時(shí)間：2023-12-27 15:50:11
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[關(guān)鍵詞] 歐盟；反傾銷(xiāo)；非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位；中國(guó)企業(yè)
[作者簡(jiǎn)介] 肖雯，廣西廣播電視大學(xué)法律教研室講師，西南政法大學(xué)國(guó)際法學(xué)碩士，研究方向：國(guó)際私法，國(guó)際經(jīng)濟(jì)法，廣西 南寧，530022
[中圖分類(lèi)號(hào)] F125 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1007-7723（2012）10-0005-0003
國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)后，各國(guó)為了維護(hù)本國(guó)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的利益，對(duì)中國(guó)的反傾銷(xiāo)調(diào)查此起彼伏、愈演愈烈。在反傾銷(xiāo)調(diào)查中，以歐盟為代表的發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體仍然不承認(rèn)中國(guó)的“完全市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位”，使得中國(guó)企業(yè)在出口貿(mào)易中面臨著實(shí)質(zhì)上的歧視待遇。因此，研究中國(guó)企業(yè)在此政策下如何積極應(yīng)對(duì)出口的困境以及積極分析應(yīng)對(duì)策略，具有十分重大的現(xiàn)實(shí)意義。
一、歐盟對(duì)華反傾銷(xiāo)“非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位”的相關(guān)規(guī)定
歐盟曾在1994年歐盟理事會(huì)519/94號(hào)條例附件Ⅰ規(guī)定中國(guó)為“非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家”，但1998年歐盟理事會(huì)905/98號(hào)條例通過(guò)注釋將中國(guó)從“非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家”名單中刪除，并視之為“有條件的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家”。換言之，如果中國(guó)出口企業(yè)能提供證據(jù)證明其符合下述的五條標(biāo)準(zhǔn)，即能獲得“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇”：
1.按照市場(chǎng)供求關(guān)系來(lái)決定價(jià)格成本投入（包括原料、技術(shù)與勞動(dòng)力成本、產(chǎn)品銷(xiāo)售和投資等事項(xiàng)），其決策沒(méi)有明顯地受到國(guó)家干預(yù)，主要生產(chǎn)要素的成本基本反映市場(chǎng)價(jià)值。
2.企業(yè)有一套明晰的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)記錄，它按國(guó)際通用會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)被獨(dú)立審計(jì)并具有通用性。
3.企業(yè)的生產(chǎn)成本和財(cái)務(wù)狀況沒(méi)有受過(guò)去的非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的顯著影響，特別是在資產(chǎn)折舊、勾銷(xiāo)賬目、易貨貿(mào)易、償債沖抵付款等方面。
4.涉訴企業(yè)受破產(chǎn)法和財(cái)產(chǎn)法管轄，以保證其在經(jīng)營(yíng)中法律資格的確定性和穩(wěn)定性。
5.貨幣兌換按照市場(chǎng)匯率。
二、歐盟對(duì)華“非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位”規(guī)定對(duì)中國(guó)企業(yè)的影響
歐盟上述政策的出臺(tái)，理論上的確使歐盟對(duì)華反傾銷(xiāo)政策體現(xiàn)一定的現(xiàn)實(shí)性和靈活性。然而在實(shí)踐操作上，由于標(biāo)準(zhǔn)本身的苛刻，且在具體執(zhí)行時(shí)存在很大的自由裁量權(quán)，歐委會(huì)往往考慮到客觀經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)以外的政治和經(jīng)濟(jì)利益，對(duì)中國(guó)企業(yè)提交的證據(jù)吹毛求疵，導(dǎo)致大部分的中國(guó)出口企業(yè)仍被拒于“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇”門(mén)檻之外。
上述前三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)中國(guó)企業(yè)爭(zhēng)取獲得“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇”影響顯著。首先，第1項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)雖然字面上未涉及企業(yè)所有制問(wèn)題，但歐委會(huì)在判斷企業(yè)獨(dú)立性時(shí)往往很看重企業(yè)的所有制情況及股權(quán)控制狀況。如果應(yīng)訴企業(yè)或其主要股東是國(guó)有企業(yè)，則其將很難獲得市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位。在鋁箔案中，盡管涉訴的是中美合資企業(yè)，歐委會(huì)仍以該企業(yè)絕大多數(shù)股權(quán)為國(guó)有，并且董事長(zhǎng)由中方任命為由認(rèn)定該企業(yè)存在被國(guó)家干預(yù)的情形，拒絕給予其市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇。其次，就第2項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)而言，雖然它與中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)所應(yīng)遵守的基本原則一致，但由于實(shí)踐中適用的過(guò)分苛刻，以致一點(diǎn)小錯(cuò)誤就可能整個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。在鉬鐵案中，一家中國(guó)企業(yè)就因?yàn)殄e(cuò)誤地對(duì)一小部分無(wú)形資產(chǎn)采用了加速折舊，被歐委會(huì)否定了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位。而這個(gè)錯(cuò)誤僅占該企業(yè)全部銷(xiāo)售成本的0.04‰，事實(shí)上完全不可能影響到整個(gè)銷(xiāo)售成本的可靠性和準(zhǔn)確性 。再次，第3項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)主要從企業(yè)的資產(chǎn)及產(chǎn)權(quán)狀況進(jìn)行考察，以明確企業(yè)是否自身承擔(dān)債務(wù)。這是由于在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制中，當(dāng)企業(yè)無(wú)力償還銀行貸款時(shí)，政府可以介入，將貸款轉(zhuǎn)化成國(guó)家對(duì)企業(yè)的投資。因此要滿足該標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)必須提供貸款與償還的情況，固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的來(lái)龍去脈及折舊攤銷(xiāo)情況，以表明以上情況已不受非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中政府的介入和影響。中國(guó)出口企業(yè)要想滿足該標(biāo)準(zhǔn)，理清企業(yè)資產(chǎn)同政府管理之間的關(guān)系，并以充分證據(jù)佐證，在實(shí)踐中困難重重。
三、中國(guó)企業(yè)的應(yīng)對(duì)策略分析
（一）重視行業(yè)協(xié)會(huì)的作用，在不能改變“非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位”的現(xiàn)狀下，積極主張本行業(yè)具備市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件
《中國(guó)入世議定書(shū)》第15條明確規(guī)定，“如受調(diào)查的生產(chǎn)者能夠證明，生產(chǎn)該同類(lèi)產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)在制造、生產(chǎn)和銷(xiāo)售該產(chǎn)品方面具備市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件，則該WTO進(jìn)口成員在確定價(jià)格可比性時(shí)，應(yīng)使用受調(diào)查產(chǎn)業(yè)的中國(guó)價(jià)格或成本”。 換句話說(shuō)，被反傾銷(xiāo)調(diào)查的產(chǎn)業(yè)如果可以舉證證明其具備市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件，外國(guó)就不能采取替代國(guó)方法來(lái)確定傾銷(xiāo)產(chǎn)品的正常價(jià)值。該規(guī)定是針對(duì)反傾銷(xiāo)調(diào)查的整個(gè)行業(yè)而言的，因此作為整個(gè)行業(yè)所有企業(yè)代表的行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)積極向反傾銷(xiāo)調(diào)查機(jī)關(guān)提出本行業(yè)具備市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件的抗辯，并提供完備有力的證據(jù)。從以往的經(jīng)驗(yàn)看，這一點(diǎn)對(duì)于中國(guó)企業(yè)至關(guān)重要，在前述的彩電案中，就由于只有長(zhǎng)虹一家公司提出市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位的抗辯而非整個(gè)彩電行業(yè)提出此種抗辯，而遭到美國(guó)商務(wù)部對(duì)該主張不予理會(huì)?？梢?jiàn)，單靠一個(gè)企業(yè)自身去抵御反傾銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)是極其困難的，必須依靠集體的力量，依靠行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)國(guó)內(nèi)相同產(chǎn)業(yè)所有企業(yè)的凝聚力。
（二）涉訴企業(yè)應(yīng)端正態(tài)度積極應(yīng)訴，知己知彼，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位的抗辯做好充分準(zhǔn)備
在以往對(duì)華反傾銷(xiāo)調(diào)查中，中國(guó)相關(guān)企業(yè)往往不太重視，很少應(yīng)訴，調(diào)查機(jī)構(gòu)于是依照最佳可獲信息，根據(jù)方提供的對(duì)我方不利的證據(jù)單方面進(jìn)行裁決，其結(jié)果必然是高額的反傾銷(xiāo)稅，迫使我國(guó)出口企業(yè)退出該國(guó)市場(chǎng)?？梢?jiàn)，不應(yīng)訴不抗辯就等于不戰(zhàn)而敗。因此，中國(guó)企業(yè)不應(yīng)再采取消極的態(tài)度應(yīng)對(duì)外國(guó)反傾銷(xiāo)調(diào)查，而應(yīng)結(jié)合WTO法規(guī)和相關(guān)國(guó)家國(guó)內(nèi)法積極地應(yīng)訴和抗辯。
《中國(guó)入世議定書(shū)》第15條表明，中國(guó)出口產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)是否具備市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件，是由反傾銷(xiāo)調(diào)查國(guó)國(guó)內(nèi)法確定的，只要該國(guó)在中國(guó)加入WTO前就規(guī)定了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題 。雖然該承諾對(duì)中國(guó)出口產(chǎn)業(yè)而言并不公平，然而它作為中國(guó)加入WTO的一種讓步，在被取消之前，仍需得到遵守。知己知彼才能百戰(zhàn)百勝，既然要以調(diào)查國(guó)國(guó)內(nèi)法作為審查依據(jù)，中國(guó)企業(yè)就應(yīng)盡早研究歐美等國(guó)國(guó)內(nèi)法中有關(guān)“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)”標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，以在對(duì)方發(fā)起反傾銷(xiāo)調(diào)查時(shí)有備而戰(zhàn)，準(zhǔn)備充分。
（三）在替代國(guó)選擇不可避免時(shí)，涉訴企業(yè)應(yīng)始終堅(jiān)持產(chǎn)業(yè)利益，堅(jiān)決對(duì)不合理的替代國(guó)提出抗辯
替代國(guó)的選擇，對(duì)我國(guó)出口企業(yè)而言，本來(lái)就十分無(wú)奈。然而，在已無(wú)法避免反傾銷(xiāo)調(diào)查主管機(jī)關(guān)選擇替代國(guó)來(lái)計(jì)算傾銷(xiāo)產(chǎn)品正常價(jià)值的情況下，中國(guó)企業(yè)仍應(yīng)堅(jiān)持本國(guó)產(chǎn)業(yè)利益，對(duì)不合理的替代國(guó)提出抗辯并爭(zhēng)取選擇對(duì)我國(guó)有利的替代國(guó)。替代國(guó)選擇是一個(gè)十分復(fù)雜的問(wèn)題，反傾銷(xiāo)調(diào)查主管機(jī)關(guān)為了其本國(guó)利益往往會(huì)選擇經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高于我國(guó)幾倍甚至幾十倍的國(guó)家來(lái)確定遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于我國(guó)實(shí)際水平的傾銷(xiāo)產(chǎn)品正常價(jià)值，進(jìn)而征收高額的反傾銷(xiāo)稅。一般而言，反傾銷(xiāo)調(diào)查機(jī)關(guān)規(guī)定的可以對(duì)替代國(guó)選擇提出異議的期間較短，如歐盟僅允許中國(guó)企業(yè)在10天內(nèi)提出異議。因此，中國(guó)企業(yè)在平時(shí)就要注意收集國(guó)際市場(chǎng)相關(guān)產(chǎn)品的信息，建立相關(guān)國(guó)家同類(lèi)產(chǎn)品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格的產(chǎn)品信息檔案，以便在應(yīng)訴中一方面能據(jù)理力爭(zhēng)，對(duì)不合理的替代國(guó)積極提出抗辯，另一方面能在短期內(nèi)提出更合理更有利于我方的替代國(guó)，以最大限度維護(hù)出口產(chǎn)業(yè)利益。例如，在中國(guó)輸歐錄像帶案中，我國(guó)出口企業(yè)就根據(jù)掌握的資料和數(shù)據(jù)，反對(duì)初裁中歐盟以其自身作為替代國(guó)的做法，堅(jiān)持以香港（此案發(fā)生于1990年，當(dāng)時(shí)香港還未回歸中國(guó)）作為替代方，最終歐委會(huì)接納了我國(guó)的建議，將原本高達(dá)122.9%的反傾銷(xiāo)稅率降至1.3%和6.9%。
（四）進(jìn)行個(gè)別待遇的“單獨(dú)稅率”抗辯
上文已述及歐盟關(guān)于“非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)”國(guó)家的規(guī)定中，如果涉訴企業(yè)無(wú)法證明其市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位，可以退而求其次爭(zhēng)取個(gè)別待遇的單獨(dú)稅率裁決。此種稅率雖然比獲得市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位的企業(yè)高，但低于其他未獲分別裁決的企業(yè)。進(jìn)行此種抗辯對(duì)中國(guó)應(yīng)訴企業(yè)而言尤為重要，因?yàn)橄鄬?duì)于近乎苛刻的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位標(biāo)準(zhǔn)而言，單獨(dú)稅率裁決標(biāo)準(zhǔn)要寬松許多，更加現(xiàn)實(shí)可行。歐盟法的分別稅率五條標(biāo)準(zhǔn)比市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)五條標(biāo)準(zhǔn)更容易得到證明，且不涉及國(guó)家宏觀政策，主要與企業(yè)出口行為有關(guān)，非常具體，可證明性強(qiáng)。例如，在歐盟對(duì)華節(jié)能燈案中，申請(qǐng)分別稅率的8家企業(yè)中，只有兩家因?yàn)闆](méi)有直接出口權(quán)和公司業(yè)務(wù)完全由國(guó)家代表管理而未獲批準(zhǔn)，其余6家均被授予分別待遇。
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中小企業(yè)融資難、融資貴的問(wèn)題，一直制約著小微企業(yè)的發(fā)展。而近半年來(lái)銀行間貨幣市場(chǎng)資金面驟緊也導(dǎo)致中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)雪上加霜。此前，為小微企業(yè)提供小額信貸在國(guó)外往往只是一種扶貧方式，但隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，作為融資服務(wù)金字塔的底端，小額信貸出現(xiàn)了多樣化、差別化的探索和演繹，逐步形成更大范疇的微金融領(lǐng)域，而該種金融服務(wù)方式也被越來(lái)越多的人看作是金字塔底部的財(cái)富。
然而目前小額信貸行業(yè)的發(fā)展同樣面臨著諸多瓶頸：一是融資規(guī)模的限制?，F(xiàn)有政策，只容許在小額貸款公司在注冊(cè)資本金50%范圍內(nèi)對(duì)外進(jìn)行融資。二是監(jiān)管部門(mén)對(duì)行業(yè)的行政管制。政府對(duì)小額貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍及服務(wù)對(duì)象有一定限制，規(guī)定其不得跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)和設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。
小額貸款的受眾主要是中低收入人群、微小企業(yè)主以及個(gè)體戶，這部分人口約占國(guó)內(nèi)人口比例的70%～80%。長(zhǎng)期以來(lái)，這部分人群被排斥在主流金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)之外，針對(duì)他們的金融服務(wù)嚴(yán)重缺失。
微金融行業(yè)的發(fā)展前景如何？我們需要為資金需求者和投資者構(gòu)造一個(gè)自我循環(huán)的造血式金融模式，不僅盤(pán)活民眾手中的閑散資金，還為投資者提供了便利、安全的金融服務(wù)。
作為微金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，受資金、能力所限，我們也無(wú)力服務(wù)于中小企業(yè)，只能竭盡全力去服務(wù)個(gè)人以及微小企業(yè)。我認(rèn)為我們有必要去滿足這部分人群的需求，培養(yǎng)他們成為中產(chǎn)階層，幫助他們捍衛(wèi)自己的財(cái)富，同時(shí)實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)的增值。投資，不是有錢(qián)^的特權(quán)，每個(gè)人都要從小做起，平民大眾更要投資理財(cái)。
如何在國(guó)內(nèi)建立更廣泛的普惠金融體系，把第三方理財(cái)做大做強(qiáng)。由于發(fā)展微金融所投入的成本相當(dāng)高，工作量也非常大，金融服務(wù)機(jī)構(gòu)很難盈利、活下來(lái)。如果我們不活下來(lái)，企業(yè)無(wú)法壯大，也不可能更好的為別人服務(wù)。所以，我們希望將微金融與最前沿互聯(lián)網(wǎng)金融結(jié)合在一起，這樣既能突顯微金融的特點(diǎn)，服務(wù)廣泛人群，又能降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本。所以，互聯(lián)網(wǎng)金融也是我們未來(lái)發(fā)展的重點(diǎn)。
此外，我們還致力于成為全國(guó)小額信貸咨詢(xún)服務(wù)領(lǐng)域的領(lǐng)軍者，打造微金融領(lǐng)域知名品牌。我們不僅要服務(wù)于有投資、理財(cái)需求的客戶，還要輔導(dǎo)小額貸款機(jī)構(gòu)、微金融機(jī)構(gòu)，為他們提供小額信貸咨詢(xún)服務(wù)，推動(dòng)小額信貸、微金融行業(yè)朝著更專(zhuān)業(yè)、更規(guī)范、更有價(jià)值的方向發(fā)展。
關(guān)鍵詞：EXCEL工作表；數(shù)據(jù)“橋”表；數(shù)據(jù)處理
中圖分類(lèi)號(hào)：TP311
微型或小型物流企業(yè)的業(yè)務(wù)涵蓋面廣，服務(wù)對(duì)象和服務(wù)范圍也千差萬(wàn)別，通用的物流信息系統(tǒng)很難滿足差異過(guò)大、經(jīng)營(yíng)范圍廣泛的微小型企業(yè)，而微小型企業(yè)要開(kāi)發(fā)適合個(gè)性化經(jīng)營(yíng)管理的信息系統(tǒng)軟件也不現(xiàn)實(shí)。盡管如此，微小型企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，都要求經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)記錄清楚、匯總及時(shí)、分析到位，方便管理者靈活應(yīng)變市場(chǎng)和客戶的變化和需求，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理做出準(zhǔn)確的判斷。在沒(méi)有ERP系統(tǒng)或物流信息系統(tǒng)做支撐的小型物流企業(yè)，仍可以通過(guò)EXCEL進(jìn)行信息化管理，并通過(guò)建立多個(gè)關(guān)聯(lián)的EXCEL工作表的方式，搭建一個(gè)連接原始數(shù)據(jù)到統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)“橋”，最終得出經(jīng)營(yíng)管理者需要的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表和分析圖，實(shí)現(xiàn)方便、快捷、規(guī)范的經(jīng)營(yíng)管理。
1 搭建EXCEL數(shù)據(jù)“橋”表的意義
經(jīng)營(yíng)決策的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是通過(guò)日常的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)獲取的，因此，日常經(jīng)營(yíng)的數(shù)據(jù)必須設(shè)置詳細(xì)、規(guī)范的字段進(jìn)行原始數(shù)據(jù)搜集和記錄，能夠滿足不同角度統(tǒng)計(jì)結(jié)果的需要。同時(shí)還需要根據(jù)業(yè)務(wù)要求建立多個(gè)統(tǒng)計(jì)不同內(nèi)容的EXCEL工作表，這些工作表的數(shù)據(jù)可以從原始數(shù)據(jù)中獲取，也可以從相互建立的工作表中獲取，最終獲得直接上報(bào)的數(shù)據(jù)表、數(shù)據(jù)分析圖或郵件合并的數(shù)據(jù)源。
數(shù)據(jù)表按其數(shù)據(jù)來(lái)源，可分為基礎(chǔ)型數(shù)據(jù)表、原始型數(shù)據(jù)表、計(jì)算型數(shù)據(jù)表?；A(chǔ)型數(shù)據(jù)表的內(nèi)容主要是按一定規(guī)律編制的數(shù)據(jù)要素屬性，可直接使用國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)編制的信息，也可以按企業(yè)經(jīng)營(yíng)習(xí)慣自行編制。原始型數(shù)據(jù)表是詳細(xì)記錄企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)的數(shù)據(jù)表，計(jì)算型數(shù)據(jù)表則是按企業(yè)管理的需要，對(duì)原始數(shù)據(jù)表按特定條件獲取的數(shù)據(jù)表。這種通過(guò)方法的運(yùn)用，信息員在日常工作中，只需要對(duì)原始記錄表進(jìn)行添加或修改，不管是數(shù)據(jù)報(bào)告的中期還是末期，都不需要對(duì)原始記錄表進(jìn)行重新分類(lèi)、匯總、篩選等操作，計(jì)算型數(shù)據(jù)就的數(shù)據(jù)都隨時(shí)隨著原始數(shù)據(jù)的更新而更新。而根據(jù)計(jì)算型數(shù)據(jù)表產(chǎn)生的數(shù)據(jù)分析表和分析圖，也會(huì)隨著計(jì)算型數(shù)據(jù)表的數(shù)據(jù)更新而更新，大大減輕了信息員重復(fù)操作統(tǒng)計(jì)的工作，或因?yàn)閿?shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作時(shí)間不連續(xù)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，提高了工作的效率和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。針對(duì)數(shù)據(jù)分析表和分析圖而言，基礎(chǔ)型數(shù)據(jù)表、原始型數(shù)據(jù)表和計(jì)算型數(shù)據(jù)表的作用起到了“橋”的作用。
2 搭建EXCEL數(shù)據(jù)“橋”表
2.1 建立基礎(chǔ)型數(shù)據(jù)表?；A(chǔ)數(shù)據(jù)表可以由一列或多列數(shù)據(jù)組成，也可以是多列數(shù)據(jù)的組合。只有一列數(shù)據(jù)組成的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，每條記錄的內(nèi)容必須是唯一性；如果是多列數(shù)據(jù)組成的數(shù)據(jù)表，它的多列數(shù)據(jù)組合中的記錄也必須是唯一的。
基礎(chǔ)型數(shù)據(jù)表可以建立一個(gè)或多個(gè)，也可以不建立，具體的建立數(shù)量要根據(jù)實(shí)際需求來(lái)定；基礎(chǔ)型數(shù)據(jù)表的記錄可增加、修改和刪除，如果在一個(gè)經(jīng)營(yíng)周期內(nèi)不同的時(shí)間使用不同的記錄，只要在這個(gè)經(jīng)營(yíng)周期內(nèi)有過(guò)任何一次使用，都不能刪除，但在上、兩個(gè)下一個(gè)經(jīng)營(yíng)周期內(nèi)有不同的記錄，而且這兩個(gè)經(jīng)營(yíng)周期的數(shù)據(jù)是不連貫的，則下一個(gè)經(jīng)營(yíng)周期不用到上一個(gè)經(jīng)營(yíng)周期的記錄可以刪除。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表主要作用是為記錄型數(shù)據(jù)表和計(jì)算型數(shù)據(jù)表規(guī)范參考標(biāo)準(zhǔn)、條件搜索和計(jì)算識(shí)別的標(biāo)準(zhǔn)，是搭建原始型數(shù)據(jù)表和計(jì)算型數(shù)據(jù)的“橋”。
2.2 建立原始型數(shù)據(jù)表。原始型數(shù)據(jù)表的字段設(shè)置要滿足經(jīng)營(yíng)管理對(duì)數(shù)據(jù)的需要，因此要求字段的數(shù)量周全和詳細(xì)。數(shù)據(jù)的內(nèi)容有些是從基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表中獲取，有些是是日常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)。原始型數(shù)據(jù)的記錄必須及時(shí)、真實(shí)、正確和完整，它是企業(yè)經(jīng)營(yíng)最完整的記錄，它是搭建計(jì)算型數(shù)據(jù)表的“橋”。
2.3 建立計(jì)算型數(shù)據(jù)表。計(jì)算型數(shù)據(jù)表的建立可以根據(jù)管理的需要而設(shè)置，一般情況下，它都比原始數(shù)據(jù)表的字段少，而且它的內(nèi)容是按一定的條件篩選、匯總原始型數(shù)據(jù)表的結(jié)果。因此，會(huì)出現(xiàn)計(jì)算型數(shù)據(jù)表、多個(gè)計(jì)算型數(shù)據(jù)表的內(nèi)容可以是并列的，還可以根據(jù)多個(gè)并列的計(jì)算型數(shù)據(jù)表的基礎(chǔ)上再形成新的計(jì)算型數(shù)據(jù)表，它的內(nèi)容就形成了層次漸進(jìn)型計(jì)算數(shù)據(jù)表。計(jì)算型數(shù)據(jù)表既可以是企業(yè)經(jīng)營(yíng)結(jié)果的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表，也是搭建企業(yè)經(jīng)營(yíng)圖、表分析的數(shù)據(jù)“橋”表。
3 EXCEL數(shù)據(jù)“橋”表數(shù)據(jù)的獲取
3.1 數(shù)據(jù)獲取的方法?；A(chǔ)型數(shù)據(jù)表的內(nèi)容是為其他表提供服務(wù)的，屬于新建內(nèi)容，是規(guī)劃性數(shù)據(jù)?；A(chǔ)型數(shù)據(jù)表的設(shè)置，要根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果的需求設(shè)置相應(yīng)的字段和記錄，有些記錄的字段不能在同一個(gè)數(shù)據(jù)表存在時(shí)，還需要設(shè)置多個(gè)基礎(chǔ)型數(shù)據(jù)表。原始型數(shù)據(jù)表的數(shù)據(jù)獲取，較為簡(jiǎn)單的是表間單元格數(shù)據(jù)直接獲取或表間單元格數(shù)據(jù)計(jì)算獲取，復(fù)雜一些的是利用EXCEL函數(shù)判斷獲取。表間單元格直接獲取的方法簡(jiǎn)單易行，直接用等號(hào)獲取對(duì)應(yīng)單元格數(shù)據(jù)，稍復(fù)雜的表間單元格數(shù)據(jù)計(jì)算取得，則需要編制一定的公式或加入一定的判斷條件進(jìn)行獲取。運(yùn)用表間單元格獲取基礎(chǔ)型數(shù)據(jù)表的數(shù)據(jù)，其內(nèi)容順序、格式都不允許有較大的變化，在運(yùn)用到絕對(duì)單元格地址時(shí)，更要注意數(shù)據(jù)變化的檢查和更新，否則就可能造成數(shù)據(jù)結(jié)果的錯(cuò)誤。利用函數(shù)獲取記錄型數(shù)據(jù)表的數(shù)據(jù)，它是需要一定的判斷條件進(jìn)行讀取相應(yīng)的數(shù)據(jù)，如果判斷條件的字段和原始數(shù)據(jù)源相同一致，則不用擔(dān)心原始數(shù)據(jù)順序變化而引起數(shù)據(jù)結(jié)果的錯(cuò)誤，但是，如果數(shù)據(jù)判斷條件的字段和原始數(shù)據(jù)不相一致時(shí)，就不能用填充的方式獲取數(shù)據(jù)。
計(jì)算型數(shù)據(jù)表的數(shù)據(jù)獲取，是滿足一定條件的記錄進(jìn)行計(jì)算而獲取相應(yīng)的數(shù)據(jù)。其數(shù)據(jù)來(lái)源有兩種方式：一是不通過(guò)函數(shù)或公式建立計(jì)算型數(shù)據(jù)表，即在每次原始數(shù)據(jù)表更新后，都要根據(jù)所定的條件進(jìn)行篩選、排序和分類(lèi)匯總，否則計(jì)算型數(shù)據(jù)表的數(shù)據(jù)就不是最新的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果；二是運(yùn)用函數(shù)或公式搭建了完善的計(jì)算型數(shù)據(jù)表模型，在原始型數(shù)據(jù)表不斷更新的情況下，不需要用原始數(shù)據(jù)表的數(shù)據(jù)進(jìn)行排序、分類(lèi)計(jì)算，便可直接獲取更新后的計(jì)算型數(shù)據(jù)表。
3.2 數(shù)據(jù)獲取常用方式。不需要判斷條件直接獲取結(jié)果的函數(shù)有公式、SUM（）、AVERAGE（）、MAX（）等；按一定的滿足條件直接獲取基礎(chǔ)型數(shù)據(jù)表的數(shù)據(jù)，常用的函數(shù)用有IF（）、MATCH（）、VLOOKUP（）等；需要滿足一定條件進(jìn)行分類(lèi)匯總計(jì)算常用的函數(shù)有SUMIF（），SUBTOTAL（）等；在數(shù)據(jù)區(qū)域常用相對(duì)單元格地址、絕對(duì)單元格地址或混合單元格地址等。
4 搭建EXCEL數(shù)據(jù)“橋”表的注意事項(xiàng)
4.1 用會(huì)計(jì)周期建立數(shù)據(jù)“橋”表。會(huì)計(jì)周期常見(jiàn)的劃分有月、季、年，物流企業(yè)的數(shù)據(jù)報(bào)告期和會(huì)計(jì)周期一般是相同的，因此，建議物流企業(yè)在建立數(shù)據(jù)表時(shí)按會(huì)計(jì)周期進(jìn)行設(shè)置。由于企業(yè)的數(shù)據(jù)處理除了日常的數(shù)據(jù)收集必須完成之外，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果一般都有一個(gè)相對(duì)固定的格式和統(tǒng)一的計(jì)算方法，以保持?jǐn)?shù)據(jù)的可比性，因此，建立數(shù)據(jù)模板是簡(jiǎn)便、快捷的方法之一。這個(gè)數(shù)據(jù)模板既包含數(shù)據(jù)“橋”表的內(nèi)容，也包含統(tǒng)計(jì)結(jié)果和圖表的內(nèi)容，用另存為確定識(shí)別某個(gè)物流數(shù)據(jù)周期的文件。
4.2 直接建立或更新數(shù)據(jù)“橋”表的模板。隨著企業(yè)的不斷發(fā)展和經(jīng)營(yíng)范圍的不斷變化，企業(yè)也會(huì)不斷地添加數(shù)據(jù)的內(nèi)容、要求數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)結(jié)果側(cè)重也有所不同，因此，為了后續(xù)使用數(shù)據(jù)的連貫性和格式的方便性，建議直接修改或新建模板，在后期的使用過(guò)程直接使用模板。
4.3 配置信息管理員搭建和管理數(shù)據(jù)“橋”表。企業(yè)應(yīng)配置一位或以上的信息管理人員，對(duì)信息的管理負(fù)有重大責(zé)任，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)信息的統(tǒng)籌、規(guī)劃和協(xié)調(diào)，保證各部門(mén)的數(shù)據(jù)及時(shí)、客觀、準(zhǔn)確，保證數(shù)據(jù)滿足各部門(mén)的使用要求。信息管理員除了搭建數(shù)據(jù)“橋”的內(nèi)容、建立數(shù)據(jù)模板，還要指導(dǎo)數(shù)據(jù)收集者收集數(shù)據(jù)的水平，傾聽(tīng)數(shù)據(jù)使用者的需求變化，及時(shí)更新數(shù)據(jù)周期的數(shù)據(jù)收集需要。
5 結(jié)束語(yǔ)
面對(duì)我國(guó)分布廣、數(shù)量多、管理水平低的小型物流企業(yè)，要求企業(yè)增加投入以提高企業(yè)的物流信息化管理很不現(xiàn)實(shí)，這不是國(guó)家政策或企業(yè)管理者認(rèn)識(shí)就可以實(shí)現(xiàn)的，除非有公共的物流信息平臺(tái)。利用現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)條件，提高企業(yè)人員的EXCEL操作技術(shù)水平，從而快速實(shí)現(xiàn)小型物流企業(yè)的信息化管理。這樣的小企業(yè)小投入也能達(dá)到與業(yè)務(wù)量匹配的信息化管理，信息化管理又能提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量和壯大經(jīng)營(yíng)范圍，企業(yè)通過(guò)信息化的管理得到了良性循環(huán)發(fā)展。
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關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)投資 中小企業(yè)融資
0 引言
如何解決中小企業(yè)融資問(wèn)題，在現(xiàn)有融資渠道之外另辟蹊徑，盡量降低融資成本和融資風(fēng)險(xiǎn)，以及政府在其中應(yīng)扮演何種角色，做到資金需求方和資金供給方的雙贏是本文要探討的問(wèn)題。
1 現(xiàn)有融資途徑無(wú)法滿足中小企業(yè)資金需求
中小企業(yè)目前可以選擇的融資渠道相對(duì)較少，而且融資門(mén)檻較高而無(wú)法獲得所需資金，雖然政府的政策導(dǎo)向是鼓勵(lì)商業(yè)銀行和其他存款性金融機(jī)構(gòu)如小額貸款公司等向中小企業(yè)提供資金支持，但是由于中小企業(yè)自身缺陷導(dǎo)致其貸款風(fēng)險(xiǎn)大，貸款成本高。如：有些中小企業(yè)貸款數(shù)額小，商業(yè)銀行為此類(lèi)貸款要付出和大額貸款相同的固定成本，兩相比較，商業(yè)銀行更愿意選擇向大型企業(yè)提供高額貸款；有的中小企業(yè)在成立初期，財(cái)務(wù)制度不健全，賬目不完善，銀行根本不敢發(fā)放貸款。商業(yè)銀行要求企業(yè)提供抵押擔(dān)保，一部分中小企業(yè)根本無(wú)法提供，這也是阻礙中小企業(yè)從銀行獲得貸款的原因。中小企業(yè)的市場(chǎng)淘汰率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于大型企業(yè)，銀行如果向中小企業(yè)發(fā)放貸款所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和其所獲得的收益不相稱(chēng)，許多商業(yè)銀行就此放棄了中小企業(yè)。從上述分析來(lái)看，目前的融資渠道不暢通，極大地影響了中小企業(yè)的資金獲得機(jī)會(huì)。除了對(duì)現(xiàn)有融資方式進(jìn)一步挖掘潛力，掃清障礙之外，尋找新的融資渠道，開(kāi)辟資金新源頭才是解決之道。放寬視野，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)除銀行、證券市場(chǎng)之外，作為現(xiàn)代三大金融機(jī)構(gòu)之一的保險(xiǎn)公司也可以成為中小企業(yè)的資金支持者。
2 保險(xiǎn)資金的保值增值是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
2.1 保險(xiǎn)資金保值增值的作用 保險(xiǎn)公司基本職能是對(duì)保險(xiǎn)資金保值增值。在人身保險(xiǎn)公司中，該職能格外重要。人身保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)資金增值的需求要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。人身保險(xiǎn)的范疇包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)，2008年，人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)收入占全部保費(fèi)收入的比例76%，其中的人壽保險(xiǎn)更是一枝獨(dú)秀，遠(yuǎn)遠(yuǎn)領(lǐng)先于其他險(xiǎn)種。
人壽保險(xiǎn)是人身保險(xiǎn)公司的主要產(chǎn)品，其特點(diǎn)包括：保險(xiǎn)期限長(zhǎng)；保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定；人壽保險(xiǎn)采用“均衡費(fèi)率”經(jīng)營(yíng)，即保險(xiǎn)期間內(nèi)，前期收取的保險(xiǎn)費(fèi)要高于保險(xiǎn)人為風(fēng)險(xiǎn)事故支付的保險(xiǎn)金，這筆多出的資金即壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。提取壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的原因在于“人身保險(xiǎn)合同是長(zhǎng)期合同，只有以有效保險(xiǎn)單的全部?jī)糁禐榛A(chǔ)提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，才能充分保證壽險(xiǎn)公司履行合同給付義務(wù)”。它不是保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)，而是在保險(xiǎn)期間后期彌補(bǔ)按均衡費(fèi)率而導(dǎo)致的保費(fèi)收入不足，壽險(xiǎn)公司有義務(wù)對(duì)其保值增值。壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的使用期限較長(zhǎng)，可以充分利用責(zé)任準(zhǔn)備金進(jìn)行各種投資。
2.2 現(xiàn)行保險(xiǎn)公司投資渠道 根據(jù)上文分析可知，保險(xiǎn)公司有充分的資金來(lái)源進(jìn)行投資，也有對(duì)保險(xiǎn)投資收益的迫切需求，尋找合適的投資渠道，在保證資金安全的前提下獲取投資收益，是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的主要目標(biāo)?，F(xiàn)有保險(xiǎn)公司的投資渠道都存在不足。銀行存款安全性高但收益低；證券投資基金和股票風(fēng)險(xiǎn)大；債券收益較低；不動(dòng)產(chǎn)投資和項(xiàng)目投資流動(dòng)性差，因此，尋求新的投資方式迫在眉睫。
2.3 貸款是可考慮的投資渠道 發(fā)放貸款是保險(xiǎn)公司可選擇的投資渠道之一，前文已經(jīng)介紹，中小企業(yè)資金匱乏，而商業(yè)銀行和其他貸款方式不能滿足中小企業(yè)現(xiàn)有的資金需求。與此同時(shí)保險(xiǎn)公司坐擁資金，急需找到投資方向，如果國(guó)務(wù)院能夠允許保險(xiǎn)公司向社會(huì)開(kāi)放貸款業(yè)務(wù)，無(wú)論是對(duì)資金需求方還是資金供給方都非常有利。
目前人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品向投保人提供保險(xiǎn)單質(zhì)押貸款的業(yè)務(wù)，這種服務(wù)只針對(duì)購(gòu)買(mǎi)了保險(xiǎn)產(chǎn)品的投保人，投保人以其保單項(xiàng)下積累的現(xiàn)金價(jià)值作為質(zhì)押，向保險(xiǎn)公司進(jìn)行貸款。這類(lèi)貸款的限制非常多：貸款者只能是投保人和被保險(xiǎn)人；該貸款最高不能超過(guò)保單的現(xiàn)金價(jià)值；貸款時(shí)間很短，通常在六個(gè)月之內(nèi)。綜合以上情況，保單質(zhì)押貸款還不是真正符合保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用含義的貸款。很難想象中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者為了獲取從保險(xiǎn)公司的貸款而先為自己購(gòu)買(mǎi)一份高額人壽保險(xiǎn)，并為積累現(xiàn)金價(jià)值和維持保單效力，不斷交納保險(xiǎn)費(fèi)，這只會(huì)給經(jīng)營(yíng)者造成更大的財(cái)務(wù)壓力。
筆者認(rèn)為，保險(xiǎn)公司可以嘗試進(jìn)行針對(duì)中小企業(yè)的小額貸款，這樣不僅解決了中小企業(yè)的資金來(lái)源，也能為保險(xiǎn)公司增加收益。那么，究竟如何設(shè)計(jì)這種貸款制度，在現(xiàn)今的監(jiān)管體系中會(huì)遇到何等問(wèn)題，下文將予以討論。
3 我國(guó)保險(xiǎn)公司貸款可行性探討
3.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 任何投資都會(huì)遭遇風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司進(jìn)行貸款也不例外。中小企業(yè)的規(guī)模較小，受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響很大，許多企業(yè)缺乏有效的擔(dān)保，保險(xiǎn)公司對(duì)中小企業(yè)放貸要冒著無(wú)法收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)，如何解決這一問(wèn)題，成為保險(xiǎn)公司是否能向中小企業(yè)進(jìn)行貸款的關(guān)鍵。筆者認(rèn)為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，減少投資損失，可以通過(guò)兩種途徑。一是保險(xiǎn)公司加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的核查，對(duì)無(wú)法提供擔(dān)保的中小企業(yè)，保險(xiǎn)公司可以通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的了解，來(lái)決定是否放款。保險(xiǎn)公司必要時(shí)可以主動(dòng)了解該企業(yè)生產(chǎn)和銷(xiāo)售、資金回收、員工評(píng)價(jià)等情況，通過(guò)這些來(lái)考察該企業(yè)是否有發(fā)展前景。對(duì)那些擁有新技術(shù)、新產(chǎn)品，發(fā)展前景良好的中小企業(yè)而言，保險(xiǎn)公司可以利用對(duì)該企業(yè)的判斷結(jié)果，決定是否在無(wú)擔(dān)保的前提下對(duì)其貸款。
除此之外，政府應(yīng)該做好扶植中小企業(yè)的工作。畢竟保險(xiǎn)公司是商業(yè)企業(yè)，為保證資金安全可能不愿貸款給某些企業(yè)，政府可以制定政策通過(guò)減免稅款等方式補(bǔ)助保險(xiǎn)公司可能失去的利潤(rùn)，效果要好于直接給予中小企業(yè)補(bǔ)助。同時(shí)，基于對(duì)自身利益的考量，保險(xiǎn)公司會(huì)格外關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理情況，會(huì)對(duì)企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事故要求做到事先防范，盡可能的消除風(fēng)險(xiǎn)。
3.2 監(jiān)管制度 貸款業(yè)務(wù)傳統(tǒng)上是一項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司涉足貸款領(lǐng)域，意味著保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)范圍從銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品、提供保險(xiǎn)服務(wù)擴(kuò)展到了銀行業(yè)務(wù)，這和目前我國(guó)的金融監(jiān)管體系并不相容。我國(guó)的金融體系實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的制度，銀行、證券、保險(xiǎn)三大支柱各行其是，各有各的經(jīng)營(yíng)范圍，對(duì)它們的監(jiān)管也相應(yīng)由銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)來(lái)承擔(dān)。一旦保險(xiǎn)公司開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)，這對(duì)目前的監(jiān)管體系來(lái)說(shuō)是個(gè)難題，因此，如何克服監(jiān)管方面的障礙，使這項(xiàng)新業(yè)務(wù)健康有序的開(kāi)展，同樣值得我們思考。
4 結(jié)論
保險(xiǎn)公司可以嘗試向中小企業(yè)發(fā)放貸款，這不僅可以解決中小企業(yè)的資金問(wèn)題，同時(shí)也是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在需求。如何有效降低中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，防止以安全性為主要原則的保險(xiǎn)資金的損失是該項(xiàng)制度能否成功的關(guān)鍵，保險(xiǎn)公司不僅要深入了解中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，政府也應(yīng)通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的補(bǔ)助政策，盡量彌補(bǔ)保險(xiǎn)公司的損失。金融監(jiān)管體系是實(shí)施該方案的另一障礙，怎樣調(diào)整現(xiàn)行監(jiān)管體制，將保險(xiǎn)公司對(duì)中小企業(yè)的貸款納入監(jiān)管體系中，實(shí)行有效的監(jiān)管，是下一步要討論的問(wèn)題。
參考文獻(xiàn)
[1]劉金章，王曉煒.現(xiàn)代保險(xiǎn)辭典.中國(guó)金融出版社.2004年2月第一版.
0引言
如何解決中小企業(yè)融資問(wèn)題，在現(xiàn)有融資渠道之外另辟蹊徑，盡量降低融資成本和融資風(fēng)險(xiǎn)，以及政府在其中應(yīng)扮演何種角色，做到資金需求方和資金供給方的雙贏是本文要探討的問(wèn)題。
1現(xiàn)有融資途徑無(wú)法滿足中小企業(yè)資金需求
中小企業(yè)目前可以選擇的融資渠道相對(duì)較少，而且融資門(mén)檻較高而無(wú)法獲得所需資金，雖然政府的政策導(dǎo)向是鼓勵(lì)商業(yè)銀行和其他存款性金融機(jī)構(gòu)如小額貸款公司等向中小企業(yè)提供資金支持，但是由于中小企業(yè)自身缺陷導(dǎo)致其貸款風(fēng)險(xiǎn)大，貸款成本高。如：有些中小企業(yè)貸款數(shù)額小，商業(yè)銀行為此類(lèi)貸款要付出和大額貸款相同的固定成本，兩相比較，商業(yè)銀行更愿意選擇向大型企業(yè)提供高額貸款；有的中小企業(yè)在成立初期，財(cái)務(wù)制度不健全，賬目不完善，銀行根本不敢發(fā)放貸款。商業(yè)銀行要求企業(yè)提供抵押擔(dān)保，一部分中小企業(yè)根本無(wú)法提供，這也是阻礙中小企業(yè)從銀行獲得貸款的原因。中小企業(yè)的市場(chǎng)淘汰率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于大型企業(yè)，銀行如果向中小企業(yè)發(fā)放貸款所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和其所獲得的收益不相稱(chēng)，許多商業(yè)銀行就此放棄了中小企業(yè)。從上述分析來(lái)看，目前的融資渠道不暢通，極大地影響了中小企業(yè)的資金獲得機(jī)會(huì)。除了對(duì)現(xiàn)有融資方式進(jìn)一步挖掘潛力，掃清障礙之外，尋找新的融資渠道，開(kāi)辟資金新源頭才是解決之道。放寬視野，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)除銀行、證券市場(chǎng)之外，作為現(xiàn)代三大金融機(jī)構(gòu)之一的保險(xiǎn)公司也可以成為中小企業(yè)的資金支持者。
2保險(xiǎn)資金的保值增值是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
2.1保險(xiǎn)資金保值增值的作用保險(xiǎn)公司基本職能是對(duì)保險(xiǎn)資金保值增值。在人身保險(xiǎn)公司中，該職能格外重要。人身保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)資金增值的需求要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。人身保險(xiǎn)的范疇包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)，2008年，人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)收入占全部保費(fèi)收入的比例76%，其中的人壽保險(xiǎn)更是一枝獨(dú)秀，遠(yuǎn)遠(yuǎn)領(lǐng)先于其他險(xiǎn)種。
人壽保險(xiǎn)是人身保險(xiǎn)公司的主要產(chǎn)品，其特點(diǎn)包括：保險(xiǎn)期限長(zhǎng)；保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定；人壽保險(xiǎn)采用“均衡費(fèi)率”經(jīng)營(yíng)，即保險(xiǎn)期間內(nèi)，前期收取的保險(xiǎn)費(fèi)要高于保險(xiǎn)人為風(fēng)險(xiǎn)事故支付的保險(xiǎn)金，這筆多出的資金即壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。提取壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的原因在于“人身保險(xiǎn)合同是長(zhǎng)期合同，只有以有效保險(xiǎn)單的全部?jī)糁禐榛A(chǔ)提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，才能充分保證壽險(xiǎn)公司履行合同給付義務(wù)”。它不是保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)，而是在保險(xiǎn)期間后期彌補(bǔ)按均衡費(fèi)率而導(dǎo)致的保費(fèi)收入不足，壽險(xiǎn)公司有義務(wù)對(duì)其保值增值。壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的使用期限較長(zhǎng)，可以充分利用責(zé)任準(zhǔn)備金進(jìn)行各種投資。
2.2現(xiàn)行保險(xiǎn)公司投資渠道根據(jù)上文分析可知，保險(xiǎn)公司有充分的資金來(lái)源進(jìn)行投資，也有對(duì)保險(xiǎn)投資收益的迫切需求，尋找合適的投資渠道，在保證資金安全的前提下獲取投資收益，是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的主要目標(biāo)。現(xiàn)有保險(xiǎn)公司的投資渠道都存在不足。銀行存款安全性高但收益低；證券投資基金和股票風(fēng)險(xiǎn)大；債券收益較低；不動(dòng)產(chǎn)投資和項(xiàng)目投資流動(dòng)性差，因此，尋求新的投資方式迫在眉睫。
2.3貸款是可考慮的投資渠道發(fā)放貸款是保險(xiǎn)公司可選擇的投資渠道之一，前文已經(jīng)介紹，中小企業(yè)資金匱乏，而商業(yè)銀行和其他貸款方式不能滿足中小企業(yè)現(xiàn)有的資金需求。與此同時(shí)保險(xiǎn)公司坐擁資金，急需找到投資方向，如果國(guó)務(wù)院能夠允許保險(xiǎn)公司向社會(huì)開(kāi)放貸款業(yè)務(wù)，無(wú)論是對(duì)資金需求方還是資金供給方都非常有利。
目前人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品向投保人提供保險(xiǎn)單質(zhì)押貸款的業(yè)務(wù)，這種服務(wù)只針對(duì)購(gòu)買(mǎi)了保險(xiǎn)產(chǎn)品的投保人，投保人以其保單項(xiàng)下積累的現(xiàn)金價(jià)值作為質(zhì)押，向保險(xiǎn)公司進(jìn)行貸款。這類(lèi)貸款的限制非常多：貸款者只能是投保人和被保險(xiǎn)人；該貸款最高不能超過(guò)保單的現(xiàn)金價(jià)值；貸款時(shí)間很短，通常在六個(gè)月之內(nèi)。綜合以上情況，保單質(zhì)押貸款還不是真正符合保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用含義的貸款。很難想象中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者為了獲取從保險(xiǎn)公司的貸款而先為自己購(gòu)買(mǎi)一份高額人壽保險(xiǎn)，并為積累現(xiàn)金價(jià)值和維持保單效力，不斷交納保險(xiǎn)費(fèi)，這只會(huì)給經(jīng)營(yíng)者造成更大的財(cái)務(wù)壓力。中
筆者認(rèn)為，保險(xiǎn)公司可以嘗試進(jìn)行針對(duì)中小企業(yè)的小額貸款，這樣不僅解決了中小企業(yè)的資金來(lái)源，也能為保險(xiǎn)公司增加收益。那么，究竟如何設(shè)計(jì)這種貸款制度，在現(xiàn)今的監(jiān)管體系中會(huì)遇到何等問(wèn)題，下文將予以討論。
3我國(guó)保險(xiǎn)公司貸款可行性探討
3.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)任何投資都會(huì)遭遇風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司進(jìn)行貸款也不例外。中小企業(yè)的規(guī)模較小，受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響很大，許多企業(yè)缺乏有效的擔(dān)保，保險(xiǎn)公司對(duì)中小企業(yè)放貸要冒著無(wú)法收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)，如何解決這一問(wèn)題，成為保險(xiǎn)公司是否能向中小企業(yè)進(jìn)行貸款的關(guān)鍵。筆者認(rèn)為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，減少投資損失，可以通過(guò)兩種途徑。一是保險(xiǎn)公司加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的核查，對(duì)無(wú)法提供擔(dān)保的中小企業(yè)，保險(xiǎn)公司可以通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的了解，來(lái)決定是否放款。保險(xiǎn)公司必要時(shí)可以主動(dòng)了解該企業(yè)生產(chǎn)和銷(xiāo)售、資金回收、員工評(píng)價(jià)等情況，通過(guò)這些來(lái)考察該企業(yè)是否有發(fā)展前景。對(duì)那些擁有新技術(shù)、新產(chǎn)品，發(fā)展前景良好的中小企業(yè)而言，保險(xiǎn)公司可以利用對(duì)該企業(yè)的判斷結(jié)果，決定是否在無(wú)擔(dān)保的前提下對(duì)其貸款。
除此之外，政府應(yīng)該做好扶植中小企業(yè)的工作。畢竟保險(xiǎn)公司是商業(yè)企業(yè)，為保證資金安全可能不愿貸款給某些企業(yè)，政府可以制定政策通過(guò)減免稅款等方式補(bǔ)助保險(xiǎn)公司可能失去的利潤(rùn)，效果要好于直接給予中小企業(yè)補(bǔ)助。同時(shí)，基于對(duì)自身利益的考量，保險(xiǎn)公司會(huì)格外關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理情況，會(huì)對(duì)企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事故要求做到事先防范，盡可能的消除風(fēng)險(xiǎn)。
3.2監(jiān)管制度貸款業(yè)務(wù)傳統(tǒng)上是一項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司涉足貸款領(lǐng)域，意味著保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)范圍從銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品、提供保險(xiǎn)服務(wù)擴(kuò)展到了銀行業(yè)務(wù)，這和目前我國(guó)的金融監(jiān)管體系并不相容。我國(guó)的金融體系實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的制度，銀行、證券、保險(xiǎn)三大支柱各行其是，各有各的經(jīng)營(yíng)范圍，對(duì)它們的監(jiān)管也相應(yīng)由銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)來(lái)承擔(dān)。一旦保險(xiǎn)公司開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)，這對(duì)目前的監(jiān)管體系來(lái)說(shuō)是個(gè)難題，因此，如何克服監(jiān)管方面的障礙，使這項(xiàng)新業(yè)務(wù)健康有序的開(kāi)展，同樣值得我們思考。
4結(jié)論
保險(xiǎn)公司可以嘗試向中小企業(yè)發(fā)放貸款，這不僅可以解決中小企業(yè)的資金問(wèn)題，同時(shí)也是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在需求。如何有效降低中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，防止以安全性為主要原則的保險(xiǎn)資金的損失是該項(xiàng)制度能否成功的關(guān)鍵，保險(xiǎn)公司不僅要深入了解中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，政府也應(yīng)通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的補(bǔ)助政策，盡量彌補(bǔ)保險(xiǎn)公司的損失。金融監(jiān)管體系是實(shí)施該方案的另一障礙，怎樣調(diào)整現(xiàn)行監(jiān)管體制，將保險(xiǎn)公司對(duì)中小企業(yè)的貸款納入監(jiān)管體系中，實(shí)行有效的監(jiān)管，是下一步要討論的問(wèn)題。
參考文獻(xiàn)：
“2009-2011年三年來(lái)，小微企業(yè)貸款增速分別為265.8%、186%、1164.4%；2011年末，小微企業(yè)貸款筆數(shù)占全行的75%、收息占全行貸款利息收入的35%（不含貼現(xiàn)），新設(shè)昆明分行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)對(duì)分行收入貢獻(xiàn)率達(dá)78%；截至2012年2月末，1.6萬(wàn)多筆小微企業(yè)貸款中，五級(jí)不良貸款率一直控制在0.5%以?xún)?nèi)?！边@是曲商行堅(jiān)持“打造小企業(yè)授信表現(xiàn)出色銀行”這一戰(zhàn)略目標(biāo)不變實(shí)現(xiàn)的一組亮麗數(shù)據(jù)。
“2009年榮獲‘2008年中國(guó)最佳中小企業(yè)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)’榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)，2010年在首屆行長(zhǎng)大會(huì)暨全國(guó)銀行品牌與服務(wù)公益評(píng)選中被授予‘中國(guó)服務(wù)中小企業(yè)最佳商業(yè)銀行’榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)，2011年榮獲云南省金融辦授予的‘2011年度服務(wù)小微企業(yè)突出貢獻(xiàn)獎(jiǎng)’、‘最具成長(zhǎng)性銀行’榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)。”這是曲商行多年來(lái)始終踐行服務(wù)地方小微企業(yè)發(fā)展贏得社會(huì)各界好評(píng)的左證。
“2012年將建立專(zhuān)營(yíng)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的管理機(jī)構(gòu)，其職能輻射全行小微企業(yè)特色分行、支行，專(zhuān)心打造小微企業(yè)信貸模式品牌的建設(shè)；三年后，全行80%以上的利潤(rùn)將由小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)?！边@是曲商行今后進(jìn)一步推動(dòng)小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展提出的措施和目標(biāo)。
以上是成立于2006年3月28日的地方性股份制金融企業(yè)——曲商行，自成立之日起，依據(jù)自身實(shí)際，審時(shí)度勢(shì)，把“打造小企業(yè)授信表現(xiàn)出色銀行”作為戰(zhàn)略目標(biāo)，堅(jiān)持“立足地方經(jīng)濟(jì)，支持中小企業(yè)，服務(wù)廣大市民”的市場(chǎng)定位，大膽創(chuàng)新探索服務(wù)小微企業(yè)貸款模式，全力支持小微企業(yè)發(fā)展，逐步形成的具有自身特點(diǎn)和品牌的小微企業(yè)貸款模式（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“曲商模式”）實(shí)踐取得的成效及其下一步完善的打算。
那么，“曲商模式”是一種怎樣的模式？為什么這一模式能做到小銀行與小微企業(yè)共同發(fā)展以及證明實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)其實(shí)不“難”？在此，我們結(jié)合走訪調(diào)研“曲商模式”基本情況，從四點(diǎn)啟示對(duì)“曲商模式”進(jìn)行解密。
一、基本情況
（一）形成決定因素。
曲商行是在云南省曲靖市曲靖城市信用社多年經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和云南省銀監(jiān)局于2005年11月批準(zhǔn)籌建、2006年3月28日正式成立的地方性股份制金融企業(yè)。
曲商行從成立之日起，董事會(huì)決策層就把“打造小企業(yè)授信表現(xiàn)出色銀行”作為戰(zhàn)略目標(biāo)，堅(jiān)持“立足地方經(jīng)濟(jì)，支持中小企業(yè)，服務(wù)廣大市民”的市場(chǎng)定位，大膽創(chuàng)新探索服務(wù)小微企業(yè)貸款模式，逐步形成了一條具有曲商行特點(diǎn)和品牌的小微企業(yè)貸款模式——曲商模式。在形成過(guò)程中，有兩個(gè)重要因素起了非常關(guān)鍵的作用：一是董事會(huì)決策層始終沒(méi)有動(dòng)搖“打造小企業(yè)授信表現(xiàn)出色銀行”這一戰(zhàn)略目標(biāo)起了核心作用；二是來(lái)自國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)的小微企業(yè)服務(wù)體系的全面滲透起了關(guān)鍵作用。換言之，戰(zhàn)略目標(biāo)的不懈堅(jiān)持和國(guó)際先進(jìn)技術(shù)的支持成為曲商模式最終形成和取得成效的兩個(gè)決定性因素。
戰(zhàn)略目標(biāo)的不懈堅(jiān)持：一是確立的“服務(wù)小微”的優(yōu)先地位沒(méi)有改變過(guò)；二是在機(jī)構(gòu)、人員的組織保障上一直在加強(qiáng)；三是在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)上不斷滿足客戶需求；四是在機(jī)制上堅(jiān)定保證業(yè)務(wù)運(yùn)行，即每年規(guī)模下達(dá)時(shí)確保單列信貸計(jì)劃、單獨(dú)配置人力資源和財(cái)務(wù)資源、單獨(dú)客戶認(rèn)定與信貸評(píng)審、單獨(dú)會(huì)計(jì)核算，構(gòu)建專(zhuān)業(yè)化的經(jīng)營(yíng)與考核體系；五是在文化上提供精神動(dòng)力?；仡櫱绦兄两竦陌l(fā)展歷程，這樣的不懈堅(jiān)持已經(jīng)被其小微貸款業(yè)務(wù)從生根、發(fā)芽、蓬勃發(fā)展、到結(jié)出碩果實(shí)踐所證明。
國(guó)際先進(jìn)技術(shù)的支持：國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)的小微企業(yè)服務(wù)體系全面滲透到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和文化建設(shè)。2008年3月，曲商行成為世界銀行、歐洲復(fù)興銀行和中國(guó)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行微小企業(yè)貸款項(xiàng)目全國(guó)12家試點(diǎn)銀行之一。作為云南省唯一一家“國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)的小微企業(yè)服務(wù)體系”的合作行，曲商行得到了國(guó)際項(xiàng)目咨詢(xún)公司——德國(guó)IPC公司（簡(jiǎn)稱(chēng)IPC公司）全方位的技術(shù)、培訓(xùn)支持。2009年3月，在IPC公司因合同到期撤走后，曲商行引入IPC公司小企業(yè)貸款高級(jí)銀行顧問(wèn)1人，成立直屬總行的小企業(yè)貸款部，并著力培養(yǎng)一支獨(dú)立、專(zhuān)業(yè)的微小企業(yè)信貸服務(wù)團(tuán)隊(duì)。2009年6月25日，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)籌建曲商行“融惠通”小企業(yè)信貸專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)（專(zhuān)為小企業(yè)、小商戶提供高效快捷的辦理各種小額貸款的機(jī)構(gòu)），9月22日“融惠通”小企業(yè)信貸中心正式開(kāi)業(yè)，并成為西南地區(qū)首家小企業(yè)信貸專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)?！叭诨萃ā钡恼Q生，標(biāo)志著曲商行為滿足“打造小企業(yè)授信表現(xiàn)出色銀行”的戰(zhàn)略目標(biāo)，有了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)和平臺(tái)，也標(biāo)志著國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)的小微企業(yè)服務(wù)體系開(kāi)始全面滲透到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和文化建設(shè)?？梢哉f(shuō)，曲商行因得到國(guó)外先進(jìn)的微小企業(yè)貸款項(xiàng)目技術(shù)、管理等方面助力支持，使其小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)從推廣起始，就站在了一個(gè)較高的起點(diǎn)上，大大領(lǐng)先于本同行，更避免了走彎路的摸索過(guò)程，快速走上了健康發(fā)展的軌道。
（二）運(yùn)作方式和特點(diǎn)。
曲商行按照“總行融惠通中心各支行小企業(yè)信貸部”這一完善的專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)全面推廣小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，小微企業(yè)信貸運(yùn)作方式和特點(diǎn)主要體現(xiàn)在兩方面：一是建立“重分析、輕擔(dān)?！钡男刨J評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)機(jī)制；二是創(chuàng)造性制定出臺(tái)一系列專(zhuān)門(mén)為小微企業(yè)服務(wù)的管理制度和辦法。
從信貸評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)機(jī)制來(lái)看：采取了徹底打破傳統(tǒng)貸款評(píng)價(jià)機(jī)制的理念和方法，從“四重四輕”方面拓展信貸市場(chǎng)：一是授信、放貸重現(xiàn)金流輕資產(chǎn)抵押、擔(dān)保，同時(shí)放寬擔(dān)保條件，只要有正常收入來(lái)源的人都可以作為擔(dān)保人，擔(dān)保手續(xù)簡(jiǎn)單并給予擔(dān)保人免費(fèi)擔(dān)保。二是審貸重現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查輕資料審查：信貸員通過(guò)上門(mén)服務(wù)的形式，對(duì)提出貸款申請(qǐng)的小微企業(yè)的相關(guān)重要情況進(jìn)行實(shí)地調(diào)查測(cè)算，掌握企業(yè)的現(xiàn)金流和營(yíng)業(yè)狀況、企業(yè)主的個(gè)人社會(huì)形象等。三是考核信貸員重筆數(shù)輕金額，避免了信貸員追大客戶、貸大項(xiàng)目。四是貸款放款重時(shí)效輕審批環(huán)節(jié)，一筆貸款從申請(qǐng)到放款最多不超過(guò)3天，老客戶很多情況下可以做到當(dāng)天申請(qǐng)，當(dāng)天放貸。
從管理制度和辦法來(lái)看：徹底打破傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)的理念和方法，從信貸制度、流程，以及信貸員考核、獎(jiǎng)懲、進(jìn)出制度等方面建立了匹配的、比較獨(dú)立和獨(dú)特的新制度、辦法。如為確保小企業(yè)貸款優(yōu)先發(fā)展，規(guī)定全行每年新增貸款的50%傾斜用于融惠通小企業(yè)貸款；同時(shí)要求，新增貸款投放結(jié)構(gòu)中每年用于500萬(wàn)元以下的小微企業(yè)貸款占新增總量的65%，而小微企業(yè)貸款投放確?！皟蓚€(gè)不低于”，即小企業(yè)信貸投放增速不低于全行貸款增速，貸款增量不低于上年同期。再如信貸授權(quán)方面，董事會(huì)將融惠通小企業(yè)信貸中心100萬(wàn)元以?xún)?nèi)小企業(yè)貸款授權(quán)全額轉(zhuǎn)授權(quán)給中心負(fù)責(zé)人，并允許中心負(fù)責(zé)人將授權(quán)轉(zhuǎn)授權(quán)給其下屬。又如建立融惠通小企業(yè)信貸中心獨(dú)立的薪酬考核機(jī)制，小微企業(yè)業(yè)務(wù)人員業(yè)績(jī)考核上不封頂，按月考核，但不良貸款一旦超過(guò)一定的容忍度，將按20倍倒扣績(jī)效工資，而超過(guò)一定比例的將調(diào)低授權(quán)甚至取消授權(quán)，更為嚴(yán)重的將予以淘汰。
二、四點(diǎn)啟示
（一）小微企業(yè)是地方小型法人金融機(jī)構(gòu)的天然盟友，地方法人金融機(jī)構(gòu)支持小微企業(yè)發(fā)展是實(shí)現(xiàn)銀企雙贏的有效途徑。
小微企業(yè)和小型金融機(jī)構(gòu)共處一方，知己知彼，信息獲取成本小，交易方便，雙方合作占盡天時(shí)、地利、人和。小微企業(yè)雖然財(cái)務(wù)制度不健全，但多是“單門(mén)獨(dú)戶”，沒(méi)有錯(cuò)綜復(fù)雜的分公司、子公司，業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)范圍相對(duì)單一，降低了信息獲取的難度。地方法人金融機(jī)構(gòu)支持當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)發(fā)展，可以充分發(fā)揮地利優(yōu)勢(shì)，降低管理成本，控制風(fēng)險(xiǎn)，避免自身異地網(wǎng)點(diǎn)不足，控制力不強(qiáng)的弱點(diǎn)，在支持地方小微企業(yè)發(fā)展中實(shí)現(xiàn)共贏。如曲商行專(zhuān)為小企業(yè)、小商戶打造的高效快捷的“融惠通”業(yè)務(wù)，不僅實(shí)現(xiàn)了快速持續(xù)增長(zhǎng)，而且實(shí)現(xiàn)了質(zhì)量和效益雙贏。
（二）地方小型法人金融機(jī)構(gòu)以市場(chǎng)需求為主導(dǎo)，推出適合小微企業(yè)需求特點(diǎn)的差異化產(chǎn)品，是推行小微企業(yè)貸款成功的關(guān)鍵。
長(zhǎng)期以來(lái)，小微企業(yè)貸款難難在兩方面，一方面難在小微企業(yè)自身，另一方面難在銀行。小微企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，抵押物不足將長(zhǎng)期存在，且資金需求具有“短、小、急、頻”特點(diǎn)，對(duì)銀行效率要求較高。傳統(tǒng)銀行信貸產(chǎn)品則需要健全的財(cái)務(wù)制度，充分的抵押擔(dān)保，手續(xù)繁瑣，層層審批，追求規(guī)模效益。兩相比較，導(dǎo)致銀行發(fā)放小微企業(yè)貸款“成本”-“收益”-“風(fēng)險(xiǎn)”不匹配，進(jìn)而將小微企業(yè)排斥在信貸有效需求之外。但要看到，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)靈活，單位資金邊際回報(bào)率高，可以承受較高的貸款利率，雖然單筆需求量小、期限短，但總體市場(chǎng)需求大。
地方法人金融機(jī)構(gòu)利用地緣優(yōu)勢(shì)、借助地利之便則可以低成本獲得小微企業(yè)真實(shí)信息，擺脫財(cái)務(wù)不健全，抵押擔(dān)保不足的瓶頸制約；可以利用一級(jí)法人優(yōu)勢(shì)，擺脫層層審批，提高效率，滿足小微企業(yè)貸款需求特點(diǎn)，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，揚(yáng)長(zhǎng)避短，以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，勇于創(chuàng)新，開(kāi)發(fā)出適合小微企業(yè)需要的信貸產(chǎn)品。如曲商行依據(jù)自身實(shí)際情況，充分考慮了小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，尋求差異化發(fā)展，將發(fā)展戰(zhàn)略定位于城市小微企業(yè)，充分利用自身的地利之便，放棄材料審核，財(cái)產(chǎn)抵押，注重現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查分析，注重成本控制，簡(jiǎn)化手續(xù)，推出的“融惠通”小微企業(yè)信貸產(chǎn)品獲得了成功。
（三）地方法人金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新組織架構(gòu)，構(gòu)建“以人為本，團(tuán)結(jié)、透明，具有自身特色的企業(yè)文化”是推行小微企業(yè)貸款成功的保障。
曲商行創(chuàng)新性地單獨(dú)設(shè)立了直屬于總行的“融惠通”小企業(yè)信貸專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)，實(shí)施扁平化管理，從組織機(jī)構(gòu)設(shè)置上保證了自身一級(jí)法人優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮，提高了審貸效率，縮短了審貸時(shí)間。曲商行小微企業(yè)信貸部將信貸員放在同一起跑線上，嚴(yán)格按照權(quán)、責(zé)、績(jī)進(jìn)行考核，公開(kāi)、透明、公正，形成一種平等、尊重、民主的溝通文化，優(yōu)秀信貸員是其他信貸員學(xué)習(xí)的榜樣而不是誹謗、猜忌的對(duì)象，充分發(fā)揮了榜樣的力量。新老信貸員之間實(shí)行傳、幫、帶的學(xué)習(xí)制度，信貸員組成審貸會(huì)，提倡團(tuán)結(jié)協(xié)作。扁平化的組織管理體系保障了效率，團(tuán)結(jié)、和諧、陽(yáng)光、向上的企業(yè)文化為小微企業(yè)貸款提供了動(dòng)力，二者為小微企業(yè)貸款獲得成功提供了保障。
目前，綏芬河農(nóng)商行下設(shè)1個(gè)總行營(yíng)業(yè)部、7家支行、1個(gè)分理處，從業(yè)人員154人，是綏芬河市規(guī)模最大、從業(yè)人員最多的金融機(jī)構(gòu)。經(jīng)營(yíng)范圍包括：居民儲(chǔ)蓄存款、對(duì)公存款；發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)結(jié)算；從事同業(yè)拆借；銀行卡、電話銀行、銀行、網(wǎng)上銀行等電子銀行業(yè)務(wù)，以及經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
作為地方性金融機(jī)構(gòu)，綏芬河人自己的銀行，綏芬河農(nóng)商行始終致力于通過(guò)信貸資金的支持推動(dòng)綏芬河經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，服務(wù)對(duì)象遍及中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶、城鎮(zhèn)自然人、農(nóng)戶、農(nóng)產(chǎn)品加工及產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，信貸服務(wù)范圍已覆蓋城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各個(gè)領(lǐng)域。
增強(qiáng)服務(wù)“三農(nóng)”能力
綏芬河農(nóng)商行是黑龍江省第七家、牡丹江市第二家農(nóng)村商業(yè)銀行。綏芬河農(nóng)商行的成立是綏芬河市市域金融發(fā)展的里程碑，標(biāo)志著綏芬河市農(nóng)村金融事業(yè)發(fā)展掀開(kāi)了新的篇章。在今后的經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，該行將按照省聯(lián)社“改”、“調(diào)”、“控”的總體要求，致力于建立與現(xiàn)代金融企業(yè)制度相適應(yīng)的法人治理結(jié)構(gòu)，形成充滿生機(jī)與活力的企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制；力爭(zhēng)培養(yǎng)出一支具有高素質(zhì)的員工隊(duì)伍。不斷弘揚(yáng)“誠(chéng)信、合作、責(zé)任、創(chuàng)新”的企業(yè)精神，創(chuàng)造嶄新的企業(yè)形象；致力于創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)理念，創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，創(chuàng)新服務(wù)手段，增強(qiáng)服務(wù)“三農(nóng)”能力，搶占行業(yè)制高點(diǎn)；致力于防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，為促進(jìn)地方金融的穩(wěn)定健康發(fā)展做出自己的貢獻(xiàn)。
穩(wěn)中求進(jìn) 進(jìn)中求好
2014年年初以來(lái)，綏芬河農(nóng)商行在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，確定了“以農(nóng)商行轉(zhuǎn)制掛牌工作為核心，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)，以加快轉(zhuǎn)型發(fā)展，提升發(fā)展質(zhì)量為重點(diǎn)，全面提高金融服務(wù)能力，打造地方金融品牌”的指導(dǎo)思想，全轄員工面對(duì)區(qū)域金融形勢(shì)多變、金融同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇的不利局面，迎難而上，推進(jìn)各項(xiàng)工作順利落實(shí)。
為適應(yīng)區(qū)域多變的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)農(nóng)商行迅速穩(wěn)健發(fā)展，綏芬河農(nóng)商行積極推進(jìn)轉(zhuǎn)型發(fā)展。在轉(zhuǎn)型發(fā)展工作中，確立了“普惠地方，利澤于民”的宗旨，在抓住現(xiàn)有市場(chǎng)份額的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，發(fā)展中間業(yè)務(wù)，在報(bào)銀監(jiān)局申請(qǐng)開(kāi)辦國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的同時(shí)，積極研究探索債券、票據(jù)貼現(xiàn)、醫(yī)保及水費(fèi)代付等業(yè)務(wù)，在穩(wěn)中求進(jìn)、進(jìn)中求好、好中求陜中加快轉(zhuǎn)型步伐。
打造一流農(nóng)村商業(yè)銀行
該行將優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)、抓小控大作為防控信貸風(fēng)險(xiǎn)、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的著力點(diǎn)，在貸款投放過(guò)程中不單純地將目光盯在大企業(yè)、大客戶、大項(xiàng)目上，而是結(jié)合綏芬河實(shí)際情況，積極向商業(yè)信譽(yù)佳、資金周轉(zhuǎn)快、市場(chǎng)前景好的微小企業(yè)、社區(qū)和商戶群體大量投放短期流動(dòng)資金貸款，增強(qiáng)貸款的流動(dòng)性和安全性。同時(shí)針對(duì)綏芬河市小微企業(yè)貸款需求“急”的特點(diǎn)，該行在審批時(shí)限上進(jìn)行了改革，要求在基層支行權(quán)限內(nèi)的貸款流程三個(gè)工作日內(nèi)發(fā)放，壹佰萬(wàn)元以上的經(jīng)總行咨詢(xún)的貸款審批時(shí)限為五個(gè)工作日，與此同時(shí)總行貸審會(huì)采取時(shí)時(shí)例會(huì)制度，只要有一筆貸款需要審批就立即集中例會(huì)；針對(duì)綏芬河的木材儲(chǔ)備量激增，但多數(shù)木材進(jìn)口及加工企業(yè)由于固定資產(chǎn)限制滿足不了融資需求的這一實(shí)際情況，該行于2013年下半年開(kāi)始著手調(diào)研，今年6月份針對(duì)這類(lèi)企業(yè)出臺(tái)了存貨抵、質(zhì)押貸款；同時(shí)該行也積極拓展小額零售貸款市場(chǎng)，目前已經(jīng)與兩家汽車(chē)銷(xiāo)售公司（二級(jí)經(jīng)銷(xiāo)商）合作開(kāi)辦了汽車(chē)消費(fèi)按揭貸款。
為滿足客戶對(duì)銀行服務(wù)的高要求，該行從加強(qiáng)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)范化服務(wù)人手，逐步實(shí)現(xiàn)服務(wù)質(zhì)量“零缺陷”。并通過(guò)研究制定了《綏芬河農(nóng)村商業(yè)銀行優(yōu)質(zhì)服務(wù)獎(jiǎng)懲考評(píng)辦法》，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)和非現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)兩種方式對(duì)員工的服務(wù)情況進(jìn)行考評(píng)。自綏芬河農(nóng)商行推行優(yōu)質(zhì)服務(wù)以來(lái)，受到廣大市民、客戶的一致好評(píng)，客流量、業(yè)務(wù)量明顯增多，樹(shù)立了綏芬河農(nóng)村商業(yè)銀行新形象。
