時間：2022-11-04 10:15:21
序論：在您撰寫出納會計工作計劃時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
1、以認真的態(tài)度積極參加西安市財政局集中所得稅培訓，做好財務(wù)軟件記賬及系統(tǒng)的維護;
2、及時準確的完成各月記賬、結(jié)賬和賬務(wù)處理工作，及時準確地填報市各類月度、季度、年終統(tǒng)計報表，按時向各部門報送。完成了稅務(wù)申報與繳納，以及往來銀行間的業(yè)務(wù)和各種日常費用的繳納。
3、對各類財務(wù)會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。
20XX年6月份學習方面和綜合素質(zhì)的提升：
1、認真學習財經(jīng)方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事。
2、通過報紙雜志、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養(yǎng)
3、不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。
4、努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓，始終把增強服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。
20XX年6月份存在的不足：
盡管我們圓滿完成了今年的各項工作任務(wù)，但必須看到工作存在的不足：
1、只干工作，不善于總結(jié)，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現(xiàn)象時有發(fā)生，今后要逐步學習用科學的方法，善總結(jié)、勤思考，逐步達到事半功倍的的效果。
2、忙于應付事務(wù)性工作多，深入探討、思考、認認真真的研究條件及財務(wù)管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒深度。
3、理論水平不高，當前社會財務(wù)會計知識和業(yè)務(wù)更新?lián)Q代比較快，缺乏對新的業(yè)務(wù)知識和會計法規(guī)的系統(tǒng)學習，導致了財務(wù)會計基礎(chǔ)知識和財務(wù)會計基礎(chǔ)工作缺乏，影響來工作水平的提高。
20XX年嚴格履行財務(wù)會計崗位職責，扎實做好本職工作：
1、善于總結(jié)，提出自己的意見和建議，為領(lǐng)導決策提供準確依據(jù)，不斷提高單位管理水平和經(jīng)濟效益。總結(jié)經(jīng)驗，建立健全良好的工作機制。
2、不斷學習、更新知識、轉(zhuǎn)變觀念、完善自我，跟上時代的發(fā)展的步伐。
7月工作計劃
為了加強財務(wù)工作進度，以便在特定的時間內(nèi)完成月財務(wù)工作，特制定本計劃。
一、 月初安排(每月1日-10日)
1. 根據(jù)上月已錄入微機中的記賬憑證，首先編制出各工程項目報表，分別上報給各項目負責人。然后編制出所有工程項目報表，最后編制公司報表，最終將公司報表上報給總經(jīng)理查閱并將所有報表(包括上報給各項目負責人的項目報表)妥善保管。
2. 進行上月工資核算。
3. 進行各銀行對賬工作。
4. 與記賬人員進行溝通，如何向稅務(wù)局報稅。
5. 與管轄區(qū)稅務(wù)所進行聯(lián)系和溝通。
6. 進行上月工資核算。 進行各銀行對賬工作。 與記賬人員進行溝通，如何向稅務(wù)局報稅。 與管轄區(qū)稅務(wù)所進行聯(lián)系和溝通。 對部分報銷人員票據(jù)的審核。
二、 月中安排(每月11-20日)
1. 每月11-12日督促各項目財務(wù)務(wù)必在15日前進行原始票據(jù)的整理，并將符合報銷程序的原始票據(jù)返回公司財務(wù)，以便公司財務(wù)有足夠的時間將各項目原始票據(jù)錄入微機并作出記賬憑證。
2、 原始憑證輸入微機后，將記賬憑證打印出來并一一與相應的原始憑證進行粘貼。
3、 上月工資的發(fā)放。
三、 月末安排(每月20-30日)
1、 每月25-26日督促各項目財務(wù)務(wù)必28日前進行原始票據(jù)的整理，并將符合報銷程序的原始票據(jù)返回公司財務(wù)，以便公司財務(wù)在30日前將本月各項目原始票據(jù)錄入完畢并作出與憑證。
2、 進行本月工資的計提。
3、 進行本月固定資產(chǎn)折舊的計提。
4、 期末成本收入的結(jié)轉(zhuǎn)。
[關(guān)鍵詞] 會計電算化 出納工作 探討
出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。具體地講,出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。隨著科技的發(fā)展,計算機進入會計核算和管理領(lǐng)域——會計實行電算化。出納工作是企業(yè)財會工作的一個重要組成部分,會計的電算化就必然包括出納工作的電算化。出納工作的電算化就是指單位的出納人員借助先進的計算機技術(shù)和現(xiàn)代信息技術(shù),利用會計軟件提供的出納功能來完成出納的一部分工作。那么,會計電算化環(huán)境下會計出納工作是否發(fā)生變化呢?就這一問題我做了一下幾點探討。
一、會計電算化環(huán)境下,出納工作的職能不變
出納工作是財會工作的重要組成部分。其最基本的職能是收付職能,一個單位的經(jīng)營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付,也少不了各種有價證券以及金融業(yè)務(wù)往來的辦理,這些業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的辦理,以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理,都必須經(jīng)過出納人員之手。出納工作的第二個職能是反映職能。出納人員要利用統(tǒng)一的貨幣計量單位,通過現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬,對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算,以便為經(jīng)濟管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息。出納人員不僅要對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算,為經(jīng)濟管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息,還要對各種經(jīng)濟業(yè)務(wù),特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進行監(jiān)督。出納人員還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進行保管,對銀行存款和各種票據(jù)進行管理。這四項基本職能在任何條件下都不會改變,是做好出納工作所必需具備的。
二、“堅持結(jié)算原則,遵守結(jié)算紀律”不會因會計電算化的推進而改變
在會計電算化環(huán)境下出納員仍要嚴格按照現(xiàn)行《銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定,自覺堅持以下三條結(jié)算原則:(1)恪守信用,履約付款。這一原則要求各種結(jié)算憑證和票據(jù)的當事人、關(guān)系人都必須恪守信用,嚴格履行規(guī)定的經(jīng)濟承諾和應盡的義務(wù)。收款者,應以提供的真實勞務(wù)或售出的商品為前提,收取款項,不許套取銀行信用;付款者,則必須按規(guī)定的付款條件,及時清償債務(wù),支付款項。(2)是誰的錢就進誰的賬,由誰支配。根據(jù)結(jié)算制度規(guī)定,收、付雙方實現(xiàn)商品交易或完成勞務(wù)服務(wù)后,債權(quán)人有權(quán)決定應收款項進入誰的賬戶。對付款者而言,一是不應拖欠付款,二是不應強行扣款或代別人扣款。(3)堅持“銀行不墊款”原則。當收款單位委托銀行代收款項時,在款項尚未收妥之前絕不可提前支用;而付款單位委托銀行辦理支付款項時,本單位存款賬戶內(nèi)必須有足夠余額,絕不允許簽發(fā)空頭支票。
三、出納人員的工作意識不變
從事出納工作必須有高度的責任心。出納員每天與現(xiàn)金打交道,不能有半點的馬虎和粗心,稍有不慎,就會發(fā)生差錯。因此,無論發(fā)生的業(yè)務(wù)量多少,都必須堅持每天對賬盤庫,做到賬款相符。二是安全意識。出納崗位經(jīng)常負責著現(xiàn)金,必須牢牢繃緊安全這根弦。三是服務(wù)意識。出納工作就是為單位的正常運轉(zhuǎn)做好服務(wù),因此,工作中一定不要怕麻煩,周到服務(wù),滿腔熱忱。四是公開意識。財務(wù)收支十分敏感,是單位的熱點工作,需要定期地公布支出情況,接受群眾的監(jiān)督,獲取支持和幫助。五是清正廉潔意識。出納崗位經(jīng)常同金錢打交道,要有良好的職業(yè)道德修養(yǎng),對于各種誘惑,要有堅定的抵抗力,永遠保持清正廉潔的品格。六是堅定的原則意識。出納守的是單位的金庫,沒有完備的審批手續(xù),不能隨便支付一分錢。七是頑強的抗挫意識。出納工作很容易發(fā)生差錯,要能很快從挫折的陰影中走出。
四、會計電算化下現(xiàn)金和銀行存款日記賬的登記工作及賬頁形式發(fā)生了變化
手工方式下,每天依據(jù)收付款記帳憑證登記現(xiàn)金記賬和銀行存款日記賬是出納員的必做工作。在單位實現(xiàn)會計電算化的條件下,記賬工作是由系統(tǒng)自動、集中完成的。出納人員無須依據(jù)收付款記賬憑證每天登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬并結(jié)出余額,減少了工作環(huán)節(jié),大大減輕了工作量;而且通過系統(tǒng)授權(quán),出納人員可以隨時查詢、打印銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬、資金日報表等。
五、銀行對賬工作變的更加輕松
在手工記賬條件下,出納人員定期都要將銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單相核對,以查明銀行存款實有數(shù)。若存在未達賬項,還需編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,其對賬過程工作量是相當大的。在會計電算化條件下,有很多的會計軟件都提供了銀行對賬和自動編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的功能。銀行存款日記賬一般通過輸入會計憑證、系統(tǒng)執(zhí)行記賬功能后自動生成;銀行對賬單可通過出納人員手工輸入或者通過導入等方式輸入;然后出納人員只要調(diào)用“對賬”功能由系統(tǒng)自動對賬即可輕松完成;若輸入內(nèi)容有不規(guī)范而導致對不上的賬,可通過手工對賬來進行補充。同時還可查詢對賬情況、取消所有已勾對的標志和輸出“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
參考文獻:
[1]華紅安:出納工作的意識.財會通訊,2005.3
1.出納會計結(jié)算紀律不能改變
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財會法規(guī)，以及現(xiàn)行的《現(xiàn)金、銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定,出納會計結(jié)算原則不能改變。一是誠實信用原則。要按照約定的要求和條件單位（部門）出納要恪守信用,及時合法的履行相關(guān)約定的經(jīng)濟承諾和義務(wù)。作為收取資金的出納人員要按照單位（部門）為對方提供的真實經(jīng)濟行為為前提,收取合理的款項,不能夠隨意亂收或者套取銀行信用;對于支付資金的出納人員要按協(xié)議、契約規(guī)定的付款條件,及時準確的支付款項，清償相關(guān)債務(wù)。二是根據(jù)相關(guān)的法規(guī)和結(jié)算制度,出納人員要熟悉相關(guān)經(jīng)濟活動的實現(xiàn)情況,以便準確把握那些是應收取款項，那些是應付的款項，款項是多少，何時是應付（應收）的期限，做到款項的收付要及時、準確。三是出納人員要和銀行及時對賬，做到“款到銀行能知道，匯款銀行有資金，不讓銀行墊資金”原則。對于單位（部門）發(fā)生業(yè)務(wù)需要委托銀行代收款項時,在款項尚未到賬之前絕不可提前支用;而對于單位（部門）發(fā)生業(yè)務(wù)需要委托銀行辦理支付款項時,要在存款賬戶備足資金,絕不允許簽發(fā)空頭支票，讓單位（部門）失去信譽。
2.出納人員的責任心不能改變
從事會計工作必須有責任心，出納人員必須有高度的責任心。因為出納員每天與現(xiàn)金打交道,來不得半點的馬虎和粗心,工作稍有疏忽,就有可能出現(xiàn)差錯，輕則自身前途出問題，重則企業(yè)跟著“倒霉”。為此出納人員無論單位（部門）發(fā)生的業(yè)務(wù)量多少,都要兢兢業(yè)業(yè)。一是堅持每天對賬進行賬務(wù)處理,做到賬款相符，實現(xiàn)日清月結(jié)，這樣即使出現(xiàn)差錯也會能夠及時回憶起來，查找有頭緒。二是出納人員要嚴格按照現(xiàn)金管理制度，在崗位上不能留有現(xiàn)金，保證現(xiàn)金及時存入銀行，防患于未然。三是出納人員要為單位的正常運轉(zhuǎn)提供好現(xiàn)金服務(wù),平時留足備用金,做到大額現(xiàn)金及時交銀行。四是公開意識。財務(wù)收支十分敏感,是單位的熱點工作,需要定期地公布支出情況,接受群眾的監(jiān)督,獲取支持和幫助。五是清正廉潔意識。出納崗位經(jīng)常同金錢打交道,要有良好的職業(yè)道德修養(yǎng),對于各種誘惑,要有堅定的抵抗力,永遠保持清正廉潔的品格。六是堅定的原則意識。出納守的是單位的金庫,沒有完備的審批手續(xù),不能隨便支付一分錢。七是頑強的抗挫意識。出納工作很容易發(fā)生差錯,要能很快從挫折的陰影中走出。
二、會計電算化下出納會計的“兩個輕松”
1.出納會計的現(xiàn)金和銀行日記賬等能夠輕松記賬
傳統(tǒng)方式的出納會計,每天依據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)流量制作記帳憑證，并根據(jù)記賬憑證進行現(xiàn)金和銀行存款日記賬的登記和清理工作。會計核算與時俱進進入會計電算化后,只要出納會計把相關(guān)數(shù)據(jù)根據(jù)《會計法》、《會計規(guī)章制度》及時、準確的輸入到計算機后，憑證的打印、記賬工作是由計算機系統(tǒng)自動、集中完成的，并且能夠每天結(jié)出余額，便于出納會計的核對，做到日清月結(jié)。在這樣的工作條件下出納人員沒有必要根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)流量進行每天現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記和結(jié)出余額,工作環(huán)節(jié)雖然沒有減少,但是減輕了出納會計人員的工作量;并且通過對計算機系統(tǒng)的授權(quán),出納會計可以在微機上隨時查詢、打印銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬、資金日報表等，不易出現(xiàn)差錯，即使出現(xiàn)差錯也由于時間短、在微機上方便等便于查找和核對。特別注意的是務(wù)必保證會計電算化微機的清潔、干凈，除會計人員外，其他不相干人員一律不得使用此機子，更不能隨意插其他不相干的U盤，防止信息的外露和感染病毒，引發(fā)危機的癱瘓。
2.出納會計能夠輕松對賬
[關(guān)鍵詞] 會計電算化 出納工作 探討
出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。具體地講，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。隨著科技的發(fā)展，計算機進入會計核算和管理領(lǐng)域――會計實行電算化。出納工作是企業(yè)財會工作的一個重要組成部分,會計的電算化就必然包括出納工作的電算化。出納工作的電算化就是指單位的出納人員借助先進的計算機技術(shù)和現(xiàn)代信息技術(shù),利用會計軟件提供的出納功能來完成出納的一部分工作。那么，會計電算化環(huán)境下會計出納工作是否發(fā)生變化呢？就這一問題我做了一下幾點探討。
一、會計電算化環(huán)境下，出納工作的職能不變
出納工作是財會工作的重要組成部分。其最基本的職能是收付職能，一個單位的經(jīng)營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付,也少不了各種有價證券以及金融業(yè)務(wù)往來的辦理,這些業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的辦理,以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理,都必須經(jīng)過出納人員之手。出納工作的第二個職能是反映職能。出納人員要利用統(tǒng)一的貨幣計量單位,通過現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬,對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算,以便為經(jīng)濟管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息。出納人員不僅要對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算,為經(jīng)濟管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息,還要對各種經(jīng)濟業(yè)務(wù),特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進行監(jiān)督。出納人員還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進行保管,對銀行存款和各種票據(jù)進行管理。這四項基本職能在任何條件下都不會改變，是做好出納工作所必需具備的。
二、“堅持結(jié)算原則，遵守結(jié)算紀律”不會因會計電算化的推進而改變
在會計電算化環(huán)境下出納員仍要嚴格按照現(xiàn)行《銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定,自覺堅持以下三條結(jié)算原則:(1)恪守信用,履約付款。這一原則要求各種結(jié)算憑證和票據(jù)的當事人、關(guān)系人都必須恪守信用,嚴格履行規(guī)定的經(jīng)濟承諾和應盡的義務(wù)。收款者,應以提供的真實勞務(wù)或售出的商品為前提,收取款項,不許套取銀行信用;付款者,則必須按規(guī)定的付款條件,及時清償債務(wù),支付款項。(2)是誰的錢就進誰的賬,由誰支配。根據(jù)結(jié)算制度規(guī)定,收、付雙方實現(xiàn)商品交易或完成勞務(wù)服務(wù)后,債權(quán)人有權(quán)決定應收款項進入誰的賬戶。對付款者而言,一是不應拖欠付款,二是不應強行扣款或代別人扣款。(3)堅持“銀行不墊款”原則。當收款單位委托銀行代收款項時,在款項尚未收妥之前絕不可提前支用;而付款單位委托銀行辦理支付款項時,本單位存款賬戶內(nèi)必須有足夠余額,絕不允許簽發(fā)空頭支票。
三、出納人員的工作意識不變
從事出納工作必須有高度的責任心。出納員每天與現(xiàn)金打交道，不能有半點的馬虎和粗心，稍有不慎，就會發(fā)生差錯。因此，無論發(fā)生的業(yè)務(wù)量多少，都必須堅持每天對賬盤庫，做到賬款相符。二是安全意識。出納崗位經(jīng)常負責著現(xiàn)金，必須牢牢繃緊安全這根弦。三是服務(wù)意識。出納工作就是為單位的正常運轉(zhuǎn)做好服務(wù)，因此，工作中一定不要怕麻煩，周到服務(wù)，滿腔熱忱。四是公開意識。財務(wù)收支十分敏感，是單位的熱點工作，需要定期地公布支出情況，接受群眾的監(jiān)督，獲取支持和幫助。五是清正廉潔意識。出納崗位經(jīng)常同金錢打交道，要有良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，對于各種誘惑，要有堅定的抵抗力，永遠保持清正廉潔的品格。六是堅定的原則意識。出納守的是單位的金庫，沒有完備的審批手續(xù)，不能隨便支付一分錢。七是頑強的抗挫意識。出納工作很容易發(fā)生差錯，要能很快從挫折的陰影中走出。
四、會計電算化下現(xiàn)金和銀行存款日記賬的登記工作及賬頁形式發(fā)生了變化
手工方式下,每天依據(jù)收付款記帳憑證登記現(xiàn)金記賬和銀行存款日記賬是出納員的必做工作。在單位實現(xiàn)會計電算化的條件下,記賬工作是由系統(tǒng)自動、集中完成的。出納人員無須依據(jù)收付款記賬憑證每天登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬并結(jié)出余額,減少了工作環(huán)節(jié),大大減輕了工作量;而且通過系統(tǒng)授權(quán),出納人員可以隨時查詢、打印銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬、資金日報表等。
五、銀行對賬工作變的更加輕松
在手工記賬條件下,出納人員定期都要將銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單相核對,以查明銀行存款實有數(shù)。若存在未達賬項,還需編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,其對賬過程工作量是相當大的。在會計電算化條件下,有很多的會計軟件都提供了銀行對賬和自動編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的功能。銀行存款日記賬一般通過輸入會計憑證、系統(tǒng)執(zhí)行記賬功能后自動生成;銀行對賬單可通過出納人員手工輸入或者通過導入等方式輸入;然后出納人員只要調(diào)用“對賬”功能由系統(tǒng)自動對賬即可輕松完成;若輸入內(nèi)容有不規(guī)范而導致對不上的賬,可通過手工對賬來進行補充。同時還可查詢對賬情況、取消所有已勾對的標志和輸出“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
參考文獻:
[1]華紅安:出納工作的意識.財會通訊,2005.3
[關(guān)鍵詞] 會計電算化 出納工作 探討
出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。具體地講，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。隨著科技的發(fā)展，計算機進入會計核算和管理領(lǐng)域——會計實行電算化。出納工作是企業(yè)財會工作的一個重要組成部分，會計的電算化就必然包括出納工作的電算化。出納工作的電算化就是指單位的出納人員借助先進的計算機技術(shù)和現(xiàn)代信息技術(shù)，利用會計軟件提供的出納功能來完成出納的一部分工作。那么，會計電算化環(huán)境下會計出納工作是否發(fā)生變化呢？就這一問題我做了一下幾點探討。
一、會計電算化環(huán)境下，出納工作的職能不變
出納工作是財會工作的重要組成部分。其最基本的職能是收付職能，一個單位的經(jīng)營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業(yè)務(wù)往來的辦理，這些業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的辦理，以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理，都必須經(jīng)過出納人員之手。出納工作的第二個職能是反映職能。出納人員要利用統(tǒng)一的貨幣計量單位，通過現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，以便為經(jīng)濟管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息。出納人員不僅要對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，為經(jīng)濟管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息，還要對各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)，特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進行監(jiān)督。出納人員還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據(jù)進行管理。這四項基本職能在任何條件下都不會改變，是做好出納工作所必需具備的。
二、“堅持結(jié)算原則，遵守結(jié)算紀律”不會因會計電算化的推進而改變
在會計電算化環(huán)境下出納員仍要嚴格按照現(xiàn)行《銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定，自覺堅持以下三條結(jié)算原則:(1)恪守信用，履約付款。這一原則要求各種結(jié)算憑證和票據(jù)的當事人、關(guān)系人都必須恪守信用，嚴格履行規(guī)定的經(jīng)濟承諾和應盡的義務(wù)。收款者，應以提供的真實勞務(wù)或售出的商品為前提，收取款項，不許套取銀行信用;付款者，則必須按規(guī)定的付款條件，及時清償債務(wù)，支付款項。(2)是誰的錢就進誰的賬，由誰支配。根據(jù)結(jié)算制度規(guī)定，收、付雙方實現(xiàn)商品交易或完成勞務(wù)服務(wù)后，債權(quán)人有權(quán)決定應收款項進入誰的賬戶。對付款者而言，一是不應拖欠付款，二是不應強行扣款或代別人扣款。(3)堅持“銀行不墊款”原則。當收款單位委托銀行代收款項時，在款項尚未收妥之前絕不可提前支用;而付款單位委托銀行辦理支付款項時，本單位存款賬戶內(nèi)必須有足夠余額，絕不允許簽發(fā)空頭支票。
三、出納人員的工作意識不變
從事出納工作必須有高度的責任心。出納員每天與現(xiàn)金打交道，不能有半點的馬虎和粗心，稍有不慎，就會發(fā)生差錯。因此，無論發(fā)生的業(yè)務(wù)量多少，都必須堅持每天對賬盤庫，做到賬款相符。二是安全意識。出納崗位經(jīng)常負責著現(xiàn)金，必須牢牢繃緊安全這根弦。三是服務(wù)意識。出納工作就是為單位的正常運轉(zhuǎn)做好服務(wù)，因此，工作中一定不要怕麻煩，周到服務(wù)，滿腔熱忱。四是公開意識。財務(wù)收支十分敏感，是單位的熱點工作，需要定期地公布支出情況，接受群眾的監(jiān)督，獲取支持和幫助。五是清正廉潔意識。出納崗位經(jīng)常同金錢打交道，要有良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，對于各種誘惑，要有堅定的抵抗力，永遠保持清正廉潔的品格。六是堅定的原則意識。出納守的是單位的金庫，沒有完備的審批手續(xù)，不能隨便支付一分錢。七是頑強的抗挫意識。出納工作很容易發(fā)生差錯，要能很快從挫折的陰影中走出。
四、會計電算化下現(xiàn)金和銀行存款日記賬的登記工作及賬頁形式發(fā)生了變化
手工方式下，每天依據(jù)收付款記帳憑證登記現(xiàn)金記賬和銀行存款日記賬是出納員的必做工作。在單位實現(xiàn)會計電算化的條件下，記賬工作是由系統(tǒng)自動、集中完成的。出納人員無須依據(jù)收付款記賬憑證每天登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬并結(jié)出余額，減少了工作環(huán)節(jié)，大大減輕了工作量;而且通過系統(tǒng)授權(quán)，出納人員可以隨時查詢、打印銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬、資金日報表等。
五、銀行對賬工作變的更加輕松
在手工記賬條件下，出納人員定期都要將銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單相核對，以查明銀行存款實有數(shù)。若存在未達賬項，還需編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，其對賬過程工作量是相當大的。在會計電算化條件下，有很多的會計軟件都提供了銀行對賬和自動編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的功能。銀行存款日記賬一般通過輸入會計憑證、系統(tǒng)執(zhí)行記賬功能后自動生成;銀行對賬單可通過出納人員手工輸入或者通過導入等方式輸入;然后出納人員只要調(diào)用“對賬”功能由系統(tǒng)自動對賬即可輕松完成;若輸入內(nèi)容有不規(guī)范而導致對不上的賬，可通過手工對賬來進行補充。同時還可查詢對賬情況、取消所有已勾對的標志和輸出“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
參考文獻
[1]華紅安:出納工作的意識.財會通訊，2005.3
2017年個人會計工作計劃范文1
在20xx年的工作中，我將一如既往地做好公司日常財務(wù)核算工作，加強自身財務(wù)管理能力，積極推動規(guī)范管理和加強財務(wù)知識學習教育。努力使自己做到財務(wù)工作長計劃，短安排。使公司20xx年財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂本人20xx年個人財務(wù)工作計劃：
一、加強財務(wù)知識學習，在新的一年里，我要繼續(xù)加強財務(wù)知識學習教育，了解財物新準則體系框架，掌握和領(lǐng)會新準則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。并及時向領(lǐng)導匯報學習情況。
二、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算
1、我將根據(jù)新的制度與準則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。
2、我在做好本職工作的同時，要積極處理好與其他部門同事的協(xié)調(diào)關(guān)系。
3、做好正常出納核算工作。我會按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
4、我會按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領(lǐng)導臨時交辦的其他工作
三、按照工作措施，使公司財務(wù)管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。
總之在新的一年里，我會繼續(xù)加強自身學習，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。
2017年個人會計工作計劃范文2
為更好地完成會計工作，增強服務(wù)意識，提高工作效率，特制定會計工作計劃如下：
1. 嚴格貫徹一費制制度，開學初公示收費標準，讓每位家長明明白白繳費。
2. 開好票據(jù)，與銀行做好協(xié)調(diào)工作，將每筆款項進入相應專戶。
3. 按時完成在職教師及退休教師的每月工資報表，及時調(diào)整、變動相關(guān)工資，完成各類工資表格。
4. 做好每季度退休教師的醫(yī)藥費發(fā)放工作，服務(wù)到位，讓每位退休教師滿意。
5. 做好在職教師及子女醫(yī)藥費的發(fā)放工作。
6. 與校領(lǐng)導商議，做好20xx年度學校收支預算，努力做到科學、合理、節(jié)約、務(wù)實。
7. 與總務(wù)主任合作，做好一學期社會實踐活動費、作業(yè)本費的退費工作，做到實事求是、絲毫不差。
8. 配合區(qū)財政局，做好各種報表的填寫工作。
9. 和班主任老師密切配合，做好20xx年度少兒醫(yī)療保險的申報工作，為家長、為社會做實事。
10. 每月月底完成學校財務(wù)的月報工作，及時匯報學校財務(wù)狀況。
11. 積極配合學校，完成學校各種應急任務(wù)。
2017年個人會計工作計劃范文3
xx年一整年的鍛煉讓我對財務(wù)知識更進一步的提高，現(xiàn)在已經(jīng)成為財務(wù)方面的管理者。20xx年里，我將繼續(xù)我的財務(wù)工作，加強財務(wù)方面的知識學習及教育。使財務(wù)工作在我的管理及大家的共同努力下更加規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。以下是我就財務(wù)人員工作計劃的詳細內(nèi)容。
20xx年工作計劃中我共擬定了三方面的內(nèi)容：
第一、參加財務(wù)人員繼續(xù)教育
每年財務(wù)人員都要參加財政局組織的財務(wù)人員繼續(xù)教育，但是xx年11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國家財務(wù)部最新公告：09年財務(wù)上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財務(wù)部09年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業(yè)財務(wù)人員提出了更高的要求。首先參加財務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架，把握和領(lǐng)會新準則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學習情況報告。
第二、加強規(guī)范現(xiàn)金治理，做好日常核算
1、根據(jù)新的制度與準則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。
2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.
3、做好正常出納核算工作。按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)
定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
4、財務(wù)人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領(lǐng)導臨時交辦的其他工作。
第三、個人見意措施要求
會計工作必須有條理的進行，不能有任何的差錯，工作計劃一定要規(guī)劃好。小編分享個人會計工作計劃，希望可以幫助大家!
個人會計工作計劃范文在20__年的工作中，我將一如既往地做好公司日常財務(wù)核算工作，加強自身財務(wù)管理能力，積極推動規(guī)范管理和加強財務(wù)知識學習教育。努力使自己做到財務(wù)工作長計劃，短安排。使公司20__年財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂本人20__年個人財務(wù)工作計劃：
一、加強財務(wù)知識學習，在新的一年里，我要繼續(xù)加強財務(wù)知識學習教育，了解財物新準則體系框架，掌握和領(lǐng)會新準則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。并及時向領(lǐng)導匯報學習情況。
二、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算
1、我將根據(jù)新的制度與準則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。
2、我在做好本職工作的同時，要積極處理好與其他部門同事的協(xié)調(diào)關(guān)系。
3、做好正常出納核算工作。
我會按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
4、我會按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領(lǐng)導臨時交辦的其他工作
三、按照工作措施，使公司財務(wù)管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。
總之在新的一年里，我會繼續(xù)加強自身學習，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。
2021年個人會計工作計劃范文2
為更好地完成會計工作，增強服務(wù)意識，提高工作效率，特制定會計工作計劃如下：
1.嚴格貫徹一費制制度，開學初公示收費標準，讓每位家長明明白白繳費。
2.開好票據(jù)，與銀行做好協(xié)調(diào)工作，將每筆款項進入相應專戶。
3.按時完成在職教師及退休教師的每月工資報表，及時調(diào)整、變動相關(guān)工資，完成各類工資表格。
4.做好每季度退休教師的醫(yī)藥費發(fā)放工作，服務(wù)到位，讓每位退休教師滿意。
5.做好在職教師及子女醫(yī)藥費的發(fā)放工作。
6.與校領(lǐng)導商議，做好20__年度學校收支預算，努力做到科學、合理、節(jié)約、務(wù)實。
7.與總務(wù)主任合作，做好一學期社會實踐活動費、作業(yè)本費的退費工作，做到實事求是、絲毫不差。
8.配合區(qū)財政局，做好各種報表的填寫工作。
9.和班主任老師密切配合，做好20__年度少兒醫(yī)療保險的申報工作，為家長、為社會做實事。
10.每月月底完成學校財務(wù)的月報工作，及時匯報學校財務(wù)狀況。
11.積極配合學校，完成學校各種應急任務(wù)。
個人會計工作計劃范文__年一整年的鍛煉讓我對財務(wù)知識更進一步的提高，現(xiàn)在已經(jīng)成為財務(wù)方面的管理者。20__年里，我將繼續(xù)我的財務(wù)工作，加強財務(wù)方面的知識學習及教育。使財務(wù)工作在我的管理及大家的共同努力下更加規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。以下是我就財務(wù)人員工作計劃的詳細內(nèi)容。
20__年工作計劃中我共擬定了三方面的內(nèi)容：
第一、參加財務(wù)人員繼續(xù)教育
每年財務(wù)人員都要參加財政局組織的財務(wù)人員繼續(xù)教育，但是__年11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國家財務(wù)部最新公告：09年財務(wù)上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財務(wù)部09年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業(yè)財務(wù)人員提出了更高的要求。首先參加財務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架，把握和領(lǐng)會新準則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學習情況報告。
第二、加強規(guī)范現(xiàn)金治理，做好日常核算
1、根據(jù)新的制度與準則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。
2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.
3、做好正常出納核算工作。
按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)
定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
4、財務(wù)人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領(lǐng)導臨時交辦的其他工作。
第三、個人見意措施要求
財務(wù)治理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務(wù)治理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。總之在新的一年里，我會借改革契機，繼續(xù)加大現(xiàn)金治理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。
20__年，我的個人工作計劃已詳細分明。我深知，想把財務(wù)工作做好不是件容易的事，但若把財務(wù)人員合理安排，共同努力，定將我司的財務(wù)工作推向一個更高臺階。
個人工作計劃時間飛逝，轉(zhuǎn)眼間又是新的額一年。2021年，對于職場人士來說，為自己制定一個明確、切實可行的年度工作計劃，可以讓自己更好地進入工作狀態(tài)，而不會迷失在每天忙碌的工作中。
無計劃的工作很盲目
很多職場新人并不清楚工作計劃的重要性，很多時候都會覺得就像年終總結(jié)一樣，工作計劃是一種應付上級的東西，特別是計劃趕不上變化，沒有實際意義。記得我剛到公司上班的時候也是這種想法，那時初入職場，每天完成領(lǐng)導交給的任務(wù)之后，就再沒有別的事情可干，經(jīng)常處于無所事事的狀態(tài)，而自己也有些苦惱不知道該干什么。在后來，在領(lǐng)導的幫助下，我制定了一份詳細的工作計劃，通過這份計劃，我不僅知道了日常工作的大方向，同時也和自身的發(fā)展結(jié)合起來，比如如何在工作中提高業(yè)務(wù)水平，如何不斷提高自身素質(zhì)等。
通過這件事，一方面我明確了工作安排，更重要的是讓我懂得工作計劃的重要性，它可以明確你的前進方向。俗話說，失之毫厘謬以千里，如果方向搞錯了，就算工作再努力，也是一種盲目的努力，所以工作計劃的重要性就不言而喻了。
個人計劃要與公司計劃相適應
很多人抱怨計劃趕不上變化，特別是覺得自己制定的計劃根本沒用處，因為日常工作還是得聽領(lǐng)導吩咐，并因此懷疑工作計劃的作用。其實，如果把個人計劃和公司計劃結(jié)合起來，就可以很好地解決這個問題。每到年初，不論個人是否制定了工作目標，你所在的單位一定制定了企業(yè)的發(fā)展目標。
我剛畢業(yè)時在一家公司從事軟件測試的工作，當時我希望學習軟件測試自動化領(lǐng)域新興的一種語言，但是苦于每天忙碌的工作，分身乏術(shù)，沒辦法再另外抽時間學習。剛好公司準備在新一年里規(guī)范測試流程，化實現(xiàn)自動測試。于是我主動找到領(lǐng)導，希望能承擔一部分這方面的工作，領(lǐng)導欣然同意。而我也在這個過程中提高了自身的業(yè)務(wù)水平。其實，這很大程度上得益于個人發(fā)展計劃與企業(yè)目標的契合。
通過執(zhí)行效果發(fā)現(xiàn)工作中的問題
計劃終究是計劃，能否起到作用還是要看執(zhí)行效果。既然制定了工作計劃，那么在平時的工作中，就要注意對計劃執(zhí)行效果的審視和總結(jié)。除了公司在日常管理中的考核之外，對于個人來說，也要注意工作計劃的執(zhí)行情況。當你發(fā)現(xiàn)偏離了工作計劃的時候，一定是自己的工作出現(xiàn)了問題，這時要加以注意并及時調(diào)整。
