，彭芳春.供應鏈金融――中小企業(yè)融資新途徑[J]. 湖北社會科學，2008（11）.
[3]王柳燕，蔣建華.基于供應鏈金融的中小企業(yè)融資問題分析[J].消費導刊，2009（24）.
[關鍵詞] 供應鏈金融；預付賬款融資；商業(yè)銀行；信用風險控制
[中圖分類號] F275.6 [文獻標識碼] A
[文章編號] 1009-6043（2017）03-0167-02
Abstract： Since the angle of credit extension is Changed， supply chain finance differs greatly from traditional credit and loan in terms of risk control and prevention. In the pattern of prepayment financing， commercial banks face credit risks from whole supply chain credit level decline and failure of contract participants. uncertainty of industry policy， unpredictable market change， imperfect laws and ethnic risks are the main factors causing credit risks. Commercial banks should enhance the control and prevention of credit risks of prepayment financing by propelling the building of information system， strengthening credit and qualification examination， and intensifying management of collateral， bills and funds.
Key words： supply chain finance， prepayment financing， commercial banks， credit risk control
一、供鏈金融的內涵及模式
供應鏈金融是一種主要面向中小企業(yè)的新型融資模式，能夠為處于供應鏈上的中小企業(yè)提供封閉的授信支持。商業(yè)銀行通過運用自償性貿易融資的信貸模型來對企業(yè)的預付賬款、應收賬款及存貨等在傳統(tǒng)信貸下難以用于抵押的流動資產進行方案設計，使這些流動資產能夠為企業(yè)帶來信貸資金。前提是商業(yè)銀行必須對整個供應鏈的內部交易結構有一個全面的把握，并且能夠對供應鏈上各成員與交易相伴而生的資金流、信息流、物流進行有效的整合利用。商業(yè)銀行通過將核心企業(yè)以及第三方物流企業(yè)引入供應鏈金融來降低自身的風險。
與傳統(tǒng)信貸相比，供應鏈金融最大的特征是改變了授信的視角。從面向單個企業(yè)進行授信轉變成為面向整個供應鏈進行授信。授信視角的改變也引起了風險管理模式的改變，對于供應鏈金融而言，融資企業(yè)自身的經營狀況和財務指標已經不是考察的重點，交易的真實性以及核心企業(yè)的信用水平才是降低信貸風險的關鍵。[1]對中小企業(yè)自身考核的弱化使供應鏈金融能夠降低中小企業(yè)融資的門檻。
供應鏈金融之所以被視作一次重要的制度創(chuàng)新，關鍵在于其有效激活了預付賬款、應收賬款及存貨等流動資產作為信貸質押物的功能，也因此形成了供應鏈金融的不同模式。如果供應鏈金融方案設計針對的對象是企業(yè)的預付賬款，稱之為預付賬款融資模式，也叫保兌倉融資模式。如果對象是企業(yè)的應收賬款，稱之為應收賬款融資模式。如果對象是企業(yè)的存貨，則稱之為融通倉融資模式。無論是哪種模式，在實際運行的過程中，一般都要包括商業(yè)銀行、中小企業(yè)、核心企業(yè)以及第三方物流企業(yè)這四個參與主體。這四個主體在供應鏈金融中分別扮演不同的角色，運作良好的供應鏈金融能夠使四方都受益。
二、預付賬款融資模式的運作機理
預付賬款融資模式適用的主要對象是處于供應鏈下游的中小企業(yè)。在供應鏈內部的交易中，處于強勢地位的核心企業(yè)常常會要求下游的中小企業(yè)預先支付貨款，下游的中小企業(yè)可以通過采用供應鏈金融預付賬款融資模式獲得商業(yè)銀行的短期信貸支持，緩解由于向核心企業(yè)支付預付賬款所帶來的資金周轉壓力。一旦下游中小企業(yè)（買方）與核心企業(yè)（賣方）發(fā)生了真實的交易關系，買方可以通過從銀行取得授信來支付賣方所要求的預付賬款。
預付賬款融資模式涉及到的參與主體一般包括融資企業(yè)（處于供應鏈下游的中小企業(yè)）、供應商（核心企業(yè)）、商業(yè)銀行以及第三方物流企業(yè)。預付賬款融資模式的運作流程如下：第一步，融資企業(yè)與供應商簽訂購銷合同之后，向商業(yè)銀行繳納一定比例的保證金，申請開立可以用于向供應商支付貨款的銀行承兌匯票；第二步，供應商將貨物發(fā)往第三方物流企業(yè)；第三步，融資企業(yè)存入保證金，商業(yè)銀行據(jù)此簽發(fā)提貨單并要求第三方物流企業(yè)向融資企業(yè)釋放相應金額的貨物；第四步，融資企業(yè)利用手中的提貨單到第三方物流公司提取相應金額的貨物；第五步，融資企業(yè)利用銷貨收入續(xù)存保證金并再次獲得銀行簽發(fā)的提貨單并到第三方物流企業(yè)提取相應金額的貨物；第六步，不斷重復第五步的過程，直到保證金賬戶的余額與原先開立的銀行承兌匯票金額相等為止。
從預付賬款融資模式的運作流程上看，這種模式有助于實現(xiàn)供應商的批量銷售以及融資企業(yè)的杠桿采購。融資企業(yè)的貨款是分批支付的，不必再承擔一次性大額支付貨款的資金壓力。[2]
三、預付賬款融資模式信用風險分析
商業(yè)銀行在開展預付賬款融資業(yè)務時，由于供應鏈整體信用等級下降或者其他參與方不履行合同約定義務而導致發(fā)生經濟損失的可能性就是其所面臨的信用風險?？梢姡溄鹑陬A付賬款融資業(yè)務的信用風險來源主要有兩個：一是供應鏈整體信用等級的下降。由于核心企業(yè)在供應鏈上處于樞紐地位，因此，供應鏈整體信用等級的下降往往是由核心企業(yè)信用等級下降造成的。此外，供應鏈整體信用等級下降也可能是由于供應鏈所關聯(lián)的產業(yè)鏈發(fā)生運行風險所導致的。與傳統(tǒng)信貸相比，供應鏈金融實現(xiàn)了授信視角轉移，銀行授信時更關注整個供應鏈的情況而非融資企業(yè)本身。因此，當供應鏈整體信用等級下降時，商業(yè)銀行發(fā)生信用風險的概率就會上升。二是其他參與方不履行合同約定義務。其他參與方不履行合同約定義務可能是因為主觀上“不愿意”履行或者客觀上“不能夠”履行。無論哪種情況，只要合同約定事項得不到執(zhí)行，勢必會給商業(yè)銀行帶來信用風險。
供應鏈金融預付賬款融資模式信用風險最需要關注的潛在風險點主要包括：一是質押商品價格的波動。質押商品的價格波動能夠在很大程度上影響到商業(yè)銀行貸款的安全性。質押商品價格的波動可能源于國家產業(yè)政策的變化，也可能源于市場供求的變化。二是核心企業(yè)資信風險。在預付賬款融資模式中，商業(yè)銀行要與核心企業(yè)即供應商簽訂回購協(xié)議并要求核心企業(yè)承擔還款的連帶責任，一旦融資企業(yè)出現(xiàn)保證金不足的狀況，核心企業(yè)必須按約定進行質物回購。核心企業(yè)的回購能力是商業(yè)銀行風險評估的一項重要內容。[3]三是第三方物流企業(yè)資信風險。商業(yè)銀行將監(jiān)管質押商品的工作轉移給第三方物流企業(yè)，就意味著第三方物流企業(yè)承擔著部分信托責任。第三方物流企業(yè)有無承擔這部分信托責任的能力以及第三方物流企業(yè)會不會利用其信息優(yōu)勢與其他參與者聯(lián)合欺騙商業(yè)銀行，也是商業(yè)銀行需要關注的一個重要的風險點。
總的來說，影響預付賬款融資業(yè)務信用風險的因素有如下幾點：第一，政策的不確定性。產業(yè)政策的轉變可能會對質押商品的價格造成劇烈的沖擊；第二，市場的不確定性。市場供求的變化會直接影響到融資企業(yè)和供應商的銷售情況及利潤水平，進而引發(fā)這些企業(yè)的違約行為；第三，相關法律不完善。預付賬款融資業(yè)務屬于金融產品創(chuàng)新，牽涉到復雜的契約結構，相關法律的滯后使商業(yè)銀行可能會在自身不存在任何過失的情況下由于法律的模糊不清或存在漏洞而遭受損失。[4]第四，道德性風險。其他參與方因為追求自身利益而背棄契約精神，不履行或消極履行合同義務，也是引發(fā)商業(yè)銀行信用風險的重要因素。
四、預付賬款融資模式信用風險防控措施
與傳統(tǒng)信貸信用風險的防控相比，預付賬款融資模式下信用風險防控因為涉及多方主體而變得更為復雜，且由于預付賬款融資模式面向的是整個供應鏈而非融資企業(yè)自身，因此其風險防控的措施與傳統(tǒng)信貸相比也有重大區(qū)別。但是，就信用風險防控的關鍵是通過獲取真實信息來緩解信息不對稱的危害這一點上講，預付賬款融資模式與傳統(tǒng)信貸是一樣的。為了實現(xiàn)通過信息獲取來降低信用風險的目的，提供預付賬款融資業(yè)務的商業(yè)銀行可以從下面幾個方面著手。
（一）推進信息系統(tǒng)建設
掌握供應鏈運行過程中的信息流對于商業(yè)銀行改變信息不對稱地位、降低預付賬款融資業(yè)務信用風險具有重要意義。商業(yè)銀行應致力于信息管理系統(tǒng)的開發(fā)，實現(xiàn)對各項數(shù)據(jù)指標的電子化統(tǒng)計。對于質押商品的管理，應搭建電子操作平臺并要求各參與方使用電子操作平成對于質押商品的倉儲、運輸、監(jiān)管等，這樣既可以提高工作效率，又能夠實現(xiàn)對相關信息的掌控。
（二）加強信貸和資格審核
對于核心企業(yè)，要設置準入門檻，不僅要回避規(guī)模小、資信差的供應商，而且要多方面評估核心企業(yè)的經營狀況來確保信貸資金的安全。對于有融資需要的下游中小企業(yè)，同樣要實施準入制度。如果發(fā)現(xiàn)融資企業(yè)有違約行為，銀行可以選擇提前回收貸款。一旦觀察到影響資金安全的現(xiàn)象發(fā)生，銀行須及時保全信貸資金的安全。銀行對于融資企業(yè)的授信額度可以根據(jù)對其監(jiān)測的結果進行動態(tài)調整并在必要時選擇提前退出。[5]對于第三方物流企業(yè)，要選擇規(guī)模大、資信狀況良好的公司。通過對賬制度、實物盤點等方式來防范第三方物流企業(yè)的不當行為。
（三）加強對質押商品、票據(jù)以及資金的管理
對于質押商品的管理，銀行應與第三方物流企業(yè)共享相同的電子信息平臺，及時掌握質押商品的相關信息。質押商品的產權歸屬須明確，質押商品所有權證明資料必須落實。另外，質押物必須足值有效且便于變現(xiàn)。對于票據(jù)的管理，銀行必須確認發(fā)票上載有關于債權轉讓的有效l款，對于供應商和融資企業(yè)之間的購銷合同，要加以嚴格的審核，對合同中存在的可能影響信貸資金安全的瑕疵，要積極加以補救。對于資金的管理，關鍵在于降低由于質押商品價格波動所帶來的負面影響。一般而言，如果質押商品的價格下降超過某個限度或界值，銀行就須要求融資企業(yè)及時存入保證金。
[參 考 文 獻]
[1]楊亞靜.供應鏈金融下預付賬款融資模式探討[J].財會通訊，2014（11）：14-16
[2]張曉潔.保兌倉業(yè)務模式研究[J].中國儲運，2010（5）：85-87
[3]袁偉杰.供應鏈金融風險控制研究――以保兌倉融資模式為例[D].邯鄲：河北工程大學，2013：18
