時(shí)間：2023-09-12 17:03:37
序論：在您撰寫商業(yè)銀行監(jiān)管現(xiàn)狀時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開(kāi)闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
關(guān)鍵詞：巴塞爾協(xié)議Ⅲ；流動(dòng)性；壓力測(cè)試；商業(yè)銀行
中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2014）09-0110-04
在此次2008年國(guó)際金融危機(jī)的浪潮中，盡管有些銀行具備較為充足和高質(zhì)量的資金，但仍然因?yàn)槿狈α鲃?dòng)性而陷入了困境，人們開(kāi)始普遍意識(shí)到僅僅依靠限定資本充足率并不足以遏制金融危機(jī)的發(fā)生。在此背景下，巴塞爾協(xié)議Ⅲ應(yīng)運(yùn)而生。此次巴塞爾協(xié)議的修訂不僅僅改革了最低資本金要求，并且在流動(dòng)性監(jiān)管中提出了流動(dòng)性覆蓋率以及凈穩(wěn)定資金比率兩項(xiàng)新的指標(biāo)。這意味著巴塞爾委員會(huì)首次將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管提到了同資本充足率相同高度。
一、巴塞爾協(xié)議Ⅲ中有關(guān)流動(dòng)性監(jiān)管的新指標(biāo)
在以往的流動(dòng)性監(jiān)管中已經(jīng)存在一些較為明確的指標(biāo)，比如商業(yè)銀行的存貸比，流動(dòng)比率、超額備付金率、流動(dòng)性缺口等等，但這些指標(biāo)都在靜態(tài)的基礎(chǔ)上衡量銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，或多或少的有一些缺陷。而流動(dòng)性覆蓋率及凈穩(wěn)定資金比例與傳統(tǒng)的流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)相比，具有更強(qiáng)的綜合性，能更好地反映商業(yè)銀行未來(lái)的流動(dòng)性狀況。
下表將以存貸比（LD）為代表，比較傳統(tǒng)監(jiān)管指標(biāo)與LCR、NSFR的異同。
從表1中我們可以看出，流動(dòng)性覆蓋率以及凈穩(wěn)定資金比率與存貸比相比的一大優(yōu)勢(shì)是在壓力場(chǎng)景下考慮未來(lái)短期或長(zhǎng)期內(nèi)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，它們衡量的是當(dāng)銀行面臨某種假設(shè)的壓力場(chǎng)景時(shí)，它們是否以及能在何種程度上抵御流動(dòng)性缺失帶來(lái)的沖擊，因此這兩項(xiàng)指標(biāo)對(duì)于銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范具有更強(qiáng)的前瞻性、現(xiàn)實(shí)意義以及指導(dǎo)作用?；谝陨峡紤]，本文將主要根據(jù)兩項(xiàng)新指標(biāo)在國(guó)內(nèi)外銀行的落實(shí)情況來(lái)探討壓力情形下流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試的進(jìn)展以及存在的問(wèn)題。
二、各國(guó)銀行流動(dòng)性監(jiān)管改革
巴塞爾委員會(huì)關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量文件框架一經(jīng)出臺(tái)便引起了銀行界和金融市場(chǎng)的廣泛關(guān)注，現(xiàn)各國(guó)已經(jīng)陸續(xù)進(jìn)入了流動(dòng)性監(jiān)管改革的意見(jiàn)征求階段。除了加拿大、歐盟、澳大利亞和秘魯?shù)葒?guó)家地區(qū)已經(jīng)基本明確流動(dòng)性監(jiān)管的改革要求和實(shí)施時(shí)間外，大多數(shù)國(guó)家都還處在對(duì)巴Ⅲ監(jiān)管指標(biāo)的研究階段，尚未最終的監(jiān)管決定。
美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)2013年10月24日宣布了一項(xiàng)有關(guān)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性監(jiān)管的規(guī)定，這是美聯(lián)儲(chǔ)首次為大型金融機(jī)構(gòu)設(shè)定最低流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。此項(xiàng)規(guī)定主要為了迎合巴Ⅲ中對(duì)流動(dòng)性覆蓋率的要求，既要求銀行在擁有足夠的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)以應(yīng)對(duì)短期內(nèi)的流動(dòng)性沖擊缺口。據(jù)美聯(lián)儲(chǔ)官員介紹，本次規(guī)定將資產(chǎn)按照流動(dòng)性高低分為三個(gè)級(jí)別：被視為具有最高流動(dòng)性的資產(chǎn)包括銀行存放在美聯(lián)儲(chǔ)的超額準(zhǔn)備金以及政府債券。次優(yōu)資產(chǎn)包括投資級(jí)的公司債和房地美、房利美等機(jī)構(gòu)發(fā)行的抵押支持債券，第三等級(jí)主要指優(yōu)質(zhì)股票等資產(chǎn)，第二等級(jí)和第三等級(jí)流動(dòng)性資產(chǎn)所占總體優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的比例不得超過(guò)40%，該種對(duì)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的分類要比巴塞爾協(xié)議Ⅲ更加嚴(yán)格。
加拿大作為巴塞爾銀行委員會(huì)成員國(guó)，在推動(dòng)協(xié)議實(shí)施方面一直是領(lǐng)跑者，但加版的巴III除了提出比巴塞爾委員會(huì)更嚴(yán)格的資本充足率監(jiān)管要求外，并沒(méi)有對(duì)流動(dòng)性監(jiān)管中的流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例做出詳細(xì)規(guī)定，只是提出了將分別于2015年和2018年實(shí)施LCR和NSFR指標(biāo)。在流動(dòng)性壓力測(cè)試方面，加拿大宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架（MFRAF）下的銀行通過(guò)評(píng)估壓力環(huán)境下加拿大主要銀行間的溢出效應(yīng)來(lái)鑒別系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。該框架的一大優(yōu)勢(shì)是將償付性、市場(chǎng)以及資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)作一個(gè)聯(lián)系的整體來(lái)考慮。除了MFRAF，加拿大銀行還計(jì)劃采用一種自上而下定量流動(dòng)性壓力測(cè)試的方法，即由當(dāng)局基于跨企業(yè)的一般假設(shè)以及監(jiān)管和公開(kāi)數(shù)據(jù)進(jìn)行的壓力測(cè)試來(lái)評(píng)估銀行在壓力環(huán)境下承受風(fēng)險(xiǎn)的能力。該種環(huán)境的特點(diǎn)是銀行在一個(gè)資產(chǎn)銷售的惡化的市場(chǎng)流動(dòng)環(huán)境中運(yùn)行。這種方法將會(huì)解釋銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配。因?yàn)閯?dòng)態(tài)的流動(dòng)性壓力測(cè)試場(chǎng)景，資產(chǎn)分類特點(diǎn)以及資金來(lái)源表現(xiàn)出不同程度的脆弱性，因此資產(chǎn)縮減率以及資金流出率都將隨時(shí)間變化以便和其保持一致。
奧地利共和國(guó)的中央銀行通過(guò)添加行為反應(yīng)到自下而上的壓力測(cè)試方法中，完成了包括第二輪反應(yīng)的流動(dòng)性壓力測(cè)試，其中自下而上的壓力測(cè)試是通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的，這種方法基于金融機(jī)構(gòu)自己的認(rèn)定或是基于中央銀行，監(jiān)管者為了橫向?qū)彶槎O(shè)定的一般場(chǎng)景而進(jìn)行的。在該方法中，監(jiān)管部門向一些銀行提供流動(dòng)性壓力的場(chǎng)景，然后銀行需要指出他們將通過(guò)什么樣的途徑，在何種程度上減輕壓力場(chǎng)景的影響。然后由監(jiān)管者或中央銀行來(lái)進(jìn)行行為反應(yīng)分析并鑒別潛在的第二輪效應(yīng)。這種結(jié)合了自下而上和自上而下方法的壓力測(cè)試的好處，就是該測(cè)試?yán)昧爽F(xiàn)金流方法衡量了對(duì)市場(chǎng)流動(dòng)性沖擊的抗衡能力。并且他們還捕捉了潛在的第二輪效應(yīng)。然而，這種方法也有許多缺點(diǎn)。比如說(shuō)數(shù)據(jù)強(qiáng)度太高，除非已經(jīng)有一個(gè)完全成熟的期限錯(cuò)配模板，否則在進(jìn)行壓力測(cè)設(shè)前，必須進(jìn)行一項(xiàng)非常昂貴的目標(biāo)數(shù)據(jù)搜集工作，并且這樣獲得的信息質(zhì)量可能是次優(yōu)的。最后，第二輪效應(yīng)不得不依賴從實(shí)踐，專家判斷以及相關(guān)文獻(xiàn)中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)評(píng)估出來(lái)。
瑞典銀行高度依賴市場(chǎng)融資，總資本額的58%來(lái)自市場(chǎng)。瑞典金融監(jiān)管局近期表示有可能采取措施，以降低銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，避免出現(xiàn)融資困境。一段時(shí)間以來(lái)，瑞典銀行已經(jīng)計(jì)算了類似巴塞爾委員會(huì)的LCR和NSFR流動(dòng)性參數(shù)。這些參數(shù)被發(fā)表在金融穩(wěn)定報(bào)告中。瑞典銀行既不指定一個(gè)定制的量化宏觀經(jīng)濟(jì)場(chǎng)景，也不在流動(dòng)性壓力測(cè)試中使用經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)校準(zhǔn)流出率。瑞典銀行正在研究調(diào)整壓力測(cè)試，使之在壓力場(chǎng)景中包括增長(zhǎng)的貸款損失，并且很快將開(kāi)始包括提高的資金成本。
此外，香港金管局副總裁阮國(guó)恒也表示，由於美國(guó)退市令流動(dòng)性改變，致導(dǎo)流動(dòng)性緊張。今年將以流動(dòng)性作為首要的監(jiān)管條件。
三、中國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管發(fā)展歷程
2013年6月，中國(guó)爆發(fā)了有史以來(lái)最嚴(yán)重的一次“錢荒”，引起了國(guó)內(nèi)外的廣泛關(guān)注。6月20日上海銀行間同業(yè)拆放利率一路飆升到了30%，而月初這一數(shù)字僅僅為4.5%。事實(shí)上，中國(guó)目前的市場(chǎng)上并不缺錢，中國(guó)銀行中大部分具有充足且高質(zhì)量的資產(chǎn)，能夠滿足資本充足率的要求。然而此次史無(wú)前例的大規(guī)模錢荒還是險(xiǎn)些把中國(guó)的商業(yè)銀行逼入絕境，這充分暴露了中國(guó)在流動(dòng)性監(jiān)管問(wèn)題上還有很大的缺失。
為了應(yīng)對(duì)銀行流動(dòng)性監(jiān)管缺失帶來(lái)的隱患，積極響應(yīng)巴塞爾協(xié)議Ⅲ對(duì)流動(dòng)性監(jiān)管的重視，銀監(jiān)會(huì)于2013年10月11日就《商業(yè)銀行流動(dòng)性管理辦法（試行）》對(duì)外公開(kāi)征求意見(jiàn)。事實(shí)上近些年為了提高金融機(jī)構(gòu)的透明度，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，中國(guó)有關(guān)機(jī)構(gòu)先后頒布了一系列相關(guān)的政策規(guī)范（如表2所示）：
四、中國(guó)商業(yè)銀行有關(guān)流動(dòng)性監(jiān)管的最新進(jìn)展
現(xiàn)階段中國(guó)對(duì)流動(dòng)性監(jiān)管的政策制定仍然處于意見(jiàn)征集期，正式的法規(guī)政策還尚未。由于中國(guó)的金融市場(chǎng)的現(xiàn)狀具有一定的獨(dú)特性，因此在很多標(biāo)準(zhǔn)上不能盲目采用巴III的統(tǒng)一規(guī)定。從上頁(yè)表2可以看出，與2011年10月初次的《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》相比，2013年新修訂的試行稿取消了對(duì)凈穩(wěn)定資金比例的要求，這可能是因?yàn)閮舴€(wěn)定資金比例目前看來(lái)在現(xiàn)實(shí)意義不大，并且具有一定的操作難度。但隨著監(jiān)管制度的進(jìn)一步完善，并不排除今后會(huì)執(zhí)行該項(xiàng)指標(biāo)的可能性。另外，銀監(jiān)會(huì)此次的《流動(dòng)性辦法》并沒(méi)有如外界期望的那樣取消存貸比監(jiān)管要求，這是因?yàn)閺膶?shí)踐經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，存貸比指標(biāo)雖然存在一系列的局限性，不能全面動(dòng)態(tài)地反映銀行的流動(dòng)性情況，也沒(méi)有考慮壓力情形下銀行行為變化引起的流動(dòng)性缺失，但是在控制商業(yè)銀行信貸數(shù)量，維持銀行體系穩(wěn)定等方面還是發(fā)揮了一定的積極作用，目前具有一定程度的不可替代性。在此次試行方法的修訂中，還明確允許商業(yè)銀行在壓力狀況下流動(dòng)性覆蓋率降至100%以下，這說(shuō)明中國(guó)的流動(dòng)性監(jiān)管制度充分考慮了中國(guó)金融市場(chǎng)的流動(dòng)性相對(duì)過(guò)剩，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理的發(fā)展現(xiàn)狀，給予了金融創(chuàng)新更大的空間，鼓勵(lì)活躍市場(chǎng)。但同時(shí)，《流動(dòng)性辦法》根據(jù)中國(guó)實(shí)際情況，對(duì)合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)提出了更為嚴(yán)格的要求。
從壓力測(cè)試的角度來(lái)說(shuō)，目前中國(guó)商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)化的流動(dòng)性壓力測(cè)試結(jié)果以季度為基礎(chǔ)進(jìn)行報(bào)告。中國(guó)銀行監(jiān)督管理委員會(huì)要求銀行考慮如下壓力場(chǎng)景：超預(yù)期的存款撤回，流動(dòng)性資產(chǎn)沖擊，批發(fā)資金市場(chǎng)的干涸，增加的資金成本以及對(duì)手方提出的的更高的保證金要求。在實(shí)踐中，銀行通常會(huì)根據(jù)他們自己對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷，在測(cè)試中加上一些特定的壓力，比如說(shuō)法定儲(chǔ)備金率的增長(zhǎng)。銀行通常會(huì)考慮溫和的、中等的以及嚴(yán)重的三種壓力水平。大多數(shù)銀行利用最短生存期的每一時(shí)期水平的現(xiàn)金流缺口來(lái)衡量流動(dòng)性壓力測(cè)試的結(jié)果。銀監(jiān)會(huì)會(huì)與銀行定期討論壓力場(chǎng)景的范圍，嚴(yán)重程度以及壓力測(cè)試的結(jié)果?？偟膩?lái)說(shuō)，中國(guó)的大銀行在數(shù)據(jù)收集，建模和管理運(yùn)用方面要好于小型或中等規(guī)模的銀行。然而，銀行壓力測(cè)試的有效性和強(qiáng)度通常被數(shù)據(jù)的限制所約束。
五、中國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性壓力測(cè)試面臨的問(wèn)題
目前中國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性壓力測(cè)試主要是基于資產(chǎn)負(fù)債表法、現(xiàn)金流量法和財(cái)務(wù)指標(biāo)法。與西方一些國(guó)家成熟的流動(dòng)性壓力測(cè)試體系相比，中國(guó)的壓力測(cè)試還處于一個(gè)初級(jí)階段，尚未形成完整的框架體系，某種程度上來(lái)說(shuō)還浮于形式，并未對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性監(jiān)控構(gòu)成實(shí)質(zhì)性的影響?？偟膩?lái)說(shuō)中國(guó)商業(yè)銀行的流動(dòng)性壓力測(cè)試中還有以下的問(wèn)題。
第一，并未形成一套完整的，適合中國(guó)金融市場(chǎng)的流動(dòng)性壓力測(cè)試模型。由于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，還必須要考慮表外業(yè)務(wù)，因此操作起來(lái)更加復(fù)雜，需要系統(tǒng)的、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臏y(cè)試評(píng)估模型，但是目前中國(guó)的壓力測(cè)試主要套用其他發(fā)達(dá)國(guó)家的現(xiàn)成模型，并未開(kāi)發(fā)符合中國(guó)金融市場(chǎng)自身業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征的壓力測(cè)試方法。并且各銀行之間使用不同的數(shù)據(jù)口徑進(jìn)行測(cè)量，使監(jiān)管當(dāng)局無(wú)法基于橫向的比較衡量整個(gè)系統(tǒng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
第二，中國(guó)現(xiàn)有數(shù)據(jù)資料不足以支撐中國(guó)的流動(dòng)性壓力測(cè)試。流動(dòng)性壓力測(cè)試無(wú)論采取“自上而下”的方法還是“自下而上”的方法，都需要基于歷史數(shù)據(jù)來(lái)評(píng)估商業(yè)銀行面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的實(shí)際承受能力，但是由于中國(guó)商業(yè)銀行并未經(jīng)歷一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期，因而也就缺少金融市場(chǎng)動(dòng)蕩時(shí)商業(yè)銀行行為反應(yīng)的具體數(shù)據(jù)，因此壓力測(cè)試的有效性和強(qiáng)度常常被限制。
第三，流動(dòng)性和償付能力風(fēng)險(xiǎn)但在壓力測(cè)試中經(jīng)常分開(kāi)處理。銀行在他們的壓力場(chǎng)景中關(guān)注單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)因素，隱含意是假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)因素是獨(dú)立的，這顯然過(guò)于樂(lè)觀。流動(dòng)性和償付能力風(fēng)險(xiǎn)往往是相互關(guān)聯(lián)的，這是因?yàn)楫?dāng)快速變現(xiàn)資產(chǎn)的時(shí)候會(huì)伴隨著一定成本，這將會(huì)削弱償付緩沖。這種單獨(dú)處理資本和流動(dòng)性的方式可能會(huì)低估銀行的風(fēng)險(xiǎn)。
第四，在流動(dòng)性壓力測(cè)試中很少模擬網(wǎng)絡(luò)和反饋效應(yīng)。像如前所述奧地利共和國(guó)央行進(jìn)行的那樣，在常見(jiàn)的一致的流動(dòng)性壓力測(cè)試中可能會(huì)包含銀行的反應(yīng)。顯然，個(gè)別銀行危機(jī)行為可能促進(jìn)金融系統(tǒng)的壓力，在壓力時(shí)期往往會(huì)發(fā)生銀行的集中破產(chǎn)倒閉，一家銀行在面對(duì)流動(dòng)性壓力時(shí)所作出的反應(yīng)很可能通過(guò)銀行間市場(chǎng)的反饋效應(yīng)或聲譽(yù)效應(yīng)等途徑迅速的擴(kuò)展到其他有業(yè)務(wù)往來(lái)的銀行。Van den End利用蒙特卡洛方法，將該框架應(yīng)用到荷蘭銀行上，結(jié)果表明由于集體行為使得第二輪效應(yīng)比第一輪效應(yīng)要有更大的影響（既流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)高度非線性），他建議銀行應(yīng)該持有大量的流動(dòng)性緩沖。
第五，在銀行的應(yīng)急資金計(jì)劃和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中經(jīng)常性地依賴于中央銀行的支持。中央銀行在最后貸款人的功能中所提供的流動(dòng)性支持被認(rèn)定是非常偏離貨幣政策實(shí)施基本框架的。2013年6月發(fā)生的大規(guī)?！板X荒”的一個(gè)重要原因就是央行一反常態(tài)，沒(méi)有像往常的流動(dòng)性危機(jī)中那樣被商業(yè)銀行“綁架”，迅速地向市場(chǎng)注入流動(dòng)性。因此確保銀行可以憑自己的力量管理其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是非常必要的。
第六，壓力測(cè)試方法的實(shí)用性和認(rèn)可度不高。由于中國(guó)銀行的監(jiān)管制度尚不夠完善，造成了很多管理者為了美化銀行業(yè)狀況，刻意將某部分危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)排除在流動(dòng)性壓力測(cè)試之外，降低壓力情景的可能。另一方面，由于信息披露不夠，公眾甚至是銀行自身員工都不能了解銀行面臨的真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。再者，由于中國(guó)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試還有一部分并不符合中國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際狀況，成熟度還不高，因此大大降低了實(shí)用性。
六、有關(guān)商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管的建議
第一，開(kāi)發(fā)適合中國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)的完整的流動(dòng)性壓力測(cè)試體系?？梢酝ㄟ^(guò)模擬銀行在壓力下的行為來(lái)捕捉反饋和第二輪效應(yīng)，結(jié)合流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與包括償付性危機(jī)在內(nèi)的其他風(fēng)險(xiǎn)種類，避免將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)作為個(gè)別銀行的個(gè)別危機(jī)考慮。加強(qiáng)數(shù)據(jù)的收集工作，建立完整的數(shù)據(jù)庫(kù)體系，使壓力測(cè)試的開(kāi)發(fā)有據(jù)可依。
第二，對(duì)于個(gè)別銀行的流動(dòng)性壓力測(cè)試來(lái)說(shuō)，壓力場(chǎng)景下不應(yīng)該將中央銀行最后貸款人功能當(dāng)作流動(dòng)性的主要來(lái)源。監(jiān)管應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)銀行在到期時(shí)利用標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)市場(chǎng)操作以及普通借貸工具以合理的成本履行其義務(wù)，在沒(méi)有中央銀行流動(dòng)性支持的情況下也保持可以吸收特異性以及系統(tǒng)性沖擊的流動(dòng)性緩沖。
第三，完善流動(dòng)性監(jiān)管制度。加大信息的披露力度，完善管理體系，保證銀行系統(tǒng)按照設(shè)定的壓力測(cè)試流程嚴(yán)格進(jìn)行，只有將流動(dòng)性壓力的結(jié)果投諸實(shí)踐，才能使它真正地發(fā)揮作用。
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關(guān)鍵詞：銀行監(jiān)管；監(jiān)管體制；監(jiān)管效率
中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4117（2012）02-0114-01
截至2011年11月末，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的總資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到整個(gè)金融業(yè)總資產(chǎn)的近91%。銀行業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展在中國(guó)金融業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展中處于舉足輕重的地位。因此，加強(qiáng)銀行業(yè)的監(jiān)管和調(diào)控、完善銀行業(yè)的監(jiān)管體系是金融監(jiān)管工作中的重中之重。
從通常意義上講，商業(yè)銀行監(jiān)管是指一國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)或者專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的組織主體和經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行的監(jiān)督和管理。從更廣泛地意義上來(lái)看，銀行監(jiān)管還包括銀行內(nèi)部的自我控制和銀行間自律組織的監(jiān)管。目前我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管分為外部監(jiān)管和內(nèi)部控制，外部監(jiān)管當(dāng)局主要有銀監(jiān)會(huì)，其外部監(jiān)管是強(qiáng)制性監(jiān)管；內(nèi)部控制則主要是公司內(nèi)部的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。
一、商業(yè)銀行監(jiān)管的目標(biāo)
（一）維護(hù)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、保證金融市場(chǎng)的有效運(yùn)行
商業(yè)銀行是以盈利為目的的企業(yè)，隨著金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增強(qiáng)。由于銀行業(yè)本身的脆弱性，以及一家銀行的問(wèn)題會(huì)引起連鎖反應(yīng)等問(wèn)題。因此銀行的監(jiān)管首要目標(biāo)是保證銀行業(yè)運(yùn)行的安全和穩(wěn)定性。
（二）保護(hù)存款人的利益
由于銀行是以利潤(rùn)為導(dǎo)向的企業(yè)，銀行是高負(fù)債經(jīng)營(yíng)，其總資產(chǎn)中自有資產(chǎn)比重較小。銀行的這些經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)都使其存在較高的欺詐風(fēng)險(xiǎn)。因此對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管，保護(hù)存款人的利益也是其重要的目標(biāo)之一。
（三）提高行業(yè)效率、保證公平競(jìng)爭(zhēng)
由于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相似性較高，因此競(jìng)爭(zhēng)也異常激烈。通過(guò)監(jiān)管，使其保持一個(gè)良好的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，有利于行業(yè)效率的提高。
二、我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的現(xiàn)狀以及存在問(wèn)題
過(guò)去我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)是中央銀行，從2003年04月開(kāi)始，銀監(jiān)會(huì)成為我國(guó)商業(yè)銀行新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，而中央銀行保留了檢查建議權(quán)等部分的權(quán)力。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管主要包括市場(chǎng)準(zhǔn)入、日常經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)監(jiān)管以及退出監(jiān)管等三個(gè)層次的監(jiān)管。雖然我國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)在應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)時(shí)，采取了多項(xiàng)積極的措施，在應(yīng)對(duì)房地產(chǎn)貸款、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)以及理財(cái)產(chǎn)品方面有了很大的成果，但是仍然存在著制度、體制的問(wèn)題。
（一）我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管體系不夠完善
目前我國(guó)金融行業(yè)是屬于分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理的經(jīng)營(yíng)模式。然而我國(guó)的銀行、證券、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)的交叉現(xiàn)象已經(jīng)普遍存在。因此這種“三足鼎立，各自為政”的現(xiàn)狀導(dǎo)致了缺乏管理的區(qū)域的存在。隨著經(jīng)濟(jì)全球化以及金融創(chuàng)新的發(fā)展，金融控股集團(tuán)也營(yíng)運(yùn)而生。金融控股集團(tuán)公司是一種中央集權(quán)形式的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理組織。它一般以一個(gè)金融企業(yè)或者非金融企業(yè)為控股母公司，在同一控制權(quán)下，完全或主要在銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)中至少兩個(gè)不同的金融行業(yè)大規(guī)模提供服務(wù)的金融集團(tuán)。然而目前我國(guó)采取的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理，因此對(duì)金融控股集團(tuán)的監(jiān)管制度較少。同時(shí)監(jiān)管當(dāng)局之間的信息不能夠充分的共享，這也引起了資源的浪費(fèi)和監(jiān)管效率的低下。
（二）監(jiān)管內(nèi)容較狹窄
銀行監(jiān)管內(nèi)容包括市場(chǎng)準(zhǔn)入、日常經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)監(jiān)管以及退出監(jiān)管等三個(gè)層次的內(nèi)容。目前我國(guó)銀行監(jiān)管主要是對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入和日常經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性監(jiān)管，主要考慮的是信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)考慮較少。在現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中重前者輕后者，因此在銀行監(jiān)管的持續(xù)性方面還有所欠缺。
（三）內(nèi)部控制機(jī)制不完善
內(nèi)部控制是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)者以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)，正確的貫徹經(jīng)營(yíng)決策，維護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全，保證會(huì)計(jì)信息的完整以及各項(xiàng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。目前，一方面很大一部分銀行的內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)較薄弱，內(nèi)部控制制度殘缺不全或者內(nèi)容不夠合理；另一方面我國(guó)銀行的內(nèi)部控制的信息化管理較差，監(jiān)管技術(shù)和機(jī)制上比較滯后；第三審計(jì)部門的獨(dú)立性較差，不能夠很好地與機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)。
三、我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的建議
《有效銀行監(jiān)管核心原則》對(duì)銀行監(jiān)管的持續(xù)性出了要求，加強(qiáng)了現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管之間的協(xié)調(diào)，這是監(jiān)管制度上的一個(gè)很大進(jìn)步。同時(shí)我國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該在部門合作、制度建設(shè)以及監(jiān)管技術(shù)上有所創(chuàng)新。
（一）加強(qiáng)監(jiān)管部門間的合作及信息共享
各監(jiān)管部門在信息共享方面應(yīng)該做出更進(jìn)一步的合作。加強(qiáng)控股集團(tuán)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度的建設(shè)，對(duì)其母、子公司同時(shí)監(jiān)管，從而保證整個(gè)集團(tuán)的穩(wěn)定運(yùn)行。另一方面要加強(qiáng)外部監(jiān)管，監(jiān)管當(dāng)局在對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入退出、資本金充足率、償付能力以及存款準(zhǔn)備金等做出具體要求外還應(yīng)該對(duì)其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行并表監(jiān)管，做到信息的共享以及資源的最大利用。
（二）加強(qiáng)制度建設(shè)及技術(shù)創(chuàng)新
首先，我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該完善市場(chǎng)退出機(jī)制，充分利用退出機(jī)制來(lái)降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。第二，我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)銀行的全方位監(jiān)管，提高其信息的透明度，做到持續(xù)的監(jiān)管。第三，學(xué)習(xí)先進(jìn)國(guó)家的監(jiān)管機(jī)制，提高我國(guó)的金融監(jiān)管研究水平，培養(yǎng)具有專業(yè)水平的金融綜合型人才，設(shè)計(jì)適合中國(guó)國(guó)情的金融監(jiān)管體系。
（三）加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制
建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)；將對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制融合到企業(yè)文化中，加強(qiáng)企業(yè)管理者以及員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)；建立和完善企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境，構(gòu)造一個(gè)具有獨(dú)立性的審計(jì)體系。從而確保我國(guó)商業(yè)銀行更加穩(wěn)健、快速的發(fā)展。
作者單位：中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院
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一、商業(yè)銀行表外外匯融資現(xiàn)狀及原因分析
商業(yè)銀行表外外匯融資，是指商業(yè)銀行按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響商業(yè)銀行當(dāng)期損益的外匯融資活動(dòng)。正是由于表外外匯融資所具備的這一特殊屬性，自2009年以來(lái)，各商業(yè)銀行表外外匯融資業(yè)務(wù)，無(wú)論在規(guī)模還是范圍上均取得了長(zhǎng)足的發(fā)展。融資產(chǎn)品已由遠(yuǎn)期信用證、海外代付等常規(guī)性產(chǎn)品擴(kuò)展到協(xié)議付款、融資性保函(內(nèi)保外貸)、組合性融資產(chǎn)品、離岸融資產(chǎn)品等。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2009年工、農(nóng)、中、建四大國(guó)有商業(yè)銀行表外融資收益比重平均在20％左右，比2008年增長(zhǎng)了80％以上。商業(yè)銀行表外外匯融資發(fā)展較快的主要原因如下：
(一)境內(nèi)外匯流動(dòng)性趨緊
2009年以來(lái)，受世界經(jīng)濟(jì)觸底復(fù)蘇影響。進(jìn)出口企業(yè)尤其是外商投資企業(yè)訂單逐步增多，企業(yè)外匯貸款需求趨旺；另外，為實(shí)現(xiàn)套利，涉外企業(yè)往往利用外匯貸款(含外匯貿(mào)易融資)對(duì)外付匯或延遲付匯，致使中資銀行自有外匯頭寸以及依靠總行拆借的外幣資金無(wú)法滿足國(guó)際結(jié)算和貿(mào)易融資日漸增長(zhǎng)需求。為緩解外匯資金壓力，商業(yè)銀行表外外匯融資產(chǎn)品如海外代付、協(xié)議付款、融資性保函等便應(yīng)運(yùn)而生并呈較快發(fā)展態(tài)勢(shì)。
(二)境內(nèi)外外匯融資成本差異
在當(dāng)前人民幣加速升值背景下，境內(nèi)外匯融資價(jià)格也變得水漲船高。據(jù)有關(guān)資料顯示，目前境內(nèi)3月外匯融資價(jià)格為同期LIBOR+400BP左右，而境外則只有同期限LIBOR+150BP左右。因此，商業(yè)銀行通過(guò)敘做表外外匯融資置換外匯貸款，不僅可以為客戶節(jié)約融資成本，還可在不動(dòng)用自有資金的前提下，通過(guò)鎖定企業(yè)人民幣存單質(zhì)押，獲得利差和匯差收入。
(三)短期外債管理政策松綁
2009年國(guó)家對(duì)短期外債政策進(jìn)行了調(diào)整，規(guī)定定90天以內(nèi)對(duì)外融資業(yè)務(wù)不再占用代付申請(qǐng)行的短期外債額度。這就意味著90天以內(nèi)的表外外匯融資規(guī)?？蔁o(wú)限放大。以湖南省為例，2010年前三季度，湖南省9家商業(yè)銀行開(kāi)立無(wú)期信用證近7億美元，其中期限90天以內(nèi)融資業(yè)務(wù)占比為65％；海外代付融資額9億美元，其中期限90天以下融資業(yè)務(wù)占比為88％。
二、完善表外外匯融資業(yè)務(wù)管理的思考
雖然商業(yè)銀行在從事表外外匯融資業(yè)務(wù)時(shí)都建立了嚴(yán)格的基本準(zhǔn)入、授信管理等制度，基本確保了表外外匯融資業(yè)務(wù)的真實(shí)性，沒(méi)有出現(xiàn)明顯的風(fēng)險(xiǎn)隱患。但從監(jiān)管角度出發(fā)，由于銀行表外外匯融資業(yè)務(wù)存在靈活性大、透明度差、監(jiān)管手段薄弱等特點(diǎn)，一旦其中隱含的風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)，必將影響我國(guó)金融穩(wěn)定。因此，應(yīng)采取措施完善表外外匯融資業(yè)務(wù)管理。
(一)健全表外業(yè)務(wù)融資管理法律法規(guī)
應(yīng)借鑒國(guó)際上相關(guān)的管理經(jīng)驗(yàn)，建立或健全符合我國(guó)國(guó)情的表外外匯融資管理法規(guī)制度，對(duì)表外外匯融資業(yè)務(wù)的定義、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、操作規(guī)程等進(jìn)行規(guī)范和界定。
(二)加強(qiáng)對(duì)表外外匯融資業(yè)務(wù)監(jiān)管
一方面，應(yīng)建立統(tǒng)一的表外外匯融資風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系，使金融監(jiān)管部門可以及時(shí)掌握表外外匯融資業(yè)務(wù)的規(guī)模、期限結(jié)構(gòu)和品種結(jié)構(gòu)的變化和風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，應(yīng)加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)信息披露工作，規(guī)范表外外匯融資業(yè)務(wù)信息的披露范圍、內(nèi)容、原則及標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)信息披露的透明度，并強(qiáng)化信息披露真實(shí)性要求。
(三)完善短債指標(biāo)管理政策
現(xiàn)行國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行短債指標(biāo)管理范疇為90天(含)以上的外債業(yè)務(wù)，而90天以下的表外外匯融資產(chǎn)品未納入規(guī)?？刂浦笜?biāo)，這就為商業(yè)銀行通過(guò)辦理90天以下的海外代付、遠(yuǎn)期信用證、融資性保函等表外外匯融資業(yè)務(wù)來(lái)規(guī)避短債指標(biāo)的規(guī)模控制提供了有效途徑。因此，從加強(qiáng)我國(guó)外債管理政策執(zhí)行效果的角度考慮，建議參照90天以上銀行外債規(guī)模管理的做法，將商業(yè)銀行表外外匯融資納入全口徑外債統(tǒng)計(jì)指標(biāo)管理范疇。
當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)日趨靈活多樣,各類金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)交叉與相互競(jìng)爭(zhēng)已成為現(xiàn)實(shí)，加之外國(guó)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)也通過(guò)各種形式成為金融市場(chǎng)的參與者，這樣,金融市場(chǎng)上國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。按照股份制要求組建的我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平有待提高，尤其與國(guó)際大銀行相比差距明顯。
一、當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀及問(wèn)題
1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基礎(chǔ)比較薄弱，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)控機(jī)制有待完善。農(nóng)村商業(yè)銀行的組建時(shí)間相對(duì)較短，農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基礎(chǔ)比較薄弱主要表現(xiàn)：首先沒(méi)有健全的職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的人才質(zhì)量與數(shù)量嚴(yán)重匱乏，精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才相對(duì)不足；其次是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)滯后，據(jù)調(diào)查大多數(shù)農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)尚處于初級(jí)開(kāi)發(fā)階段，有些還沒(méi)有建立監(jiān)管信息系統(tǒng)，加上對(duì)數(shù)據(jù)收集不夠重視，導(dǎo)致數(shù)據(jù)積累不全面，很難系統(tǒng)化，很難滿足風(fēng)險(xiǎn)控制的精準(zhǔn)高效的需要。
目前農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)控管理機(jī)制缺乏一個(gè)統(tǒng)一全面規(guī)范的內(nèi)部控制制度及操作規(guī)則，風(fēng)險(xiǎn)控制的政策目標(biāo)不夠明確，過(guò)于模糊。大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行將風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)簡(jiǎn)單量化，僅通過(guò)一些指標(biāo)比如利用與資產(chǎn)質(zhì)量、與流動(dòng)性相關(guān)的經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)或監(jiān)管指標(biāo)來(lái)作為風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，對(duì)當(dāng)前極易出現(xiàn)問(wèn)題的操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有制定風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，因此與銀監(jiān)會(huì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理指引的要求有明顯差距。
2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的組織架構(gòu)運(yùn)行不力。農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管組織架構(gòu)在構(gòu)建過(guò)程中應(yīng)該從風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象信息的匯總、收集、分析等角度構(gòu)建由管理領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)、職能操控系統(tǒng)、功能協(xié)作系統(tǒng)等功能在內(nèi)的相互協(xié)調(diào)，相互制約的系統(tǒng)化的監(jiān)管組織架構(gòu)。目前現(xiàn)狀是農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的自上而下的全局風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念還未形成，在農(nóng)商行內(nèi)部尚未形成高效的風(fēng)險(xiǎn)管理文化；風(fēng)險(xiǎn)管理流程有待進(jìn)一步去完善，需要建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管模型；據(jù)調(diào)查許多農(nóng)商行根本沒(méi)有明確的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)，更談不上建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架。
3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的意識(shí)不強(qiáng),風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的方法較為落后。農(nóng)村商業(yè)銀行的員工絕大多數(shù)是從農(nóng)村信用合作社改制而來(lái)，普遍存在學(xué)歷參差不齊，文化素養(yǎng)不高，還因歷史背景造成相當(dāng)部分員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，而且對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)僅停留在傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)中信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)例如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等缺乏足夠的認(rèn)識(shí)與了解，全面防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)觀念尚未完全建立。
農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法著重定性分析，缺乏有效的量化指標(biāo)，很難做到全面科學(xué)準(zhǔn)確性。大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行沒(méi)有或無(wú)能力對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查，多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行沒(méi)有有效識(shí)別目標(biāo)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)方法措施，授信過(guò)于隨意，甚至出現(xiàn)授信過(guò)度；大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行還停留用資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)及監(jiān)管指標(biāo)的方法或主觀經(jīng)驗(yàn)判斷的方法，對(duì)于金融創(chuàng)新，金融環(huán)境等新變化引起的新風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)幾乎沒(méi)有較為系統(tǒng)性的計(jì)量，絕大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行忽視運(yùn)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精確計(jì)量。
二、當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的對(duì)策
1.制定明確的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)戰(zhàn)略，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基礎(chǔ)建設(shè)。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)制定明確的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)戰(zhàn)略，首先設(shè)立具有戰(zhàn)略性的風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)遠(yuǎn)期目標(biāo)；其次設(shè)定具有階段性、全面性和可實(shí)操性的近中期目標(biāo)。近期建設(shè)目標(biāo)應(yīng)首先結(jié)合現(xiàn)狀關(guān)注所面臨風(fēng)險(xiǎn)核心問(wèn)題以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管過(guò)程中薄弱環(huán)節(jié)的改進(jìn)與完善，彌補(bǔ)不足；遠(yuǎn)期目標(biāo)應(yīng)充分考慮農(nóng)商行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、發(fā)展規(guī)模和金融項(xiàng)目繁簡(jiǎn)程度，在確保風(fēng)險(xiǎn)控制體系的完善和可靠，同時(shí)又要考慮節(jié)約成本。
加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基礎(chǔ)建設(shè)，首先通過(guò)強(qiáng)化培訓(xùn)，通過(guò)激勵(lì)措施提高風(fēng)險(xiǎn)控制專業(yè)人員積極性，建立一支適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的高素質(zhì)專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)；其次為有效風(fēng)險(xiǎn)控制提供可靠的技術(shù)支撐，建立實(shí)操性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。再者是建立行之有效的獎(jiǎng)罰措施，形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，改善風(fēng)險(xiǎn)管理的文化氛圍，使農(nóng)村商業(yè)銀行真正在可監(jiān)控的風(fēng)險(xiǎn)之下的實(shí)現(xiàn)收益最大化。
2.建立健全高效風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管組織，形成風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的長(zhǎng)效機(jī)制。首要建立健全農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理念，確立全員監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在農(nóng)商行上上下下打造高效的風(fēng)險(xiǎn)管理文化；其次風(fēng)險(xiǎn)人才建設(shè)是關(guān)鍵，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的人才培養(yǎng)，培育一支專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)；再次建立一套科學(xué)的行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理模型，以模型為依托讓風(fēng)險(xiǎn)管理走向規(guī)范化，程序化；最后樹(shù)立明確的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)，以目標(biāo)導(dǎo)向調(diào)整農(nóng)商行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架。
風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和金融風(fēng)險(xiǎn)防范需要建立健全統(tǒng)一規(guī)范全面的內(nèi)控機(jī)制，著力構(gòu)建由管理領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)、職能操控系統(tǒng)、功能協(xié)作系統(tǒng)等功能在內(nèi)的相互協(xié)調(diào)，相互制約的系統(tǒng)化的監(jiān)管組織架構(gòu)，明確制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管模型，形成風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制，提高抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。
3.進(jìn)一步強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念，建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。農(nóng)村商業(yè)銀行要將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)深入到每個(gè)職工乃至整個(gè)銀行體系內(nèi)部，要讓每一個(gè)員工牢記效益和風(fēng)險(xiǎn)并存，使員工清晰地認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)控制和效益創(chuàng)造同等重要。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行管理層要在經(jīng)營(yíng)理念中將風(fēng)險(xiǎn)管理理念放在首要位置，以科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制為依托，讓員工在注重收益的長(zhǎng)期性同時(shí)確保良性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念的實(shí)施。
建立農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。首先要建立健全科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，借助考核指標(biāo)比如資本充足率、逾期貸款率、貸款利息收回率、資本效益率、資金效益率、綜合費(fèi)用率等，通過(guò)指標(biāo)體系的動(dòng)態(tài)變化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變化的可能因素進(jìn)行追蹤，以防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和惡化，預(yù)警信號(hào)，及時(shí)制定抑制風(fēng)險(xiǎn)的可行方案。其次開(kāi)發(fā)各種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測(cè)模型，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、預(yù)警和預(yù)測(cè)，有效地發(fā)現(xiàn)潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)，提高金融監(jiān)管的準(zhǔn)確性、科學(xué)性和有效性。最后通過(guò)建立反應(yīng)靈敏、渠道暢通分層次的預(yù)警信息系統(tǒng)保障風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制貫徹實(shí)施。
目前我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行處于經(jīng)濟(jì)金融體系的重要地位，銀行商業(yè)性質(zhì)也使得其成為我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的主要承受者之一。農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制取得一定效果，有較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，但是在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管上仍存在著比較大的差距，在目前金融危機(jī)背景下，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力以及加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管能力，對(duì)提高農(nóng)村商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)能力更有現(xiàn)實(shí)價(jià)值。
參考文獻(xiàn)：
【關(guān)鍵詞】資本充足率 杠桿率 撥備率 流動(dòng)性比率
BASELIII要求各成員國(guó)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成符合新協(xié)議的相關(guān)法規(guī)的制定和修訂工作，2012年6月8日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，并于2013年1月1日起實(shí)施。
一、我國(guó)銀行監(jiān)管框架的現(xiàn)狀
中國(guó)現(xiàn)階段銀行業(yè)監(jiān)管新框架體系金融危機(jī)之后，銀監(jiān)會(huì)堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求的監(jiān)管改革，在資本定義、逆周期超額資本、流動(dòng)性監(jiān)管、資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和過(guò)渡期安排等重大問(wèn)題上，提出了明確觀點(diǎn)。
（一）更為完善的資本充足率監(jiān)管
1.統(tǒng)一資本充足率監(jiān)管體系。資本監(jiān)管分為四個(gè)層次：第一個(gè)層次為最低資本要求；第二個(gè)層次為儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求；第三個(gè)層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求；第四個(gè)層次為第二支柱資本要求。多層次的資本監(jiān)管要求既體現(xiàn)了國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的新要求，又與我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的資本充足率監(jiān)管要求基本保持一致。
2.嚴(yán)格明確了資本定義?！顿Y本辦法》根據(jù)國(guó)際的統(tǒng)一規(guī)則，明確了各類資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)，提高了資本工具的損失吸收能力。
3.擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)范圍?！顿Y本辦法》確定的資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)范圍包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，并明確了資產(chǎn)證券化、場(chǎng)外衍生品等復(fù)雜交易性業(yè)務(wù)的資本監(jiān)管規(guī)則，引導(dǎo)商業(yè)銀行審慎開(kāi)展金融創(chuàng)新。
4.強(qiáng)調(diào)科學(xué)分類，差異監(jiān)管。《資本辦法》根據(jù)資本充足率水平將商業(yè)銀行分為四類，對(duì)滿足最低資本要求但未達(dá)到其他層次資本要求的商業(yè)銀行進(jìn)行細(xì)分，明確了對(duì)各類銀行的相應(yīng)監(jiān)管措施，提升資本約束的有效性。按照審慎性原則重新設(shè)計(jì)各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，下調(diào)小微企業(yè)貸款和個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，引導(dǎo)商業(yè)銀行擴(kuò)大小微企業(yè)和個(gè)人貸款投放，下調(diào)公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，適度上調(diào)商業(yè)銀行同業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
5.合理安排資本充足率達(dá)標(biāo)過(guò)渡期?！顿Y本辦法》將于2013年1月1日開(kāi)始實(shí)施，商業(yè)銀行應(yīng)在2018年底前全面達(dá)到監(jiān)管要求，并鼓勵(lì)有條件的銀行提前達(dá)標(biāo)，同時(shí)設(shè)置了資本充足率過(guò)渡期內(nèi)的分年度達(dá)標(biāo)目標(biāo)。
（二）更為科學(xué)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管
1.建立全面的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系。新標(biāo)準(zhǔn)涵蓋了流動(dòng)性覆蓋率、流動(dòng)性比例、客戶存款集中度、凈穩(wěn)定融資比例、流動(dòng)性缺口率、存貸比以及核心負(fù)債依存度等多個(gè)流動(dòng)性指標(biāo)，其中流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%。
2.引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。
3.合理安排過(guò)渡期。流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例分別給予2年和5年的觀察期。
（三）更加重視貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管
1.建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。新標(biāo)準(zhǔn)要求貸款撥備率不得低于2.5%，撥備覆蓋率不低于150%。
2.建立動(dòng)態(tài)調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備制度。新的貸款損失準(zhǔn)備規(guī)定在經(jīng)濟(jì)上行期間適度提高要求，反之，在經(jīng)濟(jì)下行期根據(jù)貸款核銷情況適度調(diào)低。
3.過(guò)渡期安排。系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)于2013年底前達(dá)標(biāo)；對(duì)非系統(tǒng)重要性銀行，監(jiān)管部門將設(shè)定差異化的過(guò)渡期安排，并鼓勵(lì)提前達(dá)標(biāo)。
二、新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)給銀行經(jīng)營(yíng)造成的影響分析
1.資本充足率要求將加快國(guó)內(nèi)銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。一是通過(guò)提高部分業(yè)務(wù)的資本要求，促使銀行更多地依賴比較穩(wěn)定的存款、防止風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)部積累；二是在改進(jìn)資本結(jié)構(gòu)，促使資本更加有效地吸收損失，為附屬資本工具的創(chuàng)新開(kāi)發(fā)預(yù)留了空間；三是下調(diào)了零售類、微小企業(yè)貸款資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，有助于促進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化；四是資本充足率要求更加嚴(yán)格，加快推動(dòng)銀行拓展一些資本占用較少的業(yè)務(wù)。
2.貸款撥備率差異化的實(shí)施未考慮差異資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)別，存在導(dǎo)致資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與撥備不掛鉤的可能性。由于缺乏定價(jià)自，商業(yè)銀行將減少放貸意愿。給定撥貸比，貸款增速提高將直接導(dǎo)致貸款資產(chǎn)的收入降低。但是對(duì)于非系統(tǒng)重要性銀行，由于指標(biāo)落實(shí)的空間存在很大的靈活性，所以影響的差異會(huì)比較大。
3.杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)降低銀行內(nèi)在脆弱性因素吸收了去杠桿化放大了金融體系脆弱性的教訓(xùn)，國(guó)際金融監(jiān)管新規(guī)擴(kuò)大了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的覆蓋面。杠桿率指標(biāo)是最低資本充足率指標(biāo)的補(bǔ)充，可以防范銀行內(nèi)部計(jì)量模型設(shè)計(jì)偏差造成的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)在一定程度上可防止表外產(chǎn)品引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是衍生品投資所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
4.建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)銀行體系維護(hù)流動(dòng)性的能力。通過(guò)設(shè)置流動(dòng)性覆蓋比率，商業(yè)銀行抵抗短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力得到提高，保證有充足的流動(dòng)資產(chǎn)度過(guò)一個(gè)月的高壓情境。凈穩(wěn)定融資比率指標(biāo)要求銀行一年內(nèi)可用的穩(wěn)定資金大于需要的穩(wěn)定資金，提高商業(yè)銀行在更長(zhǎng)期內(nèi)抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。
長(zhǎng)期來(lái)看，新的監(jiān)管體系在有效推動(dòng)中國(guó)銀行業(yè)和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的同時(shí)，還會(huì)有助于引導(dǎo)我國(guó)商業(yè)銀行加快金融戰(zhàn)略調(diào)整，更好地服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。有助于我國(guó)銀行業(yè)走出去，增強(qiáng)海外競(jìng)爭(zhēng)力，抵御外部風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的沖擊。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：監(jiān)管理論；監(jiān)管政策；金融危機(jī)
一、緒論
目前，全球化趨勢(shì)下，銀行在的資本流動(dòng)中扮演的角色越來(lái)越重要，各國(guó)的銀行業(yè)都面臨著壓力與挑戰(zhàn)。我國(guó)雖然是全球最大的發(fā)展中國(guó)家，但我國(guó)商業(yè)銀行還未形成完整有效的金融市場(chǎng)監(jiān)管體系。對(duì)于商業(yè)銀行體系的監(jiān)管，我們必須要聯(lián)系國(guó)情，從實(shí)際出發(fā)，不盲目學(xué)習(xí)西方國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)。過(guò)于嚴(yán)厲或者過(guò)于松懈的監(jiān)管方式，都有可能給我國(guó)的經(jīng)濟(jì)帶來(lái)嚴(yán)重的危機(jī)。在結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況的前提下學(xué)習(xí)研究國(guó)際銀行的監(jiān)管體系，才能為當(dāng)下我國(guó)的銀行監(jiān)管提供有意義的發(fā)展思路。
二、我國(guó)商業(yè)銀行金融監(jiān)管分析
1.我國(guó)商業(yè)銀行金融監(jiān)管的現(xiàn)狀
（1）監(jiān)管體系不健全
目前雖然在金融監(jiān)管方面已經(jīng)出臺(tái)了三部法律文獻(xiàn)，但是法律法規(guī)還是有不完善的方面，主要問(wèn)題有兩個(gè)：一是法律層次太低，沒(méi)有長(zhǎng)遠(yuǎn)的觀點(diǎn)。一般的規(guī)章制度和法律法規(guī)的執(zhí)行率并不高。二是法制框架的不系統(tǒng)，不具備相對(duì)有效的市場(chǎng)退出法制，仍需要逐步補(bǔ)充的業(yè)務(wù)法和相關(guān)配套法制等。
（2）監(jiān)管內(nèi)容過(guò)于狹隘
銀行業(yè)監(jiān)管需要能夠監(jiān)管銀行業(yè)務(wù)的方方面面。但我國(guó)目前的監(jiān)管方式，不但缺少規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)，而且在市場(chǎng)退出前，缺少完備的監(jiān)管。
①內(nèi)部控制的監(jiān)管
目前國(guó)有商業(yè)銀行主要根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》來(lái)進(jìn)行內(nèi)部控制，雖然這樣能減小偏差，但這種監(jiān)管缺乏嚴(yán)格的客觀標(biāo)準(zhǔn)，偏差較大。國(guó)有商業(yè)銀行往往會(huì)用政策性業(yè)務(wù)做幌子來(lái)掩蓋內(nèi)部經(jīng)營(yíng)的問(wèn)題，從而規(guī)避內(nèi)部機(jī)制的建設(shè)。
②網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管
我國(guó)網(wǎng)絡(luò)金融監(jiān)管水平也在逐步的發(fā)展提高，目前的問(wèn)題一是如何在網(wǎng)絡(luò)上實(shí)現(xiàn)比較全面的信息監(jiān)管。
③監(jiān)管人員的素質(zhì)
與國(guó)外監(jiān)管方式相比，我國(guó)在如何培養(yǎng)專業(yè)的監(jiān)管人員的方面也包含很多問(wèn)題，主要的問(wèn)題是缺少專業(yè)的從業(yè)人員，從業(yè)人員沒(méi)有扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)，資格認(rèn)定方面，全面的金融監(jiān)管人才極度缺乏。這些問(wèn)題直接或間接地影響了我國(guó)金融監(jiān)管的深度和廣度。
2.我國(guó)銀行監(jiān)管的方法
資本監(jiān)管指監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定銀行必須持有最低的資本，又稱最低資本。其中包括核心資本和附屬資本這兩部分，監(jiān)管當(dāng)局在資本充足的條件下制定并執(zhí)行的一系列監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、方法和行動(dòng)則被稱為金融監(jiān)管。
現(xiàn)在銀行監(jiān)管核心的內(nèi)容就是資本的監(jiān)管。在《中國(guó)銀行監(jiān)督管理委員會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)程》中，提出現(xiàn)場(chǎng)檢查需要由銀監(jiān)會(huì)執(zhí)行，或者由銀監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)。其現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)的流程，按照時(shí)間的順序進(jìn)行，依次是檢查準(zhǔn)備、檢查實(shí)施、檢查報(bào)告、檢查處理和檢查檔案整理。
三、如何完善我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管
要完善我國(guó)的商業(yè)銀行監(jiān)管，并不是單獨(dú)憑借某一部門的調(diào)整就能夠達(dá)到目的，而需要各個(gè)部門的努力。怎樣加強(qiáng)新的形勢(shì)下的銀行監(jiān)管，在各國(guó)研究銀行監(jiān)管的形勢(shì)下，我國(guó)該怎樣完善商業(yè)銀行的監(jiān)管？
1.完善我國(guó)的銀行監(jiān)管工具
我國(guó)的商業(yè)銀行監(jiān)管工具很少，出現(xiàn)這種情況，是因?yàn)橛捎谖覈?guó)的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新不足，經(jīng)營(yíng)與管理方面存在欠缺。隨著巴塞爾新資本協(xié)議的出臺(tái)，我國(guó)監(jiān)管工具得到了進(jìn)一步的升級(jí)。現(xiàn)在而言，我國(guó)的金融監(jiān)管包含四個(gè)新監(jiān)管工具，分為第一，在撥備覆蓋率的基礎(chǔ)上，引入動(dòng)態(tài)撥備率指標(biāo)控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；第二，調(diào)整商業(yè)銀行一級(jí)資本充足率；第三，引入杠桿率監(jiān)管指標(biāo)；第四，在現(xiàn)有流動(dòng)性比率監(jiān)管基礎(chǔ)上，引入流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率指標(biāo)。
我國(guó)參考國(guó)際金融監(jiān)管的最新變化，對(duì)相應(yīng)的金融監(jiān)管工具進(jìn)行調(diào)整，并加大銀行執(zhí)法力度。
2.健全銀行監(jiān)管法規(guī)，完善金融法制
（1）立法方面
立法方面，我需要引導(dǎo)建立相對(duì)完備的銀行法律體系。第一是加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有法律條款的專業(yè)性法規(guī)，條例等補(bǔ)充與完善，使銀行業(yè)更加可靠。第二是補(bǔ)充市場(chǎng)退出，銀行債權(quán)保護(hù)的法律條款，使銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)得到保障。第三是確保理論聯(lián)系實(shí)際，經(jīng)過(guò)充分的討論，明確法律體系在銀行監(jiān)管體系中的地位，使銀行業(yè)更加科學(xué)。
（2）執(zhí)法方面
第一是人民銀行要認(rèn)真做好銀行機(jī)構(gòu)的執(zhí)法監(jiān)督，按照相關(guān)的法律條文對(duì)我國(guó)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違反國(guó)家銀行法律法規(guī)的情況并進(jìn)行處罰。第二是法院等國(guó)家司法部門要執(zhí)法必嚴(yán)，為了保護(hù)國(guó)家金融業(yè)的健康發(fā)展，不惜嚴(yán)厲打擊擾亂金融秩序的行為，對(duì)于金融違法犯罪絕不姑息。提高執(zhí)法的效率。
做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、令行禁止，維護(hù)銀行機(jī)構(gòu)的正當(dāng)合法權(quán)益，保護(hù)正常的金融秩序，促進(jìn)銀行體系的安全與穩(wěn)定。
3.加強(qiáng)商業(yè)銀行市場(chǎng)退出監(jiān)管
市場(chǎng)退出制度能夠起到許多有利作用，例如預(yù)防或減小風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行的工作效率等等。所以加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)退出監(jiān)管能夠加強(qiáng)我國(guó)的銀行的監(jiān)管。
第一，健全相關(guān)的法律法規(guī)。完善商業(yè)銀行市場(chǎng)退出相關(guān)的詳細(xì)法律法規(guī)，這些法律法規(guī)必須要詳細(xì)，確保在任何情況下都能做到有法可依，不能讓人鉆法律的空子。
第二，確立人民銀行在市場(chǎng)退出機(jī)制中的權(quán)威地位，如果發(fā)生了金融危機(jī)，人民銀行應(yīng)該站出來(lái)領(lǐng)導(dǎo)各大商業(yè)銀行，與相關(guān)的國(guó)家機(jī)關(guān)一起尋找方法來(lái)解決問(wèn)題。從而減少人民大眾的利益損失。
第三，對(duì)于沒(méi)有太大問(wèn)題的銀行的市場(chǎng)退出盡量收購(gòu)來(lái)挽救損失，而那些有重大問(wèn)題的銀行，最好直接讓它破產(chǎn)。因?yàn)?，這種問(wèn)題大的銀行一旦破產(chǎn)，由于其監(jiān)管問(wèn)題，會(huì)對(duì)社會(huì)造成極大的沖擊。這種沖擊不但會(huì)影響到社會(huì)，而且對(duì)其他銀行可能會(huì)造成連鎖反應(yīng)，一旦處理失誤將造成更加龐大的損失。甚至影響到我國(guó)全部的金融體系。
第四，我們可以用市場(chǎng)手段和行政手段共同解決市場(chǎng)退出的相關(guān)問(wèn)題。并且要多利用市場(chǎng)手段，少用行政手段。因?yàn)樾姓侄涡枰獓?guó)家政府付出資源，而且效果并不如市場(chǎng)手段理想。行政手段只需要在關(guān)鍵時(shí)刻帶動(dòng)一下節(jié)奏就可以了，相對(duì)的，市場(chǎng)手段就方便的多，只要一點(diǎn)優(yōu)惠政策，就可能改變整個(gè)行業(yè)的風(fēng)向。
第五，加強(qiáng)對(duì)存款者的金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育?，F(xiàn)在我國(guó)的人民大多存在著一個(gè)誤區(qū)，那就是存在銀行的錢是最安全的，不會(huì)有任何的風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)想法是錯(cuò)誤的。銀行也是有可能倒閉的，只是因?yàn)槲覈?guó)政府一直對(duì)銀行進(jìn)行保護(hù)，所以至今沒(méi)有出現(xiàn)銀行市場(chǎng)退出的事件。缺乏危機(jī)意識(shí)的我國(guó)公眾，一旦發(fā)生了銀行倒閉事件，就可能引起不必要的恐慌，隨之而來(lái)的就會(huì)是社會(huì)動(dòng)蕩，產(chǎn)生更多的金融危機(jī)。所以，對(duì)于社會(huì)公眾的相關(guān)性教育必須普及。這樣，才能提高社會(huì)公眾的承受力，在金融危機(jī)中我們的社會(huì)才能更加穩(wěn)定和諧。
四、結(jié)論
自我國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)，金融業(yè)步入了高速發(fā)展的時(shí)代。金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，金融業(yè)務(wù)不斷發(fā)展。在此同時(shí)商業(yè)銀行也順應(yīng)著時(shí)代的發(fā)展。對(duì)于商業(yè)銀行，監(jiān)管變得越來(lái)越重要。商業(yè)銀行監(jiān)管體系也是金融體系的重要部分。在全球化的國(guó)際趨勢(shì)下，金融業(yè)在全面發(fā)展的同時(shí)也促成了越來(lái)越激烈的競(jìng)爭(zhēng)，金融風(fēng)險(xiǎn)也在不斷擴(kuò)大。為了保證金融業(yè)的良性發(fā)展，減少金融風(fēng)險(xiǎn)的影響，對(duì)銀行業(yè)實(shí)施有效監(jiān)管已經(jīng)成為了一種重要手段。在建立健全的監(jiān)管體系下，國(guó)家經(jīng)濟(jì)才能夠能夠保持的穩(wěn)健運(yùn)行。
綜上所述，我國(guó)的銀行金融監(jiān)管仍然面臨這多方面的各種困難，需要不斷地改進(jìn)，艱難前行，才能在金融監(jiān)管方面做出進(jìn)步。面對(duì)國(guó)際化的潮流，面對(duì)外資銀行資本的大量涌入，我們要立足國(guó)情，建立相對(duì)有效的應(yīng)對(duì)機(jī)制，形成獨(dú)特的金融格局，建立一套行之有效的商業(yè)銀行監(jiān)管體系，滿足F階段我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的迫切需求。
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【關(guān)鍵詞】銀行監(jiān)管框架 發(fā)展趨勢(shì) 商業(yè)銀行 影響
一、我國(guó)現(xiàn)行的銀行監(jiān)管框架
我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管體系主要由外部監(jiān)管、社會(huì)監(jiān)管、行業(yè)自律、內(nèi)部監(jiān)管四個(gè)層次構(gòu)成。第一層次是監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管，這是最高層次；第二層次是社會(huì)監(jiān)管，即由會(huì)計(jì)師事務(wù)所、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行做出評(píng)估；第三層次是行業(yè)自律，一般由銀行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)管；第四層次是銀行的內(nèi)部監(jiān)管，即為銀行通過(guò)系統(tǒng)的內(nèi)部控制措施來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保障安全。
（一）政府部門監(jiān)管
1.銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管
銀監(jiān)會(huì)于2003年4月28日成立，其工作的目的是通過(guò)審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益，增進(jìn)市場(chǎng)信心；通過(guò)宣傳教育工作和相關(guān)信息披露，增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解；努力減少金融犯罪。
2.國(guó)家審計(jì)署的監(jiān)管
國(guó)家審計(jì)署對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行外部監(jiān)管的基本目的也是維護(hù)和促進(jìn)商業(yè)銀行的安全與穩(wěn)定。
3.財(cái)政部的監(jiān)管
財(cái)政部對(duì)商業(yè)銀行的外部監(jiān)管主要表現(xiàn)在對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)監(jiān)管上：制定和修改金融會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度；財(cái)政部通過(guò)制定和修改商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度，規(guī)范商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，維護(hù)和促進(jìn)商業(yè)銀行安全和穩(wěn)定運(yùn)行；對(duì)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行予以監(jiān)督。
（二）社會(huì)監(jiān)管
社會(huì)監(jiān)管主要是由會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所按照公認(rèn)的審計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)銀行企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、公正性進(jìn)行審計(jì)，并提出審計(jì)報(bào)告。
（三）行業(yè)自律
行業(yè)自律主要是由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)來(lái)操作。銀行業(yè)協(xié)會(huì)實(shí)行行業(yè)內(nèi)的自我規(guī)范、自我約束、自我管理，保護(hù)行業(yè)共同利益并促進(jìn)行業(yè)共同發(fā)展。主要是通過(guò)建立行業(yè)規(guī)范、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)行業(yè)走規(guī)范誠(chéng)信發(fā)展道路；通過(guò)建立舉報(bào)監(jiān)督系統(tǒng)，強(qiáng)化會(huì)員單位和行業(yè)的自律和互律，并對(duì)違規(guī)會(huì)員單位做出自律性處罰，維護(hù)和提高行業(yè)的整體利益和社會(huì)形象。
（四）內(nèi)部監(jiān)管
內(nèi)部監(jiān)管是通過(guò)一系列組織機(jī)構(gòu)、崗位責(zé)任和操作規(guī)程，建立一個(gè)相互協(xié)調(diào)、相互制約的管理體系，借以控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益。其著眼點(diǎn)在于促進(jìn)內(nèi)部控制的建立健全和有效運(yùn)行，保證銀行企業(yè)資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控石油董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事等實(shí)施的自我監(jiān)管。
二、我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)
結(jié)合我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)情況以及現(xiàn)存的監(jiān)管體系及問(wèn)題，借鑒各國(guó)成功的經(jīng)驗(yàn)，個(gè)人認(rèn)為我國(guó)銀行監(jiān)管的發(fā)展有如下趨勢(shì)。
（一）更加重視社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的作用
目前，我國(guó)銀行監(jiān)管中社會(huì)監(jiān)管還比較少，英國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局在監(jiān)管實(shí)際中把大量的事務(wù)性工作交給社會(huì)中介機(jī)構(gòu)去完成，而自己集中精力于風(fēng)險(xiǎn)的辨別。美國(guó)的銀行監(jiān)管雖然不要求各個(gè)銀行必須接受社會(huì)監(jiān)管，但各大銀行都委托社會(huì)執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度審計(jì)，以獲得公眾的認(rèn)可。
（二）加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管
隨著服務(wù)手段科技含量的不斷提高，網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、自助銀行、銀證轉(zhuǎn)賬等在我國(guó)已經(jīng)有了長(zhǎng)足的發(fā)展，但還沒(méi)有一部與之配套的法律對(duì)這些業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的法律規(guī)范，這一方面不利于銀行類機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)電子化的發(fā)展，也加大了相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）從分業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)向混業(yè)監(jiān)管
當(dāng)前，混業(yè)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)成為全球化的基本趨勢(shì)，這在客觀上推動(dòng)了金融監(jiān)管從分業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)向混業(yè)監(jiān)管。如果說(shuō)分業(yè)監(jiān)管強(qiáng)調(diào)的是對(duì)不同金融領(lǐng)域分別監(jiān)管的話， 那么，隨著1999年美國(guó)《格拉斯—斯蒂格爾法案》的廢除和同時(shí)覆蓋所有金融領(lǐng)域的英國(guó)金融服務(wù)監(jiān)管局的建立為標(biāo)志，混業(yè)監(jiān)管已經(jīng)成為全球金融監(jiān)管發(fā)展的主流。我國(guó)為了更好地融入全球經(jīng)濟(jì)中，銀行的混業(yè)經(jīng)營(yíng)也應(yīng)該是一個(gè)不可避免的趨勢(shì)，因此混業(yè)監(jiān)管也是我國(guó)銀行監(jiān)管未來(lái)發(fā)展的一大趨勢(shì)。
三、現(xiàn)行監(jiān)管模式及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)下對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響
鑒于我國(guó)銀行業(yè)的監(jiān)管現(xiàn)狀及其可能的趨勢(shì)，在金融危機(jī)之后不可否認(rèn)的是對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管是會(huì)越來(lái)越嚴(yán)格，一旦商業(yè)銀行出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，對(duì)其的處罰肯定是非常嚴(yán)厲的。因此商業(yè)銀行要在后金融危機(jī)時(shí)代一方面做到符合現(xiàn)行監(jiān)管制度，同時(shí)也要追求自身的發(fā)展。所以對(duì)商業(yè)銀行提出了更高的要求。
（一）促使銀行進(jìn)一步健全和完善資本管理體制
次貸危機(jī)的重要啟示，就是單一資本監(jiān)管是不夠的，所以巴塞爾Ⅲ在提高資本要求的數(shù)量和質(zhì)量的同時(shí)，還針對(duì)銀行的流動(dòng)性、杠桿率等設(shè)置了明確的監(jiān)管要求。同時(shí)，嚴(yán)峻的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)對(duì)資本實(shí)力的要求，決定了建立在先進(jìn)管理技術(shù)之上的專業(yè)化資本管理已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心。因此加強(qiáng)資本管理不僅是應(yīng)對(duì)監(jiān)管的要求，更是關(guān)系到銀行自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要內(nèi)容。
（二）促使銀行更加重視內(nèi)部審計(jì)的作用
商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)必須處理好中央銀行監(jiān)管審計(jì)、財(cái)政部門審計(jì)、稅務(wù)部門審計(jì)等外部審計(jì)之間的關(guān)系。一方面要積極配合中央銀行等外部機(jī)構(gòu)的審計(jì)；另一方面要進(jìn)一步落實(shí)外沖審計(jì)的要求，并根據(jù)外部審計(jì)結(jié)果，適時(shí)調(diào)整內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象、范圍和重點(diǎn)，以共同發(fā)揮審計(jì)的整體功能。
（三）加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)建設(shè)
商業(yè)銀行高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)特性，決定了合規(guī)經(jīng)營(yíng)的任務(wù)始終相生相伴于商業(yè)銀行發(fā)展的全過(guò)程。隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立和完善，商業(yè)銀行面臨金融監(jiān)管當(dāng)局更加嚴(yán)格的監(jiān)管。所有這些，都要求商業(yè)銀行必須不斷強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，以保證整個(gè)運(yùn)行機(jī)體能夠始終保持正確的運(yùn)行方向和運(yùn)行軌道，始終保持最佳的運(yùn)行效率和運(yùn)行質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)最小和效益最優(yōu)化。
（四）做好迎接混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)的準(zhǔn)備
上述已經(jīng)提及了現(xiàn)在我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的金融創(chuàng)新使得各金融機(jī)構(gòu)之間，出現(xiàn)了越來(lái)越多的交叉性的金融產(chǎn)品，也論證了我國(guó)金融機(jī)構(gòu)可能的混業(yè)監(jiān)管。同時(shí)隨著我國(guó)金融業(yè)的逐漸開(kāi)放；以及國(guó)內(nèi)居民和企業(yè)基于金融資產(chǎn)需求的有效多元化和綜合性，要求金融機(jī)構(gòu)能提供“一站式”的全程金融服務(wù)；與此同時(shí)，國(guó)內(nèi)證券業(yè)的融資困境，銀行業(yè)的利潤(rùn)空間縮減，以及保險(xiǎn)業(yè)的投資渠道狹窄與承保能力下降，使得金融各業(yè)紛紛呼吁對(duì)分業(yè)“松綁”，為混業(yè)放行。市場(chǎng)需求推動(dòng)了銀、證、保三業(yè)的合作和滲透，混業(yè)經(jīng)營(yíng)是大勢(shì)所趨。因此我國(guó)商業(yè)銀行要做好迎接混業(yè)經(jīng)營(yíng)這一趨勢(shì)。
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